ข้อพิพาทกองทุนการกุศล 21 ล้านดอลลาร์ของครอบครัวหนึ่งแสดงให้เห็นว่าการบริจาคที่ได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีอาจผิดพลาดได้อย่างไร ผู้บริจาคควรรู้

ข้อพิพาทกองทุนการกุศล 21 ล้านดอลลาร์ของครอบครัวหนึ่งแสดงให้เห็นว่าการบริจาคที่ได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีอาจผิดพลาดได้อย่างไร ผู้บริจาคควรรู้
เจสสิก้า หว่อง
อ่าน 6 นาที
กองทุนการกุศลมูลค่า 21 ล้านดอลลาร์ ซึ่งมีจุดประสงค์เพื่อเป็นเกียรติแก่ตำนานของบิดา ได้ก่อให้เกิดการต่อสู้ในศาล ซึ่งกำลังเปิดเผยหนึ่งในแนวโน้มที่เติบโตเร็วที่สุดในวงการการกุศล
ตามรายงานของ CNBC เมื่อเร็วๆ นี้ ฟิลิป ปีเตอร์สัน กล่าวว่าเขาให้คำมั่นสัญญากับบิดาผู้ล่วงลับของเขาว่าจะสานต่อการบริจาคของครอบครัว แต่ตอนนี้เขาอ้างว่าถูก WaterStone ซึ่งเป็นองค์กรไม่แสวงหาผลกำไรที่ดูแลกองทุนดังกล่าว (1) ปิดกั้นการเข้าถึง
อายุ 50 ปี แต่มีเงินเก็บเพื่อการเกษียณ 0 ดอลลาร์? คนส่วนใหญ่ไม่รู้ตัวว่าจริงๆ แล้วพวกเขากำลังเข้าสู่ทศวรรษแห่งรายได้สูงสุด นี่คือ 6 วิธีในการเร่งการออม
หลังจากเข้ามารับตำแหน่งที่ปรึกษาผู้สืบทอดกองทุนที่ปรึกษาผู้บริจาคของครอบครัว ปีเตอร์สันกล่าวหาว่า WaterStone ตัดการสื่อสารและหยุดอนุมัติเงินบริจาคที่เขาแนะนำ
กองทุนซึ่งเปิดตัวในปี 2548 และมีมูลค่าประมาณ 21 ล้านดอลลาร์ ได้บริจาคเงินระหว่าง 2.3 ล้านดอลลาร์ถึง 2.5 ล้านดอลลาร์ต่อปีให้กับองค์กรการกุศลอย่างสม่ำเสมอ แต่ปีเตอร์สันกล่าวว่ากระแสเงินดังกล่าวหยุดลงในปี 2567 หลังเกิดข้อพิพาทเกี่ยวกับจำนวนเงินที่ควรจ่ายออกไป
ตามคดีฟ้องร้องในศาลรัฐบาลกลาง ปีเตอร์สันอ้างว่าเขาไม่สามารถเข้าถึงรายละเอียดบัญชีพื้นฐานได้ หรือแม้แต่ยืนยันว่ามีการบริจาคใดๆ ออกไปหรือไม่
ในทางกลับกัน WaterStone ได้โต้แย้ง โดยเน้นย้ำว่าปีเตอร์สันไม่ใช่ผู้บริจาคโดยตรง
เหตุใด DAF จึงน่าสนใจสำหรับผู้บริจาค
ดังที่ข้อพิพาทนี้แสดงให้เห็น กองทุนที่ปรึกษาผู้บริจาคสามารถเป็นเครื่องมือที่มีประสิทธิภาพสำหรับการบริจาคได้ แต่ก็มาพร้อมกับข้อแลกเปลี่ยนที่ผู้บริจาคหลายคนอาจไม่เข้าใจอย่างถ่องแท้
“ผู้คนไว้วางใจบริษัทเหล่านี้อย่างมาก และเราหวังว่าจะได้ค้นพบว่าบริษัทเหล่านี้สามารถทำอะไรได้บ้างและทำอะไรไม่ได้” ปีเตอร์สันกล่าวกับ CNBC “มันอาจมีผลกระทบอย่างใหญ่หลวงต่ออุตสาหกรรม และฉันไม่อยากเป็นคนนั้น สิ่งที่ฉันต้องการทำคือสานต่อตำนานของพ่อของฉัน” (2)
