IRS провела 505 514 аудитов в прошлом налоговом сезоне. Вот что делать, если вас выбрали.

Из примерно 266 миллионов налоговых деклараций, обработанных IRS в 2024 финансовом году, только 505 514 подверглись аудиту — это около 0,19% или менее 2 из 1000 деклараций. Другими словами, попасть на аудит редко — и это не означает автоматически, что вы что-то сделали неправильно. Но что такое аудит IRS и как проходит процесс, если вас выбрали? Что такое аудит IRS? IRS определяет аудит как «проверку/изучение книг, счетов и финансовых записей организации или физического лица для обеспечения правильного отражения информации в налоговой декларации в соответствии с налоговым законодательством и проверки правильности указанной суммы налога». Итак, что вызывает аудит? Сегодня аудиты IRS — это не просто случайность: они все чаще основываются на алгоритмах и моделях машинного обучения, которые отмечают декларации с наибольшей вероятностью ошибок. Другой триггер — операции в вашей декларации с налогоплательщиком или организацией, которые также были выбраны для аудита. Но прежде чем начнется аудит, сотрудник IRS вручную изучит вашу декларацию и примет окончательное решение о продолжении. Помните: аудит не означает, что вы совершили что-то незаконное. Это просто означает, что IRS хочет проверить пункты вашей налоговой декларации, такие как доход, вычеты, расходы и кредиты. Узнать больше: Налоговый кредит vs. вычет: что лучше? Как узнать, что вас аудируют Если IRS выбрал вас для аудита, вы узнаете об этом по почте. Вам не позвонят, не напишут по электронной почте или СМС. Если это произошло, скорее всего, это мошенничество, поэтому внимательно изучите ситуацию, прежде чем отвечать или выполнять просьбу. Также никто не придет внезапно к вам домой или в офис для аудита. Если кто-то должен вас навестить, это произойдет после уведомления по почте и согласованного телефонного звонка. Вы можете определить, является ли полученное письмо легитимным, найдя на странице IRS «Понимание вашего уведомления или письма IRS» номер CP или LTR в правом углу письма. Как ответить на письмо об аудите После того как вы убедились, что письмо от IRS настоящее, внимательно его прочитайте и найдите пункты действий и сроки. Если нужно ответить, убедитесь, что сделаете это до даты окончания срока. Как налогоплательщик, вы имеете права, включая: - Право на профессиональное и вежливое обращение со стороны сотрудников IRS - Право на конфиденциальность и конфиденциальность в налоговых вопросах - Право знать, зачем IRS запрашивает информацию, как она будет использована и что произойдет, если запрошенная информация не будет предоставлена - Право на представительство, самостоятельно или через уполномоченного представителя - Право на обжалование разногласий как в IRS, так и в суде Имейте это в виду, проходя процесс аудита. Примечание: Если вы не ответите IRS, это не означает, что аудит исчезнет. Это означает, что IRS завершит аудит с имеющейся информацией и отправит вам отчет с предложенными изменениями в вашей налоговой декларации. Будет ли аудит личным? IRS проводит аудит двумя способами: по почте или лично. В 2024 финансовом году 77,9% аудитов IRS были «корреспондентскими аудитами» (по почте). Если аудит по почте, письмо, уведомляющее вас об аудите, запросит информацию. Оно может попросить дополнительную информацию об отдельных пунктах вашей налоговой декларации, таких как расходы, доход и детализированные вычеты. Вам также может потребоваться заполнить анкету. Если у вас слишком много документов или вы не хотите отправлять их по почте, вы можете запросить личный аудит, используя контактную информацию в письме. Иногда вы также можете загрузить документы с помощью безопасного инструмента загрузки (в вашем письме будет указано, как это сделать). В 2024 финансовом году 22,1% аудитов проводились лично. Личный аудит может проходить в офисе IRS, в офисе бухгалтера или представителя, или у налогоплательщика дома или в офисе. Как запросить продление Письмо от IRS не только даст вам инструкции, но и установит сроки. Если вы не можете уложиться в эти сроки, не паникуйте. Обычно вы можете получить автоматическое продление на 30 дней, но вы должны его запросить. Если ваш аудит будет по почте, в полученном вами письме будет номер факса, куда вы можете отправить запрос на продление. Если вы не можете отправить факс, вы можете отправить запрос на продление по почте на адрес, указанный в письме. Для личного аудита свяжитесь с вашим аудитором и попросите продление. Хотя продления для обычных аудитов обычно разрешаются, продления не будет, если вы получили «Уведомление о недостатке» по заказной почте. У вас будет только 90 дней, как указано в письме. Как подготовиться к аудиту IRS Хорошая новость в том, что IRS скажет вам, что им нужно для проведения вашего аудита. Скорее всего, вам нужно будет