ทำไมทันตแพทย์ที่ประกอบอาชีพอิสระจึงเปลี่ยนจาก SEP IRA เป็น Solo 401(k) และประหยัดเงินได้มากขึ้นถึง 23,000 ดอลลาร์ต่อปี

ทำไมทันตแพทย์ที่ประกอบอาชีพอิสระจึงเปลี่ยนจาก SEP IRA เป็น Solo 401(k) และประหยัดเงินได้มากขึ้นถึง 23,000 ดอลลาร์ต่อปี

David Beren

อ่าน 6 นาที

อ่านด่วน

Solo 401(k) ช่วยให้ทันตแพทย์ที่ประกอบอาชีพอิสระสามารถสมทบเงินได้ประมาณ 51,000 ดอลลาร์ต่อปี เทียบกับ 28,000 ดอลลาร์กับ SEP IRA ทำให้มีการออมเงินที่ได้รับยกเว้นภาษีเพิ่มเติมประมาณ 23,000 ดอลลาร์ต่อปี และลดภาระภาษีรายปีลงประมาณ 7,360 ดอลลาร์สำหรับผู้ที่อยู่ในอัตราภาษี 32% ของรัฐบาลกลาง

Solo 401(k) เป็นทางเลือกเดียวในปัจจุบันสำหรับทันตแพทย์ในการสมทบเงินแบบ Roth และดำเนินการตามกลยุทธ์ Mega Backdoor Roth ซึ่งช่วยให้การเติบโตปลอดภาษีและการควบคุมรายได้สำหรับผู้ที่วางแผนขายคลินิกซึ่งมิฉะนั้นจะก่อให้เกิดการเก็บภาษีประกันสังคมและค่าธรรมเนียมเพิ่มเติม Medicare

การศึกษาล่าสุดระบุถึงนิสัยเดียวที่ทำให้การออมเงินเพื่อการเกษียณของชาวอเมริกันเพิ่มขึ้นเป็นสองเท่า และทำให้การเกษียณอายุเปลี่ยนจากความฝันไปสู่ความเป็นจริง อ่านเพิ่มเติมที่นี่

ทันตแพทย์ที่ประกอบอาชีพอิสระซึ่งมีกำไรสุทธิจาก Schedule C จำนวน 150,000 ดอลลาร์ และมี SEP IRA กำลังเสียโอกาสในการออมเงินที่ได้รับยกเว้นภาษีประมาณ 23,000 ดอลลาร์ต่อปี Solo 401(k) ช่วยปิดช่องว่างนั้น และสำหรับทันตแพทย์ที่คาดว่าจะมีการขายคลินิกขนาดใหญ่เมื่อเกษียณอายุ ยังมีช่องทางหลีกเลี่ยงกับดักภาษีที่แพงที่สุดอย่างหนึ่งในการวางแผนเกษียณอายุ

จุดที่ SEP IRA ไปไม่ถึง

SEP IRA อนุญาตให้สมทบเงินได้เฉพาะในฐานะนายจ้างเท่านั้น สำหรับทันตแพทย์ที่ประกอบอาชีพอิสระ นั่นหมายถึง 25% ของรายได้สุทธิจากการประกอบอาชีพอิสระ ซึ่งคิดเป็นประมาณ 20% หลังหักภาษีจากการประกอบอาชีพอิสระ หรือประมาณ 28,000 ดอลลาร์ จากกำไรสุทธิ 150,000 ดอลลาร์ การคำนวณนั้นง่าย และเพดานก็มาถึงอย่างรวดเร็ว

