Tek bir ailenin 21 milyon dolarlık hayır kurumu fonu anlaşmazlığı, vergi avantajlı bağışların nasıl ters gidebileceğini gösteriyor. Bağışçıların bilmesi gerekenler

Tek bir ailenin 21 milyon dolarlık hayır kurumu fonu anlaşmazlığı, vergi avantajlı bağışların nasıl ters gidebileceğini gösteriyor. Bağışçıların bilmesi gerekenler
Jessica Wong
6 dk okuma
Bir babanın mirasını onurlandırmak amacıyla kurulan 21 milyon dolarlık bir hayır kurumu fonu, hayırseverlik alanındaki en hızlı büyüyen trendlerden birini ortaya çıkaran bir mahkeme savaşına yol açtı.
Yakın zamanda CNBC'de çıkan bir habere göre, Philip Peterson babasının vasiyetini yerine getireceğine söz verdiğini söylüyor. Ancak şimdi, fonu denetleyen kar amacı gütmeyen kuruluş olan WaterStone tarafından dışlandığını iddia ediyor (1).
Emeklilik için 0 dolar birikimle 50 yaşına mı geliyorsunuz? Çoğu insan aslında en yüksek kazanç dönemlerinin ortasına girdiklerinin farkında değil. Hızlı bir şekilde yetişmek için 6 yol
Ailenin bağışçı tavsiyeli fonunun (donor-advised fund) halefi olarak göreve başladıktan sonra Peterson, WaterStone'un iletişimi kestiğini ve önerdiği bağışları onaylamayı durdurduğunu iddia ediyor.
2005 yılında kurulan ve yaklaşık 21 milyon dolar değerinde olan fon, yıllık olarak düzenli olarak hayır kurumlarına 2,3 milyon ila 2,5 milyon dolar arasında bağış yapıyordu. Ancak Peterson, 2024 yılında ödeme tutarı üzerindeki bir anlaşmazlığın ardından bu para akışının durduğunu söylüyor.
Bir federal davaya göre Peterson, temel hesap detaylarına erişemediğini ve hatta herhangi bir bağışın yapılıp yapılmadığını bile teyit edemediğini iddia ediyor.
Diğer yandan WaterStone, Peterson'ın kendisinin bağışçı olmadığını vurgulayarak karşı çıkıyor.
DAF'lar neden bağışçılar için cazip?
Bu anlaşmazlığın gösterdiği gibi, bağışçı tavsiyeli fonlar bağış yapmak için güçlü araçlar olabilir, ancak birçok bağışçının tam olarak anlamayabileceği ödünleşmelerle birlikte gelirler.
Peterson, CNBC'ye verdiği demeçte, "İnsanlar bu şirketlere büyük bir güven duyuyor ve umarım bu şirketlerin neler yapıp neler yapamayacağını öğreneceğiz," dedi. "Sektör üzerinde büyük bir etkisi olabilir ve ben o adam olmak istemiyorum. Tek istediğim babamın mirasını sürdürebilmek" (2).
Bir bağışçı tavsiyeli fona para yatırdığınızda, artık size ait olmadığını birçok bağışçı tam olarak anlamayabilir.
DAF'lar genellikle, şimdi bağış yapabileceğiniz, vergi indirimini alabileceğiniz ve paranın nereye gideceğine daha sonra karar verebileceğiniz şık, esnek "hayırsever cüzdanlar" olarak sunulur. Ancak pazarlamanın arkasında önemli bir küçük baskı vardır: son sözü söyleyen siz değil, destekleyici kuruluştur.
Investment News, algı ile gerçeklik arasındaki boşluğun DAF'lara yerleştirilmiş temel bir ödünleşmeye işaret ettiğini vurguluyor: kontrolü devretme karşılığında cömert vergi avantajları ve danışmanların müşterilerinin bu ödünleşmeyi anladıklarından emin olmaları için bir fırsat (2).
