หลายล้านนักเรียนต้องเผชิญหน้ากับช่วงเวลาเสียภาษีในปี 2026 จะต้องรู้เรื่องเครดิต รายได้ และกฎการยื่นภาษี

ปีที่แล้ว จำนวนนักเรียนนอกระบบการศึกษาถึง 18.4 ล้านคน นั่นหมายความว่า นักเรียนระดับวิทยาลัย 15.3 ล้านคน และนักศึกษาระดับบัณฑิตศึกษา 3.1 ล้านคน อาจสงสัยว่าต้องยื่นภาษีของตนก่อนกำหนดหรือไม่
สำหรับนักเรียนจำนวนมาก การยื่นภาษีเป็นความรับผิดชอบใหม่และมักจะสับสน ระหว่างงานพาร์ทไทม์และทุนการศึกษา บวกกับการถูกพึ่งพาในแบบฟอร์มคืนภาษีของพ่อแม่ การรู้ว่าจะต้องยื่นหรือไม่ — และอย่างไร — อาจเป็นเรื่องที่น่ากังวล
แม้ว่าสถานการณ์ภาษีของนักเรียนส่วนใหญ่จะค่อนข้างตรงไปตรงมา แต่ความเข้าใจในกฎสำคัญบางประการสามารถช่วยให้คุณทราบว่าต้องยื่นเมื่อใด หลีกเลี่ยงข้อผิดพลาด และในบางกรณี นำไปสู่เงินคืนที่มากขึ้น
นักเรียนระดับวิทยาลัยต้องยื่นภาษีหรือไม่?
คำตอบคือ: แล้วแต่กรณี การที่นักเรียนระดับวิทยาลัยจะต้องยื่นแบบฟอร์มภาษีของรัฐบาลกลางหรือไม่นั้นขึ้นอยู่เป็นหลักกับสถานะการพึ่งพาและรายได้
ทำความเข้าใจสถานะการพึ่งพา
ว่าพ่อแม่ของคุณสามารถอ้างคุณเป็นผู้พึ่งพาได้หรือไม่ มีบทบาทสำคัญในการกำหนดภาระผูกพันในการยื่นภาษีของคุณและสิทธิ์ในการได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษี โดยทั่วไปแล้ว พ่อแม่สามารถอ้างนักเรียนเป็นผู้พึ่งพาได้หากนักเรียน:
-
มีอายุต่ำกว่า 24 ปี และเรียนแบบเต็มเวลา
-
อาศัยอยู่กับพ่อแม่เมื่อไม่ได้ไปโรงเรียน
-
ได้รับความช่วยเหลือทางการเงินมากกว่าครึ่งหนึ่งจากพ่อแม่
ตัวอย่างเช่น นักเรียนอายุ 22 ปีที่ทำงานหาเลี้ยงชีพ 4,500 ดอลลาร์สหรัฐฯ และอาศัยอยู่ที่บ้านและพึ่งพาพ่อแม่ อาจยังคงถูกอ้างว่าเป็นผู้พึ่งพา อย่างไรก็ตาม หากนักเรียนคนนั้นจ่ายค่าที่อยู่อาศัย อาหาร และค่าใช้จ่ายส่วนใหญ่ด้วยตนเอง พวกเขาอาจไม่มีสิทธิ์ได้รับการพึ่งพาอีกต่อไป
ทำความเข้าใจข้อกำหนดด้านรายได้
แม้ในฐานะนักเรียนที่เรียนแบบเต็มเวลา คุณก็สามารถหารายได้ด้วยงานพาร์ทไทม์หรือธุรกิจเสริม ตามที่ Internal Revenue Service สำหรับปีภาษี 2025 (ยื่นในวันที่ 15 เมษายน 2026) โดยทั่วไปแล้ว นักเรียนที่ขึ้นอยู่กับผู้อื่นจะต้องยื่นภาษีหากมี:
-
รายได้จากการทำงานอย่างน้อย 15,750 ดอลลาร์สหรัฐฯ
-
รายได้จากการประกอบอาชีพอิสระอย่างน้อย 400 ดอลลาร์สหรัฐฯ (หากคุณเป็นฟรีแลนซ์ เป็นต้น)
-
รายได้ที่ไม่ใช่เงินได้เกิน 1,350 ดอลลาร์สหรัฐฯ (จากแหล่งเงินทุน เช่น การลงทุนหรือทรัสต์) ตัวอย่างคือ “ภาษีสำหรับเด็ก”: ผู้พึ่งพาที่หารายได้ 2,700 ดอลลาร์สหรัฐฯ หรือมากกว่านั้นในดอกเบี้ย เงินปันผล และรายได้ที่ไม่ใช่เงินได้อื่นๆ อาจต้องเสียภาษี ในบางกรณี พ่อแม่สามารถอ้างรายได้นี้ในแบบฟอร์มของตนได้
ลองดูตัวอย่างบางส่วน
นักเรียนที่เรียนแบบเต็มเวลาและหารายได้ 10,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ จากงานพาร์ทไทม์ โดยทั่วไปจะไม่จำเป็นต้องยื่นภาษี อย่างไรก็ตาม หากมีการหักภาษีเงินได้จากเงินเดือน พวกเขาอาจสามารถขอคืนเงินได้
นักเรียนที่หารายได้ 600 ดอลลาร์สหรัฐฯ ผ่านงานฟรีแลนซ์บนแพลตฟอร์มอย่าง Fiverr จำเป็นต้องยื่นภาษี เนื่องจากรายได้จากการประกอบอาชีพอิสระที่เกิน 400 ดอลลาร์สหรัฐฯ จะต้องเสียภาษี
เคล็ดลับทางภาษี: นักเรียนสามารถใช้เครื่องมือ “ฉันต้องยื่นแบบฟอร์มภาษีหรือไม่” ของ IRS เพื่อพิจารณาว่าพวกเขาต้องยื่นหรือไม่
นักเรียนควรยื่นภาษีแม้ว่าจะไม่จำเป็นต้องยื่นหรือไม่?