Solo 401(k) ทำงานแตกต่างออกไป ในฐานะทั้งนายจ้างและลูกจ้าง ทันตแพทย์สามารถสมทบเงินได้ทั้งสองบทบาท IRS อนุญาตให้ผู้เข้าร่วม Solo 401(k) สมทบเงินได้ทั้งในบทบาทลูกจ้างและนายจ้าง ทำให้สามารถสมทบเงินรวมได้สูงกว่าที่ SEP IRA อนุญาต สำหรับปี 2026 เพดานการสมทบของลูกจ้างเพียงอย่างเดียวคือ 24,500 ดอลลาร์ และส่วนแบ่งกำไรของนายจ้างจะเพิ่มขึ้นถึง 20% ของรายได้สุทธิจากการประกอบอาชีพอิสระที่ปรับปรุงแล้วของคุณ นอกเหนือจากนั้น ที่รายได้สุทธิ Schedule C 150,000 ดอลลาร์ ยอดรวมจะอยู่ที่ประมาณ 51,000 ดอลลาร์ เทียบกับ 28,000 ดอลลาร์ภายใต้ SEP IRA นั่นคือเงินประมาณ 23,000 ดอลลาร์ต่อปีที่เข้าบัญชีที่ได้รับยกเว้นภาษี

ฉันใช้เวลาหลายปีในการตรวจสอบแพลตฟอร์มการลงทุนในหุ้น, ออปชัน, ETF และตอนนี้คริปโต แพลตฟอร์มคริปโตส่วนใหญ่ตกอยู่ในสองประเภท: การแลกเปลี่ยนที่เคลื่อนไหวรวดเร็วพร้อมความไม่แน่นอนด้านกฎระเบียบ หรือบริษัทการเงินแบบดั้งเดิมที่ปฏิบัติต่อคริปโตเหมือนเป็นเรื่องรอง SoFi Crypto เป็นหนึ่งในไม่กี่แพลตฟอร์มที่แหวกแนวนี้

สำหรับทันตแพทย์ที่อยู่ในอัตราภาษี 32% ของรัฐบาลกลาง การสมทบเงินก่อนหักภาษีเพิ่มเติม 23,000 ดอลลาร์ จะช่วยลดภาระภาษีในปีปัจจุบันลงประมาณ 7,360 ดอลลาร์ ในช่วงทศวรรษ เงินทุนเพิ่มเติมที่ได้รับการคุ้มครองจะทบต้นโดยไม่มีภาระภาษีรายปี

การเลือก Roth และปัญหาการขายคลินิก

Solo 401(k) อนุญาตให้สมทบเงินทั้งในฐานะลูกจ้างและนายจ้างแบบ Roth แม้ว่า Roth SEP IRA จะได้รับอนุมัติจากบทบัญญัติในอนาคตของ SECURE 2.0 Act แล้ว แต่ก็ยังไม่พร้อมให้บริการแก่ทันตแพทย์สำหรับปีภาษี 2026 บทบัญญัตินั้นจะมีผลบังคับใช้ตั้งแต่ปี 2027 เป็นอย่างเร็วที่สุด ดังนั้น Solo 401(k) จึงยังคงเป็นเครื่องมือที่เชื่อถือได้เพียงอย่างเดียวสำหรับทันตแพทย์ที่ต้องการสมทบเงินแบบ Roth รวมถึงการสมทบของลูกจ้างและการสมทบส่วนแบ่งกำไรของนายจ้าง สูงสุดถึงขีดจำกัดรายปี 72,000 ดอลลาร์สำหรับปี 2026 ทำให้การเติบโตในอนาคตทั้งหมดปลอดภาษี

สิ่งนี้มีความสำคัญอย่างยิ่งสำหรับทันตแพทย์ที่วางแผนจะขายคลินิก การขายโดยทั่วไปจะสร้างกำไรก้อนใหญ่ในปีเดียว ทำให้รายได้ที่ต้องเสียภาษีสูงกว่าเกณฑ์ที่ผลประโยชน์ประกันสังคมจะถูกเก็บภาษี และค่าธรรมเนียมเพิ่มเติม Medicare IRMAA เริ่มต้นขึ้น ทันตแพทย์ที่ได้แปลงเงินสมทบเป็น Roth ในช่วงปีแห่งการสะสม จะมาถึงวัยเกษียณพร้อมเงินปลอดภาษีที่ไม่นับรวมในเกณฑ์เหล่านั้น บัญชี Roth ยังไม่มีการกระจายขั้นต่ำที่จำเป็นในช่วงชีวิตของเจ้าของ ทำให้รายได้ในอนาคตสามารถควบคุมได้มากขึ้น

