2026 Son Teslim Tarihi Öncesinde Emeklilerin Bilmesi Gereken 2 Zorunlu Minimum Dağıtım (RMD) Kural Değişikliği

Anahtar Noktalar
Vergi ertelenmiş emeklilik hesaplarındaki zorunlu minimum dağıtımlar (RMD'ler), 1951-1959 yılları arasında doğanlar için 73 yaşında başlar.
RMD'ler genellikle 31 Aralık'a kadar tamamlanmalıdır; tek istisna, bir sonraki yılın 1 Nisan'ına kadar ertelenebilen ilk RMD'dir.
Zamanında RMD alınmaması, çekilmeyen tutarın %25'ine eşit bir vergi cezasına neden olur, ancak ceza %10'a indirilebilir.
- Çoğu emeklinin tamamen gözden kaçırdığı 23.760 dolarlık Sosyal Güvenlik bonusu ›
Geleneksel IRA'lar ve 401(k) planları, çalışanların vergi öncesi dolar yatırmalarına ve katkıları mevcut vergilendirilebilir gelirlerinden düşmelerine olanak tanır. Karşılığında, gelecekte katkı payları (ve herhangi bir kazanç) üzerinden gelir vergisi öderler.
Vergi faturası süresiz olarak ertelenemez. Vergi ertelenmiş emeklilik hesapları, zorunlu minimum dağıtımlara (RMD'ler) tabidir, bu da belirli bir yaşa ulaştıklarında hesap sahiplerinin hükümetin vergi gelirini tahsil edebilmesini sağlamak için yeterli para çekmesi gerektiği anlamına gelir.
Yapay Zeka dünyanın ilk trilyonerini yaratacak mı? Ekibimiz, Nvidia ve Intel'in ihtiyaç duyduğu kritik teknolojiyi sağlayan "Vazgeçilmez Tekel" olarak adlandırılan az bilinen bir şirket hakkında bir rapor yayınladı. Devam »
Önemlisi, 2022 tarihli Secure Act, RMD'lerin başladığı yaşı ve RMD'lerin zamanında alınmaması durumunda uygulanacak cezayı değiştirmiştir. Mevzuat birkaç yıldır yürürlükte olmasına rağmen, bazı hesap sahipleri hala kafa karışıklığı yaşayabilir. İşte önemli ayrıntılar.
Secure 2.0 Yasası, RMD'lerin başladığı yaşı yükseltti
Zorunlu minimum dağıtımların başladığı yaş, doğum yılınıza bağlıdır, ancak yaş eşikleri zamanla kademeli olarak artmıştır. 2019 tarihli Secure Act (Secure 1.0), 1 Temmuz 1949 veya sonrasında doğanlar için başlangıç yaşını 70 1/2'den 72'ye yükseltti. Ve 2022 tarihli Secure Act (Secure 2.0), 1 Ocak 1951 veya sonrasında doğanlar için başlangıç yaşını 72'den 73'e yükseltti.
Aşağıdaki tablo, RMD'lerin ne zaman başladığına dair birleştirilmiş bir görünüm sunmaktadır.
|
Hesap Sahibinin Doğum Tarihi |
RMD'lerin Başladığı Yaş |
|---|---|
|
1 Temmuz 1949'dan Önce |
70 1/2 |
|
1 Temmuz 1949 - 31 Aralık 1950 |
72 |
|
1 Ocak 1951 - 31 Aralık 1959 |
73 |
|
31 Aralık 1959 Sonrası |
75 |
Geleneksel 401(k) planları ve geleneksel IRA'lar (SEP IRA'lar ve SIMPLE IRA'lar dahil) üzerindeki RMD'ler, hesap sahibi tablodaki yaşa ulaştığında istihdam durumundan bağımsız olarak zorunludur. RMD'ler genellikle 31 Aralık'a kadar tamamlanmalıdır, ancak ilk RMD bir sonraki yılın 1 Nisan'ına kadar ertelenebilir.