นักเรียนบางคนอาจได้รับประโยชน์จากการยื่นแบบฟอร์มภาษี แม้ว่ารายได้ของพวกเขาจะต่ำกว่าเกณฑ์การยื่นก็ตาม สถานการณ์ที่การยื่นภาษีอาจเป็นเรื่องฉลาด ได้แก่:
-
ขอคืนภาษีที่ถูกหักไว้
-
มีสิทธิ์ได้รับเครดิตเพื่อการศึกษา (ดูรายละเอียดเพิ่มเติมด้านล่าง)
-
มีสิทธิ์ได้รับเครดิตที่สามารถขอคืนได้ เช่น เครดิตรายได้ Earned Income Tax Credit
ตัวอย่างเช่น นักเรียนที่หารายได้ 7,500 ดอลลาร์สหรัฐฯ ในช่วงฤดูร้อน อาจไม่จำเป็นต้องยื่นภาษี แต่ก็อาจต้องการยื่นภาษีเนื่องจากพวกเขาอาจได้รับเงินคืนหากมีการหักภาษี
ทุนการศึกษาถือเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีหรือไม่?
โดยทั่วไปแล้ว ทุนการศึกษาและเงินช่วยเหลือจะไม่ถือเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี IRS มีแนวทางพื้นฐานบางประการเพื่อพิจารณาว่าเงินทุนการศึกษาสามารถนำไปหักภาษีได้หรือไม่ คุณต้องเป็นไปตามเงื่อนไขต่อไปนี้:
-
คุณกำลังเรียนเพื่อให้ได้วุฒิการศึกษาที่สถาบันการศึกษาที่ได้รับการรับรอง
-
เงินทุนการศึกษาของคุณถูกนำไปใช้จ่ายเพื่อค่าเล่าเรียนและค่าธรรมเนียมที่จำเป็นในการลงทะเบียนที่สถาบันการศึกษานั้น
-
เงินทุนการศึกษาของคุณถูกนำไปใช้จ่ายเพื่อค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการเข้าร่วมวิทยาลัยหรือมหาวิทยาลัย เช่น ค่าธรรมเนียม หนังสือ อุปกรณ์ และอุปกรณ์ที่จำเป็น
ในทางกลับกัน เงินทุนการศึกษาอาจต้องเสียภาษีหากใช้สำหรับค่าใช้จ่ายที่ไม่จำเป็น เช่น ค่าที่พัก ค่าเดินทาง และอุปกรณ์เสริม IRS ยังระบุว่ารายได้ที่ต้องเสียภาษีรวมถึงเงินที่คุณได้รับจาก “การสอน การวิจัย หรือบริการอื่นๆ ที่จำเป็นตามเงื่อนไขในการรับทุนการศึกษาหรือเงินช่วยเหลือ”
ตัวอย่างเช่น หากนักเรียนได้รับทุนการศึกษา 15,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ และใช้ 10,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ สำหรับค่าเล่าเรียนและ 5,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ สำหรับที่อยู่อาศัย เงิน 5,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ ที่ใช้สำหรับที่อยู่อาศัยจะต้องรายงานเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี
เครดิตภาษีเพื่อการศึกษา
เครดิตภาษีเพื่อการศึกษาเป็นประโยชน์สำหรับนักเรียนระดับวิทยาลัยเพราะไม่เพียงแต่ช่วยให้ทุนการศึกษาของคุณเท่านั้น แต่ยังอาจลดจำนวนภาษีที่คุณต้องจ่ายหรือแม้แต่ให้เงินคืนภาษีมากขึ้นหากคุณต้องยื่นภาษี คุณมีตัวเลือกเครดิตเพื่อการศึกษา 2 ตัวเลือก
เครดิตภาษีโอกาสอเมริกัน (AOTC)
เครดิตนี้มีให้สำหรับนักเรียนที่ลงทะเบียนเรียนอย่างน้อยครึ่งเวลาในช่วงภาคเรียนในปี 2025 ในขณะที่กำลังเรียนเพื่อให้ได้วุฒิการศึกษาที่สถาบันการศึกษาที่ได้รับการรับรอง วิทยาลัย หรือมหาวิทยาลัย นี่คือรายละเอียดบางส่วนของ AOTC:
-
สูงสุด 2,500 ดอลลาร์สหรัฐฯ ต่อผู้เรียนที่ได้รับสิทธิ์
-
สามารถขอคืนได้บางส่วน (สูงสุด 40%)
-
จำกัดเฉพาะการศึกษาหลังปริญญาตรี 4 ปี
เครดิตนี้ยังสามารถใช้ได้สำหรับพ่อแม่ที่กำลังจ่ายค่าเล่าเรียนของผู้พึ่งพา อย่างไรก็ตาม เพื่อที่จะมีสิทธิ์ รายได้รวมที่ปรับปรุงแล้วต้องน้อยกว่า 90,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ หรือ 180,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ หากยื่นภาษีร่วมกัน
เครดิตการเรียนรู้ตลอดชีวิต (LLC)
เครดิต LLC เป็นเครดิตที่ไม่สามารถขอคืนได้และมีข้อจำกัดน้อยกว่า AOTC เนื่องจากนักเรียนจำเป็นต้องลงทะเบียนเรียนเพียงหนึ่งวิชาสำหรับปีภาษี 2025 เพื่อมีสิทธิ์ นอกจากนี้ยังสามารถใช้ได้สำหรับนักเรียนที่ไม่ได้เรียนเพื่อให้ได้วุฒิการศึกษา — คุณมีสิทธิ์โดยการลงทะเบียนเรียนเพื่อพัฒนาหรือปรับปรุงทักษะการทำงาน นี่คือรายละเอียดของ LLC:
-
สูงสุด 2,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ ต่อการคืนภาษี
-
ไม่สามารถขอคืนได้
-
สามารถใช้ได้สำหรับจำนวนปีที่ไม่จำกัด เช่นเดียวกับชื่อที่บอก
สิ่งอื่นที่ควรทราบ: ไม่เหมือนกับ AOTC การตัดสินใจลงโทษทางอาญาจะไม่ทำให้ นักเรียนมีสิทธิ์
หากคุณมีสิทธิ์ รายได้รวมที่ปรับปรุงแล้วของคุณต้องเป็นไปตามมาตรฐานเดียวกันกับ AOTC — 90,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ หรือ 180,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ หากยื่นภาษีร่วมกัน
นี่คือตัวอย่างของเครดิตทั้งสองนี้ที่ใช้งาน: นักศึกษาสาขาปริญญาตรีที่ลงทะเบียนเรียนอย่างน้อยครึ่งเวลา มีแนวโน้มที่จะมีสิทธิ์ได้รับ AOTC ในขณะที่นักศึกษาระดับบัณฑิตศึกษาหรือผู้ที่ทำงานและกำลังเรียนหลักสูตรเดียว อาจมีสิทธิ์ได้รับ LLC
อ่านเพิ่มเติม: เครดิตภาษีเพื่อการศึกษางานอย่างไร และใครมีสิทธิ์?
ภาษีสำหรับนักศึกษาระดับบัณฑิตศึกษาทำงานอย่างไร?
นักศึกษาระดับบัณฑิตศึกษาโดยทั่วไปจะปฏิบัติตามกฎภาษีพื้นฐานเดียวกันกับนักศึกษาระดับปริญญาตรี แต่รายได้ของพวกเขามีแนวโน้มที่จะต้องเสียภาษีมากขึ้น เหตุผลหนึ่งคือพวกเขามีแนวโน้มที่จะไม่ถูกอ้างว่าเป็นผู้พึ่งพา
นักศึกษาระดับบัณฑิตศึกษาทุกคนที่ได้รับเงินทุนหรือหารายได้ผ่านการสอนหรือการวิจัยอาจต้องยื่นแบบฟอร์ม ขึ้นอยู่กับว่าพวกเขาหารายได้เท่าไร IRS ชี้ให้เห็นว่าเฉพาะเงินทุนการศึกษาหรือเงินช่วยเหลือที่ใช้สำหรับค่าใช้จ่ายในการศึกษาที่ได้รับการรับรองเท่านั้น เช่น ค่าเล่าเรียน ค่าธรรมเนียมที่จำเป็น หนังสือ อุปกรณ์ และอุปกรณ์ ที่ได้รับการยกเว้นภาษี เงินใดๆ ที่ใช้สำหรับที่พัก อาหาร หรือค่าใช้จ่ายในการดำรงชีพจะต้องรายงานเป็นรายได้ (มีโปรแกรมทุนการศึกษาบางรายการที่ได้รับการยกเว้นข้อกำหนดเหล่านี้)
นักเรียนสามารถยื่นภาษีได้ฟรีได้อย่างไร?