Solo 401(k) ยังรองรับ Mega Backdoor Roth ซึ่งเป็นกลยุทธ์ที่ไม่มีใน SEP IRA แผนที่อนุญาตให้สมทบเงินหลังหักภาษีสามารถรับเงินที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้ สูงสุดถึงขีดจำกัดรายปีรวม 72,000 ดอลลาร์สำหรับปี 2026 ซึ่งสามารถแปลงเป็นสถานะ Roth ได้ สำหรับทันตแพทย์ที่มีรายได้สูงที่ได้สมทบเงินสูงสุดตามปกติของลูกจ้างและนายจ้างแล้ว สิ่งนี้จะเพิ่มความสามารถในการสมทบแบบ Roth อีกชั้นหนึ่ง

ตัวเลขการสมทบเพิ่มเติมสำหรับทันตแพทย์อายุ 50 ปีขึ้นไป

SECURE 2.0 ได้สร้างโครงสร้างการสมทบเพิ่มเติมแบบแบ่งระดับเพื่อประโยชน์ของผู้ประกอบวิชาชีพที่มีอายุมากกว่า สำหรับปี 2026:

อายุ 50 ถึง 59 ปี และ 64 ปีขึ้นไป สามารถเพิ่มเงินสมทบเพิ่มเติม 8,000 ดอลลาร์ ให้กับการสมทบของลูกจ้างตามปกติ ทำให้เพดานการสมทบของลูกจ้างอยู่ที่ 32,500 ดอลลาร์

อายุ 60 ถึง 63 ปี ได้รับ "super catch-up" ที่สูงขึ้น 11,250 ดอลลาร์ ทำให้เพดานการสมทบของลูกจ้างอยู่ที่ 35,750 ดอลลาร์ ขีดจำกัดแผนรวม (การสมทบของลูกจ้างบวกการสมทบของนายจ้าง) กลายเป็น 81,250 ดอลลาร์สำหรับกลุ่มอายุนี้ เนื่องจาก super catch-up เพิ่มเพียง 3,250 ดอลลาร์ที่เกินกว่า catch-up ปกติ 8,000 ดอลลาร์ ให้กับขีดจำกัดพื้นฐาน 72,000 ดอลลาร์

ทันตแพทย์อิสระอายุ 61 ปี ที่มีรายได้สุทธิ 150,000 ดอลลาร์ สามารถสมทบ super catch-up ของลูกจ้างเต็มจำนวน บวกกับส่วนแบ่งกำไรของนายจ้าง ทำให้ยอดรวมสูงกว่าที่ SEP IRA อนุญาตในทุกช่วงอายุ

กฎข้อเดียวที่ทำให้หมดสิทธิ์

Solo 401(k) มีข้อกำหนดคุณสมบัติที่เข้มงวดซึ่งทำให้หลายคลินิกไม่มีสิทธิ์ แผนนี้มีให้เฉพาะบุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระที่ไม่มีพนักงานประจำ W-2 นอกเหนือจากคู่สมรสเท่านั้น ทันตแพทย์ที่จ้างพนักงานประจำที่ไม่ใช่เจ้าของแม้แต่คนเดียวจะต้องเปลี่ยนไปใช้โครงสร้างแผนอื่น เช่น SIMPLE IRA, SEP หรือ 401(k) แบบกลุ่มทั่วไป

นี่คือจุดดำเนินการที่ทำให้ทันตแพทย์ส่วนใหญ่ไม่เปลี่ยน ผู้ประกอบวิชาชีพอิสระ หรือทันตแพทย์ที่มีพนักงานเพียงคนเดียวคือคู่สมรส จะมีสิทธิ์ เมื่อสิ่งนั้นเปลี่ยนแปลง Solo 401(k) โดยทั่วไปจะต้องยุติภายในสิ้นปีแผนถัดไป โดยสินทรัพย์จะถูกโอนไปยัง SEP, SIMPLE หรือ 401(k) แบบกลุ่มทั่วไป ทันตแพทย์ที่กำลังเติบโตคลินิกและคาดว่าจะจ้างพนักงานเพิ่ม อาจต้องการจำลองทั้งสองสถานการณ์ก่อนที่จะจัดตั้งแผน