Şu örneği düşünün: Kate 2026'da 73 yaşına giriyor, bu da RMD alması gerektiği anlamına geliyor. Kate ilk zorunlu dağıtımını 1 Nisan 2027'ye kadar erteleyebilir, ancak ikinci dağıtımın hala 31 Aralık 2027'ye kadar tamamlanması gerekir. Ayrıca, sonraki her dağıtım 31 Aralık'a kadar tamamlanmalıdır.
Önemlisi, Secure 2.0 Yasası Roth 401(k) planları üzerindeki RMD'leri kaldırdı. Mevzuat kabul edilmeden önce, Roth IRA'lar RMD'lere tabi değilken Roth 401(k) planları tabi olduğu için bir tutarsızlık vardı. Ancak, bu değişiklik yalnızca orijinal hesap sahibi için geçerlidir. Roth hesaplarının lehtarları hala RMD kurallarına tabidir.
Secure 2.0 Yasası, RMD'ler zamanında tamamlanmadığında cezayı azalttı
RMD tutarları, bir önceki yılın 31 Aralık tarihindeki ilgili hesap bakiyesinin IRS tarafından yayınlanan üç tablodan birinde bulunan bir yaşam beklentisi faktörüne bölünmesiyle hesaplanır. Hangi tablonun doğru olduğunu belirleyen koşullar şunlardır:
- Tablo I (Tek Yaşam Beklentisi): Lehtarlar bu tabloyu kullanır.
- Tablo II (Ortak ve Son Kurtulan Yaşam Beklentisi): Eş, tek lehtar ise ve 10 yıldan daha gençse hesap sahipleri bu tabloyu kullanır.
- Tablo III (Tekdüzen Yaşam): Eş, tek lehtar ise ancak 10 yıldan daha genç değilse veya birden fazla lehtarı varsa hesap sahipleri bu tabloyu kullanır.
Secure 2.0 Yasası yürürlüğe girmeden önce, IRS RMD'ler zamanında alınmadığında %50 tutarında bir vergi cezası uygulayabilirdi. Bu, hesap sahibinin son tarihe kadar çekilmeyen tutarın %50'sine kadar borçlanabileceği anlamına geliyordu. Ancak, Secure 2.0 Yasası cezayı %25'e düşürdü.
Önemlisi, hata iki yıl içinde düzeltilirse vergi cezası %10'a kadar düşürülebilir. Hesap sahibi, eksikliğin makul bir hatadan kaynaklandığını kanıtlayabilir ve sorun derhal giderilirse ceza tamamen kaldırılabilir. Her iki durumda da, hesap sahipleri vergi beyannamesiyle birlikte bir Form 5329 sunmalıdır. Cezanın tamamen kaldırılmasını isteyenler ayrıca bir açıklama mektubu da eklemelidir.
Çoğu emeklinin tamamen gözden kaçırdığı 23.760 dolarlık Sosyal Güvenlik bonusu
Çoğu Amerikalı gibiyseniz, emeklilik birikimlerinizde birkaç yıl (veya daha fazla) geridesiniz. Ancak az bilinen birkaç "Sosyal Güvenlik sırrı", emeklilik gelirinize bir destek sağlamaya yardımcı olabilir.
Tek bir kolay numara size yılda 23.760 dolara kadar daha fazla ödeme yapabilir! Sosyal Güvenlik yardımlarınızı nasıl en üst düzeye çıkaracağınızı öğrendiğinizde, hepimizin peşinde olduğu huzurla kendinize güvenerek emekli olabileceğinizi düşünüyoruz. Bu stratejiler hakkında daha fazla bilgi edinmek için Stock Advisor'a katılın.
"Sosyal Güvenlik sırları"nı görüntüleyin »
The Motley Fool'un bir açıklama politikası vardır.
Burada ifade edilen görüş ve düşünceler yazarın görüş ve düşünceleridir ve Nasdaq, Inc.'in görüş ve düşüncelerini yansıtmayabilir.