Yıllık DAF raporuna göre Amerikalılar, yalnızca 2024'te bu fonlara yaklaşık 90 milyar dolar yatırdı ve toplam varlıkları şaşırtıcı bir şekilde 326 milyar dolara çıkardı (3). Ancak bağışçılar, Donorperfect'te paylaşıldığı gibi, OBBB kapsamındaki yeni 2026 kurallarının vergi ortamını değiştirdiğini unutmamalıdır: düzeltilmiş brüt gelirin %0,5'ini aşan hayır kurumu bağışları artık indirilebilir olacak ve en yüksek vergi dilimi faydaları önceki %37 yerine %35 ile sınırlı olacak (4).
Eleştirmenler, sistemin, özel vakıfların aksine, parayı gerçekten bağışlamak için bir son teslim tarihi olmayan büyük bir boşluğu olduğunu söylüyor. Forbes makalesine göre, fonlar süresiz olarak kalabilir. Ve birçok destekleyici kuruluş, fonda kalan paraya göre ücret alır, bu da varlıkların ne kadar uzun süre kalırsa o kadar çok kazandıkları anlamına gelir (5).
CNBC'ye göre, 2018'de bir hedge fonu çifti, bağışladıkları hisseleri yavaşça elden çıkarma anlaşmasını bozduğu iddiasıyla Fidelity Charitable'a dava açtı. Kuruluşun yaklaşık 100 milyon dolar değerindeki 1,93 milyon hisseyi birkaç saat içinde elden çıkardığını iddia ettiler. Fidelity Charitable yasaya uyduğunu iddia etti ve mahkeme nihayetinde destekleyici lehine karar verdi (1).
2009'daki başka bir davada, Virginia merkezli National Heritage Foundation iflas etti ve 9.000 bağışçı tavsiyeli fonu ve yaklaşık 25 milyon doları da beraberinde götürdü. Varlıklar alacaklıları ödemek için silindi, bağışçıların başvuracak pek bir şeyi kalmadı ve bu fonlar ters gittiğinde neler olabileceğine dair endişeleri artırdı (1).
Tartışmalara rağmen, DAF'lar yavaşlamadı, çünkü birçok bağışçı için faydaları görmezden gelmek hala zor.
National Philanthropic Trust'a göre, bunlar anında vergi indirimi, bağışları zaman içinde yayma yeteneği ve özel bir vakıf işletmekten daha basit bir kurulum sunuyor. Bunun üzerine, fonlar yatırımda kalabilir ve bağışlanmadan önce potansiyel olarak büyüyebilir (6).
Bu kolaylık, esneklik ve vergi verimliliği karışımı, zengin bağışçılar için riskleri dengelemeye yetecek kadar ikna edici olabilir.
Bir DAF açmadan önce nelere dikkat etmeli?
Bir bağışçı tavsiyeli fonu düşünüyorsanız, Peterson vakası neye kaydolduğunuzu anlamanın ne kadar önemli olduğunu vurguluyor. İşte bazı uzmanların önerileri:
Kontrolün sınırlarını bilin. Kararlar değil, tavsiyelerde bulunuyorsunuz. IRS, bir DAF'a varlıklar katkıda bulunulduktan sonra destekleyici kuruluşun yasal kontrol sahibi olduğunu ve bağışçıların danışmanlık yetkilerine sahip olduğunu belirtir.
Saygın bir destekleyici seçin. Daha büyük, tanınmış kuruluşlar genellikle bağışçıların niyetlerine saygı duyma konusunda daha güçlü bir geçmişe sahiptir.
Her şeyi yazılı hale getirin. Danışmanlık rolleri ve ardıllık planları etrafında net belgeler olması, anlaşmazlıkları önlemeye yardımcı olabilir.
Ardıllık planlarını dikkatlice gözden geçirin. Peterson vakasının gösterdiği gibi, orijinal bağışçı öldükten sonra ne olacağı karmaşıklaşabilir, bu nedenle mirası planlamak, aile üyelerinin desteği istediğiniz gibi sürdürebilmelerini sağlamak için kritik öneme sahiptir, Fidelity Charitable'a göre (7).
Bağışçı tavsiyeli fonlar genellikle bugünün vergi tasarrufları ve yarının hayırsever etkisiyle bir kazan-kazan olarak tanıtılır, ancak vergi avantajını elde etmek için kontrolü bırakmanız gerekir. Çoğu bağışçı için bu takas sorunsuz işler. Ancak işler ters gittiğinde, geride kalan bir mirası korumak daha zor olabilir.