2 Зміни Правил Обов'язкового Мінімального Розподілу (RMD), Які Пенсіонерам Потрібно Знати До Дедлайну 2026 Року

Ключові моменти
Обов'язкові мінімальні розподіли (RMD) з відстрочених податкових пенсійних рахунків починаються у віці 73 років для тих, хто народився між 1951 і 1959 роками.
RMD, як правило, повинні бути завершені до 31 грудня; єдиним винятком є ​​перший RMD, який може бути відкладений до 1 квітня наступного року.
Невиконання своєчасного RMD призводить до акцизного податку, що дорівнює 25% від суми, яка не була знята, але штраф може бути зменшений до 10%.
- Бонус Social Security на суму 23 760 доларів США, який більшість пенсіонерів повністю ігнорують ›
Традиційні IRA та плани 401(k) дозволяють працівникам інвестувати до оподаткування та відраховувати внески з оподатковуваного доходу в даний час. В обмін вони сплачують податок на доходи від внесків (та будь-якого прибутку) у майбутньому.
Податковий рахунок не може бути відкладений на невизначений термін. Пенсійні рахунки з відстроченим податком підлягають обов'язковим мінімальним розподілам (RMD), що означає, що власники рахунків, досягнувши певного віку, повинні здійснювати достатні зняття коштів, щоб уряд міг зібрати свої податкові надходження.
Чи створить ШІ першого у світі трильйонера? Наша команда щойно опублікувала звіт про одну маловідому компанію, яка називається "Незамінна монополія", що надає критично важливі технології, які потрібні як Nvidia, так і Intel. Далі »
Важливо, що Закон Secure Act 2022 року змінив вік, з якого починаються RMD, та штраф за несвоєчасне виконання RMD. Хоча законодавство діє вже кілька років, деякі власники рахунків все ще можуть бути спантеличені. Ось важливі деталі.
Закон Secure 2.0 збільшив вік, з якого починаються RMD
Вік, з якого починаються обов'язкові мінімальні розподіли, залежить від року народження, але вікові пороги поступово зростали з часом. Закон Secure Act 2019 року (Secure 1.0) підвищив початковий вік з 70 1/2 до 72 років для тих, хто народився 1 липня 1949 року або пізніше. А Закон Secure Act 2022 року (Secure 2.0) підвищив початковий вік з 72 до 73 років для тих, хто народився 1 січня 1951 року або пізніше.
Наступна таблиця надає консолідований огляд того, коли починаються RMD.
|
Дата народження власника рахунку |
Вік, коли починаються RMD |
|---|---|
|
До 1 липня 1949 року |
70 1/2 |
|
1 липня 1949 року - 31 грудня 1950 року |
72 |
|
1 січня 1951 року - 31 грудня 1959 року |
73 |
|
Після 31 грудня 1959 року |
75 |
RMD з традиційних планів 401(k) та традиційних IRA (включаючи SEP IRA та SIMPLE IRA) є обов'язковими після досягнення власником рахунку віку, зазначеного в таблиці, незалежно від статусу зайнятості. RMD, як правило, повинні бути завершені до 31 грудня, але перший RMD може бути відкладений до 1 квітня наступного року.
Розглянемо цей приклад: Кейт виповнюється 73 роки у 2026 році, що означає, що вона тепер зобов'язана брати RMD. Кейт може відкласти свій перший обов'язковий розподіл до 1 квітня 2027 року, але другий розподіл все одно повинен бути завершений до 31 грудня 2027 року. Крім того, кожен наступний розподіл повинен бути завершений до 31 грудня.
Важливо, що Закон Secure 2.0 скасував RMD для планів Roth 401(k). До прийняття законодавства існувала розбіжність, оскільки Roth IRA не підлягали RMD, тоді як плани Roth 401(k) підлягали. Однак ця зміна стосується лише первинного власника рахунку. Бенефіціари рахунків Roth все ще підлягають правилам RMD.
Закон Secure 2.0 зменшив штраф за несвоєчасне виконання RMD
Суми RMD розраховуються шляхом ділення відповідного балансу рахунку на 31 грудня попереднього року на коефіцієнт тривалості життя, знайдений в одній з трьох таблиць, опублікованих IRS. Обставини, що визначають правильність таблиці, наступні:
- Таблиця I (Тривалість життя одного): Бенефіціари використовують цю таблицю.
- Таблиця II (Тривалість життя подружжя та останнього з тих, хто вижив): Власники рахунків використовують цю таблицю, якщо їхній чоловік/дружина є єдиним бенефіціаром і молодший більш ніж на 10 років.
- Таблиця III (Єдиний життєвий стандарт): Власники рахунків використовують цю таблицю, якщо їхній чоловік/дружина є єдиним бенефіціаром, але не молодший більш ніж на 10 років, або якщо у них є кілька бенефіціарів.
До того, як Закон Secure 2.0 набув чинності, IRS могла стягувати штраф у розмірі 50% акцизного податку, якщо RMD не були взяті вчасно. Це означає, що власник рахунку міг би бути винен до 50% суми, не знятої до кінцевого терміну. Однак Закон Secure 2.0 зменшив штраф до 25%.
Важливо, що акцизний податок може бути додатково зменшений до 10%, якщо помилка виправлена ​​протягом двох років. Штраф також може бути повністю скасований, якщо власник рахунку може довести, що дефіцит був спричинений обґрунтованою помилкою, і проблема виправлена ​​негайно. В обох випадках власники рахунків повинні подати Форму 5329 разом зі своєю податковою декларацією. Ті, хто хоче повністю скасувати штраф, також повинні додати пояснювальний лист.
Бонус Social Security на суму 23 760 доларів США, який більшість пенсіонерів повністю ігнорують
Якщо ви схожі на більшість американців, ви відстаєте на кілька років (або більше) у своїх пенсійних заощадженнях. Але жменька маловідомих "секретів Social Security" може допомогти забезпечити зростання вашого пенсійного доходу.
Один простий трюк може принести вам до 23 760 доларів США більше... щороку! Як тільки ви навчитеся максимізувати свої переваги Social Security, ми вважаємо, що ви зможете впевнено вийти на пенсію з душевним спокоєм, якого ми всі прагнемо. Приєднуйтесь до Stock Advisor, щоб дізнатися більше про ці стратегії.
Переглянути "секрети Social Security" »
The Motley Fool має політику розкриття інформації.
Погляди та думки, висловлені тут, є поглядами та думками автора і не обов'язково відображають погляди Nasdaq, Inc.