Для вашого (податкового) здоров'я: Недооцінена HSA

ІРА та 401(k), Roth чи традиційні, отримують весь ажіотаж. Але інший тип рахунку перевершує їх за податковою ефективністю: HSA.
Менш ніж за місяць до 15 квітня податки займають думки багатьох людей. І це може бути можливістю для радників підштовхнути клієнтів до максимального внесення внесків на рахунки для заощадження на охорону здоров'я (Health Savings Accounts), інструменти, які хвалять за їхні так звані "потрійні податкові" переваги. HSA не оподатковуються на внески, інвестиційний дохід або зняття коштів для відповідних витрат на пенсії. Вони можуть бути остаточною зброєю проти податків, але ними рідко користуються всі, крім невеликої групи інвесторів.
"Нічого [іншого] не має такої податкової переваги", - сказала доктор Керолін МакКланахан, засновник Life Planning Partners. "Якщо ви не використовуєте це, ви можете дозволити цьому зростати... Це може виявитися значною сумою."
Неперевершені податкові переваги HSA роблять ці рахунки майже обов'язковими для клієнтів з управління статками, які мають на них право. Це високоефективні пенсійні рахунки, оскільки власники можуть відшкодовувати собі в майбутньому минулі медичні витрати (зберігайте ці квитанції та використовуйте їх як джерело податково-вільного пенсійного доходу, люди), зазначила МакКланахан. Крім того, їх можна використовувати для немедичних витрат, але зняття коштів у таких випадках оподатковується. Заможні інвестори, які мають доступ до планів охорони здоров'я з високою франшизою (або, останнім часом, бронзових або катастрофічних полісів), очевидно, можуть отримати вигоду від HSA, і їм слід розглянути можливість максимального внесення внесків, сказала МакКланахан, яка, окрім того, що є радником, є лікарем і працювала над політикою охорони здоров'я протягом усієї своєї кар'єри. "HSA, безумовно, є благом для заможних людей", - сказала вона. "Для пересічної людини це просто перекладає витрати на охорону здоров'я."
HSA в огляді:
Річні внески у 2026 році обмежені 4 400 доларів США для індивідуальних осіб та 8 750 доларів США для сімей, порівняно з 4 300 доларів США та 8 550 доларів США відповідно у 2025 році. Особи віком від 55 років можуть внести додатково 1 000 доларів США.
Загальні активи в HSA становили приблизно 170 мільярдів доларів США на кінець 2025 року, з яких близько 82 мільярдів доларів США були інвестовані, а решта - на депозитах, порівняно зі 147 мільярдами доларів США у 2024 році (64 мільярди доларів США були інвестовані), згідно з даними Devenir.
Середній баланс рахунку минулого року становив 5 600 доларів США, при цьому 72% внесків використовувалися для оплати поточних медичних витрат, а 28% - заощаджувалися, показують дані Bank of America. Близько 15% власників рахунків інвестували свої внески.
Неправильно зрозумілі та недовикористані
Лише невелика кількість людей (1%) мають понад 10% своїх загальних портфелів в HSA, хоча це набагато частіше серед заможніших домогосподарств, свідчать дані фірми з даних та бенчмаркінгу Hearts & Wallets. Для домогосподарств з інвестиційними активами щонайменше 3 мільйони доларів США, 31% мають від 1% до 10% своїх грошей в HSA, тоді як 6% тих, хто має менше 100 000 доларів США, мають розподіл у цьому діапазоні. І хоча HSA більш привабливі для заможних сімей, деякі радники не піднімають цю тему, сказав Кашиф Ахмед, президент American Private Wealth.
"Вони, безумовно, недовикористовуються. Багато людей навіть не чули про них, і є дуже мало радників, які знають про них достатньо", - сказав Ахмед. Частковою причиною є те, що радники не керують цими рахунками; ця частина залежить від учасників, зазначив він. Крім того, "ліміти внесків не дуже високі". Але для клієнтів, які мають грошовий потік та потребу в HSA, він рекомендує їх. "Щоразу, коли я відчуваю, що це щось, від чого клієнт отримає вигоду, це частина призначеного домашнього завдання, щоб це зробити."
Незважаючи на очевидні податкові переваги, є деякі деталі, які варто врахувати, сказала МакКланахан. Найважливіше, що ці рахунки призначені для використання, зрештою. "Якщо ви помрете, володіючи своїм HSA, і він буде коштувати багато грошей, людина, яка є бенефіціаром, повинна буде вивести всі ці гроші за один рік", потенційно обтяжуючи дорослих дітей великими податковими рахунками, сказала вона. "Ви хочете переконатися, що ви та ваш чоловік/дружина використаєте його до того, як помрете." Ще одна нюанс стосується прямої первинної медичної допомоги, або медицини за підпискою, яка є корисним варіантом для людей, які мають плани охорони здоров'я з високою франшизою або катастрофічне покриття. Починаючи з цього року, гроші HSA можуть бути використані для щомісячних платежів за пряму первинну медичну допомогу, завдяки положенню в законі One Big Beautiful Bill Act. Однак, така допомога не може перевищувати 150 доларів США на місяць для індивідуальної особи або 300 доларів США для сім'ї. Якщо послуга коштує більше, HSA не має права платити за будь-яку частину, зазначила МакКланахан.
Оскільки HSA зростають за розміром і кількістю, прозорість та комісії, пов'язані з ними, покращилися, згідно зі звітом минулого року від Morningstar. Тим не менш, галузь могла б зробити краще, особливо враховуючи, що деякі постачальники стягують плату за обслуговування або мають мінімальні вимоги до рахунку, а більшість пропонують мізерні відсоткові ставки за балансами витратних рахунків, зазначено у звіті.
Кілька виділяються за оцінками вище середнього як для інвестиційних, так і для витратних рахунків, за даними Morningstar:
Fidelity, яка отримала найвищу оцінку в обох категоріях.
HealthEquity, яка була серед лідерів у цих сферах.
HSA Bank також був помітним, за ним слідував Saturna.
Довгостроковий догляд. Потенційно яскравим моментом для HSA є їх застосовність до довгострокового догляду, де витрати зросли швидше за інфляцію, а страхування та премії погіршилися. "Традиційне довгострокове страхування [догляду] важко продати", - сказала Маргеріта Ченг, генеральний директор Blue Ocean Global Wealth. "Ви не знаєте, чи вам це знадобиться, і премії можуть зрости." Це може бути важливим для клієнтів у віці 60 років, які можуть все ще працювати і мати міленіалів-дітей, яким все ще потрібна певна допомога, зазначила вона. І ці клієнти могли мати досвід довгострокового догляду за своїми батьками, сказала вона. Те, на що вона звертає їхню увагу, це максимальні податково-відрахувані ліміти IRS для страхування довгострокового догляду, які наразі коливаються від 500 доларів США для особи віком до 40 років до 6 200 доларів США для особи віком від 71 року. "На решту суми, ось де гроші HSA можуть бути корисними", - сказала Ченг.
Цей пост вперше з'явився на The Daily Upside. Щоб отримувати новини для фінансових радників, ринкові інсайти та основи управління практикою, підпишіться на нашу безкоштовну розсилку Advisor Upside.