การเปลี่ยนจาก SEP IRA: สิ่งที่ต้องตรวจสอบก่อนจัดตั้งแผน

ช่องว่างในการสมทบจะแตกต่างกันไปตามระดับรายได้ ตัวเลข 23,000 ดอลลาร์ใช้กับรายได้สุทธิ 150,000 ดอลลาร์ ช่องว่างจะแคบลงที่ระดับรายได้ที่ต่ำกว่าและกว้างขึ้นเมื่อรายได้เพิ่มขึ้นจนถึงจุดที่ SEP IRA เข้าใกล้เพดานของตนเอง

การตัดสินใจเลือก Roth ขึ้นอยู่กับรายได้ที่คาดว่าจะได้รับเมื่อเกษียณ โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากการขายคลินิกอยู่ในช่วง 10 ถึง 15 ปีข้างหน้า การจำลองต้นทุนภาษีของการสมทบ Roth ในตอนนี้ เทียบกับการเปิดรับ RMD และ IRMAA ในภายหลัง สามารถชี้แจงได้ว่าเส้นทางก่อนหักภาษีหรือ Roth จะให้ภาระภาษีตลอดชีวิตที่ต่ำกว่าหรือไม่

จำนวนพนักงานเป็นตัวกำหนดคุณสมบัติ หากคลินิกจ้างพนักงานพาร์ทไทม์ที่มีชั่วโมงทำงานน้อยกว่า 1,000 ชั่วโมงต่อปี นั่นไม่ได้ทำให้หมดสิทธิ์โดยอัตโนมัติ อย่างไรก็ตาม SECURE 2.0 ได้เข้มงวดกฎสำหรับพนักงานพาร์ทไทม์สำหรับ 401(k) ทั่วไป สำหรับ Solo 401(k) พนักงานที่ไม่ใช่คู่สมรสที่ทำงาน 1,000+ ชั่วโมงต่อปี ยังคงทำให้คุณไม่มีสิทธิ์ ผู้ดูแลแผนสามารถตรวจสอบพนักงานของคุณได้ก่อนที่คุณจะจัดตั้งแผน

นักวิเคราะห์ที่คาดการณ์ NVIDIA ในปี 2010 ได้ตั้งชื่อ 10 หุ้น AI อันดับต้นๆ ของเขาแล้ว

Wall Street กำลังทุ่มเงินหลายพันล้านดอลลาร์ให้กับ AI แต่นักลงทุนส่วนใหญ่กำลังซื้อหุ้นผิดตัว นักวิเคราะห์ที่ระบุ NVIDIA เป็นหุ้นที่น่าซื้อครั้งแรกในปี 2010 — ก่อนที่จะพุ่งขึ้น 28,000% — ได้ระบุบริษัท AI ใหม่ 10 แห่งที่เขาเชื่อว่าจะให้ผลตอบแทนที่เหนือกว่าจากจุดนี้ หนึ่งในนั้นครองตลาดอุปกรณ์มูลค่า 1 แสนล้านดอลลาร์ อีกแห่งกำลังแก้ไขปัญหาคอขวดที่ใหญ่ที่สุดที่ขัดขวางศูนย์ข้อมูล AI แห่งที่สามเป็นหุ้นที่เน้นตลาดเครือข่ายออปติคัลที่จะเพิ่มขึ้นสี่เท่า นักลงทุนส่วนใหญ่ไม่เคยได้ยินชื่อครึ่งหนึ่งของชื่อเหล่านี้ รับรายชื่อหุ้นทั้ง 10 ตัวฟรีที่นี่