ผู้บริจาคหลายคนอาจไม่เข้าใจอย่างถ่องแท้ว่าเมื่อคุณนำเงินเข้ากองทุนที่ปรึกษาผู้บริจาคแล้ว เงินนั้นก็ไม่ใช่ของคุณอีกต่อไป
DAFs มักถูกนำเสนอว่าเป็น "กระเป๋าเงินการกุศล" ที่ทันสมัยและยืดหยุ่น ซึ่งคุณสามารถบริจาคตอนนี้ รับสิทธิประโยชน์ทางภาษี และตัดสินใจในภายหลังว่าเงินจะไปที่ใด แต่เบื้องหลังการตลาดคือรายละเอียดเล็กๆ น้อยๆ ที่สำคัญ: องค์กรผู้สนับสนุนมีอำนาจตัดสินใจขั้นสุดท้าย ไม่ใช่คุณ
Investment News เน้นย้ำถึงช่องว่างระหว่างการรับรู้และความเป็นจริง ชี้ให้เห็นถึงข้อแลกเปลี่ยนพื้นฐานที่ฝังอยู่ใน DAFs: สิทธิประโยชน์ทางภาษีที่เอื้อเฟื้อเพื่อแลกกับการสละการควบคุม และเป็นโอกาสสำหรับที่ปรึกษาในการตรวจสอบให้แน่ใจว่าลูกค้าของพวกเขาเข้าใจข้อแลกเปลี่ยน (2)
ตามรายงาน DAF ประจำปี ชาวอเมริกันได้นำเงินเกือบ 9 หมื่นล้านดอลลาร์เข้ากองทุนเหล่านี้ในปี 2567 เพียงปีเดียว ทำให้สินทรัพย์รวมสูงถึง 3.26 แสนล้านดอลลาร์ (3) แต่ผู้บริจาคควรทราบว่า ตามที่แบ่งปันใน Donorperfect กฎใหม่ปี 2569 ภายใต้ OBBB กำลังเปลี่ยนแปลงภูมิทัศน์ทางภาษี: ของขวัญการกุศลที่เกิน 0.5% ของรายได้รวมปรับปรุงแล้วจะสามารถหักลดหย่อนได้ และผลประโยชน์ในกลุ่มภาษีสูงสุดจะถูกจำกัดไว้ที่ 35% แทนที่จะเป็น 37% ก่อนหน้านี้ (4)
นักวิจารณ์กล่าวว่าระบบมีช่องโหว่ที่สำคัญ ซึ่งแตกต่างจากมูลนิธิส่วนบุคคล ไม่มีกำหนดเวลาในการบริจาคเงินจริง ตามบทความของ Forbes กองทุนสามารถคงอยู่ได้ตลอดไป และผู้สนับสนุนหลายรายคิดค่าธรรมเนียมตามจำนวนเงินที่อยู่ในกองทุน ซึ่งหมายความว่าสินทรัพย์ยิ่งอยู่นานเท่าใด พวกเขาก็ยิ่งได้รับมากขึ้นเท่านั้น (5)
ตามรายงานของ CNBC ในคดีปี 2561 คู่รักกองทุนเฮดจ์ฟันด์ได้ฟ้องร้อง Fidelity Charitable โดยกล่าวหาว่าผู้สนับสนุนละเมิดข้อตกลงในการค่อยๆ ถอนหุ้นที่บริจาค พวกเขากล่าวหาว่าองค์กรได้เทหุ้น 1.93 ล้านหุ้น มูลค่าประมาณ 100 ล้านดอลลาร์ ในเวลาไม่กี่ชั่วโมง Fidelity Charitable อ้างว่าได้ปฏิบัติตามกฎหมาย และท้ายที่สุดศาลได้ตัดสินเข้าข้างผู้สนับสนุน (1)
