Податок на спадок для бенефіціарів 401(k)

Що сталося: Закон SECURE Act, прийнятий у 2019 році, значно змінив правила спадкування податків для бенефіціарів 401(k). Тепер, спадкоємці, які не є дружинами, повинні розподілити кошти успадкованого 401(k) протягом 10 років, з потенційними податковими наслідками, що перевищують $125,000 на спадок у розмірі $500,000. Ця зміна здивувала багатьох бенефіціарів, як продемонстрував слухач програми "The Ramsey Show", який успадкував $419,000 і не знав про податкові наслідки.

Вплив на ринок: Ця історія впливає на сектори пенсійного планування та управління статками. Фінансовим консультантам тепер необхідно консультувати клієнтів щодо нових правил і стратегій мінімізації податкових зобов’язань, таких як планування нерівномірного розподілу протягом років з нижчими доходами, щоб залишатися нижче порогового значення IRMAA у розмірі $109,000. Компанії, які пропонують послуги або продукти з планування спадщини, можуть побачити збільшення попиту.

Що слід відстежувати далі: Роз’яснення IRS щодо конкретики 10-річного правила розподілу, зокрема, чи можуть бенефіціари отримувати часткові виплати протягом перших дев’яти років, прояснить нову ситуацію. Крім того, майбутній сезон подання податкових декларацій дасть уявлення про те, скільки бенефіціарів знають про нові правила та готові до них.