Всі високооплачувані особи повинні знати про Mega Backdoor Roth

Усі високі заробітки повинні знати про Mega Backdoor Roth

Автор: Хав’єр Саймон через The Epoch Times (виділення нашого),

Якщо виконати правильно, Mega Backdoor Roth може дозволити інвесторам заощаджувати у плані пенсійного забезпечення на робочому місці, такому як 401(k), понад типові ліміти внесків.
Високі заробітки можуть використовувати Mega Backdoor Roth, щоб заощаджувати понад звичайні ліміти внесків у пенсійну програму. Vyaseleva Elena/Shutterstock

Він також може дозволити інвесторам відкривати Roth‑рахунок, коли вони інакше не могли б це зробити через певні обмеження.

Тож розглянемо докладніше цю складну, але потенційно вигідну стратегію для високих заробітків.

Що таке Mega Backdoor Roth?

Mega Backdoor Roth — це стратегія, яка передбачає внесення after‑tax внесків у 401(k), а потім конвертацію цих внесків у Roth IRA або Roth 401(k).

Багато людей обирають підхід Mega Backdoor Roth, бо не можуть вносити в Roth IRA через доходні ліміти, або вже вичерпали традиційний 401(k) через salary deferrals і хочуть зробити додаткові внески.

У 2026 році ви взагалі не зможете вносити в Roth IRA, якщо ваш модифікований скоригований валовий дохід (MAGI) становить $168 000 як одинокий платник або $252 000, якщо ви одружені і подаєте спільну декларацію.

Як працює Mega Backdoor Roth?

Якщо ваш плановий адміністратор дозволяє, ви можете робити after‑tax внески у ваш традиційний 401(k), а потім конвертувати ці внески у Roth IRA через in‑service distribution. Або, якщо план це дозволяє, ви можете конвертувати after‑tax внески у Roth 401(k) частину плану.

Ключовим тут є after‑tax внески.

After‑tax внески у 401(k) відрізняються від Roth 401(k) внесків і pretax внесків, які пов’язані з традиційними 401(k).

Проте after‑tax внески можуть дозволити вам вносити у план пенсійного забезпечення на робочому місці, такий як 401(k), понад річні ліміти внесків для pretax і Roth внесків.

Тож розглянемо докладніше ці ліміти внесків на 2026 рік.

Ви можете вносити до $24 500 у pretax і/або Roth внески у ваш 401(k), якщо вам менше 50 років.

Через catch‑up внески, особи віком 50 і старше можуть вносити до $32 500.

Якщо ваш план дозволяє super catch‑up внески, особи віком від 60 до 63 років можуть вносити до $35 750.

Але враховуючи after‑tax внески, особи молодші 50 років можуть заощаджувати до $72 000. Ті, кому 50‑59 років або 64 + років, можуть заощаджувати до $80 000. А особи віком 60‑63 роки можуть заощаджувати до $83 250, якщо план дозволяє super catch‑up внески.

Проте будь‑які внески роботодавця будуть враховуватися у цих лімітах.

Недоліки Mega Backdoor Roth

Використання Mega Backdoor Roth може залишити вас з великим податковим рахунком. Це тому, що при здійсненні qualified withdrawals у пенсійному віці будь‑які інвестиційні прибутки будуть оподатковуватись як звичайний дохід.

А частина прибутку від конвертації у Roth IRA підлягатиме оподаткуванню в момент конвертації.

Крім того, ваша можливість робити after‑tax внески може бути обмежена правилами IRS щодо nondiscrimination, які стосуються highly compensated employees. Ці правила можуть обмежувати, скільки highly compensated employees можуть вносити порівняно з non‑highly compensated employees.

Для 2026 року ви вважаєтеся highly‑compensated employee, якщо ваш дохід у 2025 році склав $160 000 або більше, або якщо ви володіли більш ніж 5 % компанії у будь‑який час протягом поточного або попереднього року.

Деякі плани не дозволяють after‑tax внески бути придатними для employer matches.

І це приводить нас до одного з найбільших недоліків. Ваш плановий адміністратор може просто не дозволяти вам використовувати стратегію Mega Backdoor Roth. Деякі роботодавці не дозволяють вам переводити гроші з 401(k) у Roth IRA, доки ви ще працюєте у них. Або вони можуть не дозволяти вам переводити гроші з after‑tax частини вашого плану у Roth 401(k) частину плану.

Тому вам потрібно зв’язатися з вашим плановим адміністратором або відділом кадрів, щоб дізнатися їхні правила.

Підсумок

Багато високих заробітків стикаються з певними бар’єрами щодо внесків у Roth рахунок. Але саме тут Mega Backdoor Roth може стати в пригоді. Це стратегія, що передбачає after‑tax внески у традиційний 401(k) і конвертацію цих внесків у Roth IRA або Roth 401(k) в межах плану. Однак існує кілька перешкод; не всі компанії дозволяють вам здійснювати ці кроки у їхньому 401(k) чи іншому типі плану пенсійного забезпечення. Також можуть бути важливі податкові наслідки, а загальний процес може бути дуже складним. Тому вам слід бути достатньо зацікавленими, щоб вивчити правила вашого плану і правильно застосовувати підхід backdoor. Тому настійно рекомендується здійснювати цю стратегію за допомогою кваліфікованого податкового фахівця.

The Epoch Times copyright © 2026. The views and opinions expressed are those of the authors. They are meant for general informational purposes only and should not be construed or interpreted as a recommendation or solicitation. The Epoch Times does not provide investment, tax, legal, financial planning, estate planning, or any other personal finance advice. The Epoch Times holds no liability for the accuracy or timeliness of the information provided.

Tyler Durden
Sun, 04/12/2026 - 18:40