ในอีกคดีหนึ่งในปี 2552 National Heritage Foundation ซึ่งตั้งอยู่ในรัฐเวอร์จิเนีย ได้ล้มละลาย โดยนำกองทุนที่ปรึกษาผู้บริจาค 9,000 กองทุน และเงินประมาณ 25 ล้านดอลลาร์ไปด้วย สินทรัพย์ถูกทำลายเพื่อชำระหนี้ ทำให้ผู้บริจาคมีทางเลือกน้อย และก่อให้เกิดความกังวลเกี่ยวกับสิ่งที่อาจเกิดขึ้นเมื่อกองทุนเหล่านี้ผิดพลาด (1)
แม้จะมีความขัดแย้ง DAFs ก็ยังคงเติบโตต่อไป เพราะสำหรับผู้บริจาคหลายราย ข้อดีก็ยังคงยากที่จะมองข้าม
ตามรายงานของ National Philanthropic Trust พวกเขามอบสิทธิประโยชน์ทางภาษีทันที ความสามารถในการกระจายการบริจาคตลอดเวลา และการตั้งค่าที่ง่ายกว่าการบริหารมูลนิธิส่วนบุคคล นอกจากนี้ กองทุนยังสามารถลงทุนและอาจเติบโตได้ก่อนที่จะมอบให้กับองค์กรการกุศล (6)
สำหรับผู้บริจาคที่ร่ำรวย การผสมผสานระหว่างความสะดวก ความยืดหยุ่น และประสิทธิภาพทางภาษีนี้อาจเพียงพอที่จะชดเชยความเสี่ยงได้
สิ่งที่ควรระวังก่อนเปิด DAF
หากคุณกำลังพิจารณากองทุนที่ปรึกษาผู้บริจาค คดีของปีเตอร์สันเน้นย้ำถึงความสำคัญของการทำความเข้าใจสิ่งที่คุณกำลังจะเข้าร่วม นี่คือสิ่งที่ผู้เชี่ยวชาญบางคนแนะนำ:
ทำความเข้าใจข้อจำกัดของการควบคุม คุณกำลังให้คำแนะนำ ไม่ใช่การตัดสินใจ IRS ระบุว่าเมื่อสินทรัพย์ถูกนำเข้า DAF องค์กรผู้สนับสนุนมีอำนาจควบคุมตามกฎหมายเหนือสินทรัพย์เหล่านั้น และผู้บริจาคมีสิทธิ์ในการให้คำปรึกษา
เลือกผู้สนับสนุนที่มีชื่อเสียง องค์กรที่ใหญ่กว่าและเป็นที่รู้จักมักจะมีประวัติที่แข็งแกร่งในการปฏิบัติตามเจตนาของผู้บริจาค
รับเอกสารทั้งหมดเป็นลายลักษณ์อักษร การมีเอกสารที่ชัดเจนเกี่ยวกับบทบาทที่ปรึกษาและแผนการสืบทอดตำแหน่งสามารถช่วยหลีกเลี่ยงข้อพิพาทได้
ตรวจสอบแผนการสืบทอดตำแหน่งอย่างละเอียด ตามที่คดีของปีเตอร์สันแสดงให้เห็น สิ่งที่เกิดขึ้นหลังจากผู้บริจาคเดิมเสียชีวิตอาจซับซ้อน ดังนั้นจึงเป็นสิ่งสำคัญอย่างยิ่งที่จะต้องวางแผนสำหรับมรดกของคุณเพื่อให้สมาชิกในครอบครัวสามารถให้การสนับสนุนต่อไปตามที่คุณเห็นสมควร ตามรายงานของ Fidelity Charitable (7)
กองทุนที่ปรึกษาผู้บริจาคมักถูกโปรโมตว่าเป็น win-win โดยมีการประหยัดภาษีในวันนี้และผลกระทบทางการกุศลในวันพรุ่งนี้ แต่เพื่อให้ได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษี คุณต้องสละการควบคุม สำหรับผู้บริจาคส่วนใหญ่ ข้อแลกเปลี่ยนนั้นดำเนินไปอย่างราบรื่น แต่เมื่อมันไม่เป็นเช่นนั้น การปกป้องมรดกที่ถูกทิ้งไว้เบื้องหลังอาจเป็นเรื่องยากขึ้น