предоставить те же документы, которые вы использовали для подготовки декларации. Соберите документы IRS предоставит вам список конкретных документов, которые они хотят увидеть для подтверждения чисел в вашей налоговой декларации. Каждый аудит индивидуален, но вам, вероятно, понадобится несколько из следующих документов: - Квитанции с пометками о том, для чего они - Счета, включая дату, имя получателя платежа и назначение - Аннулированные чеки - Юридические документы - Кредитные договоры - Журналы или дневники - Билеты или документы о поездках, сгруппированные по поездке - Лотерейные билеты, подтверждающие прибыль или убыток - Медицинские или стоматологические записи - Все, что показывает кражу или убыток - Трудовые документы, такие как W-2, отчеты о возмещении и т.д. - Расписания K-1 Не просто отправляйте документы — приложите объяснение, что это за документ и при каких обстоятельствах он был получен. IRS рекомендует организовать документы, чтобы сэкономить время и снизить стресс. Вы можете отсортировать все по году, типу транзакции и, возможно, включить титульный лист со списком всего, что включено в вашу документацию. Отправьте, загрузите или принесите документы на встречу по аудиту После того как вы собрали документы, вы можете отправить их по адресу, указанному в вашем письме. В некоторых случаях вы можете отправить некоторые или все документы цифровым способом. Но не отправляйте оригиналы по почте — оставьте их и отправьте копии IRS. Обязательно запросите подтверждение доставки у почтовой службы, которую вы используете, чтобы знать, что IRS получил документы. Если аудит личный, принесите все с собой на встречу по аудиту. Один важный момент: отсутствие записи не означает, что вы избежали ответственности. Вы обязаны хранить все записи, которые использовали для подготовки декларации, не менее трех лет с даты подачи налоговой декларации. Узнать больше: Как долго мне нужно хранить налоговые документы? Сколько времени занимает аудит IRS? На самом деле нет установленного временного лимита для аудита IRS. Сложность аудита и доступность как вас, так и аудитора могут повлиять на то, сколько времени займет аудит. Это также зависит от того, согласны вы или не согласны с выводами аудита. Если вы не согласны с выводами аудита, вы можете подать апелляцию или запросить медиацию апелляции через Альтернативное разрешение споров (ADR). Как проверить прогресс аудита Вы можете проверить прогресс вашего аудита, позвонив по телефонам 866-897-0177 или 866-897-0161. Вы также можете проверить статус онлайн, используя свой аккаунт IRS. После входа перейдите на вкладку «Записи и статус». Вы должны увидеть дату начала аудита, когда IRS отправлял вам письма и что нужно сделать дальше. Что делать после завершения аудита После того как IRS рассмотрит ваши документы, агентство уведомит вас отчетом о выводах в письме. Это может произойти четырьмя способами: - Без изменений в декларации: если то, что вы отправили, достаточно объясняет вашу декларацию, дело будет закрыто без изменений. - Недостаточно информации: если отправленная документация недостаточна, IRS отправит вам письмо с указанием, что нужно для решения вашего дела. - Согласен с изменениями: если IRS предлагает изменения и вы их понимаете и соглашаетесь, в письме будут инструкции, что делать дальше для закрытия вашего дела. - Не согласен с изменениями: IRS предложил изменения, и хотя вы их понимаете, вы с ними не согласны. В этом случае вы можете подать апелляцию или запросить конференцию с менеджером IRS, обычно в течение 30 дней. Часто задаваемые вопросы об аудите IRS Как можно минимизировать шансы на аудит IRS? IRS не публикует список вещей, которые увеличат или уменьшат ваши шансы на аудит, но говорит, что использует инструменты для определения, правильно ли отражены доход, расходы и кредиты. Если это так, правильное отражение этих вещей может уменьшить ваши шансы на аудит. Какие документы нужно взять на встречу по аудиту? Когда вы получите письмо об аудите от IRS, в нем будет указано, какие документы нужно предоставить. IRS публикует список записей, которые могут запросить. Обычно это документы, подтверждающие доход, кредиты или вычеты, которые вы указали в декларации. Скорее всего, это те же документы, которые вы использовали для заполнения декларации в первую очередь. Как далеко назад может зайти IRS с аудитом? IRS может включить декларации, поданные за последние три года, и может потребоваться больше лет, но обычно IRS не идет дальше последних шести лет. Но скорее всего аудит будет за декларации, поданные за последние два года — IRS старается проводить аудит как можно скорее после подачи. Что делать, если вы не согласны с результатами аудита? Если вы не согласны с выводами аудита, вы можете подать апелляцию или запросить медиацию апелляции через Альтернативное разрешение споров (ADR).