สำหรับส่วนใหญ่ แบบฟอร์มภาษีของนักเรียนจะเป็นเรื่องง่าย นั่นหมายความว่าพวกเขาควรเผชิญกับค่าธรรมเนียมเพียงเล็กน้อย เป็นไปได้ที่จะยื่นภาษีได้ฟรี IRS มีสิ่งต่อไปนี้ทางออนไลน์:
-
มีโปรแกรมซอฟต์แวร์ภาษีแบบแนะนำฟรีสำหรับทุกคนที่มีรายได้รวมที่ปรับปรุงแล้วไม่เกิน 89,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ สำหรับปีภาษี 2025
-
แบบฟอร์มที่สามารถกรอกได้ฟรีสำหรับทุกคนที่มั่นใจพอที่จะยื่นภาษีด้วยตนเอง
อีกทางเลือกหนึ่งสำหรับการยื่นภาษีฟรีคือโครงการช่วยเหลือด้านภาษีรายได้ (VITA) ของ IRS โปรแกรมนี้ให้ความช่วยเหลือด้านภาษีขั้นพื้นฐานแก่บุคคลที่มีรายได้น้อยกว่า 69,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ ต่อปี มีความพิการ หรือเป็นผู้ที่ใช้ภาษาอังกฤษไม่ได้
สามารถพบไซต์ VITA ได้โดยทั่วไปในศูนย์ชุมชน ห้องสมุด โรงเรียน และสถานที่อื่นๆ ค้นหาเว็บไซต์ใกล้คุณโดยใช้ไซต์ค้นหาของ IRS
บริษัทบางแห่ง เช่น H&R Block มีการยื่นภาษีออนไลน์ฟรีสำหรับนักเรียน — ตราบใดที่นักเรียนกำลังยื่นด้วยแบบฟอร์มภาษีที่ใช้กันทั่วไป
เรียนรู้เพิ่มเติม: วิธีการยื่นภาษีของคุณฟรี

นักเรียนและภาษี คำถามที่พบบ่อย
นักเรียนระดับวิทยาลัยต้องจ่ายภาษีหรือไม่?
นักเรียนระดับวิทยาลัยที่เรียนแบบเต็มเวลาและระบุว่าเป็นผู้พึ่งพา — อายุระหว่าง 19 ถึง 24 ปี — ในแบบฟอร์มคืนภาษีของพ่อแม่ ไม่ต้องจ่ายภาษี นักเรียนที่หารายได้อย่างน้อย 15,750 ดอลลาร์สหรัฐฯ (หรือ 1,350 ดอลลาร์สหรัฐฯ ของรายได้ที่ไม่ใช่เงินได้) ไม่สามารถยื่นเป็นผู้พึ่งพาได้และต้องทำแบบฟอร์มภาษีของตนเอง นักเรียนที่เรียนแบบพาร์ทไทม์ยังอาจมีสิทธิ์ได้รับการพึ่งพาหากพวกเขาไม่ได้หารายได้เกิน 5,050 ดอลลาร์สหรัฐฯ และไม่ได้รับความช่วยเหลือทางการเงินมากกว่าครึ่งหนึ่งจากพ่อแม่ของพวกเขา
สิทธิประโยชน์ทางภาษีประเภทใดบ้างที่มีสำหรับนักเรียน?
เครดิตภาษีโอกาสอเมริกัน (AOTC) และเครดิตการเรียนรู้ตลอดชีวิต (LLC) เป็นสองสิทธิประโยชน์หลักที่มีให้แก่นักเรียน AOTC มีมาตรฐานคุณสมบัติที่เข้มงวดกว่า LLC แต่ทั้งสองสามารถให้เครดิตภาษีได้สูงสุด 2,500 ดอลลาร์สหรัฐฯ (AOTC) หรือ 2,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ (LLC) โดยที่นักเรียนมีคุณสมบัติตามข้อกำหนดบางประการ
สามารถหักค่าเล่าเรียนได้หรือไม่?
ไม่ — การหักลดหย่อนนี้ถูกยกเลิกในปี 2020 เครดิตเป็นวิธีหลักในการประหยัดเงินในปัจจุบัน