Мільйони студентів стикаються з податковим сезоном у 2026 році. Що потрібно знати про кредити, доходи та правила подання декларацій.

Минулого року кількість студентів закладів вищої освіти сягнула 18,4 мільйона. Це означає, що 15,3 мільйона студентів коледжів та 3,1 мільйона аспірантів можуть дивуватися, чи їм потрібно подавати податкові декларації до встановленого терміну.
Для багатьох студентів подання податкових декларацій є новою та часто заплутаною відповідальністю. Між роботою на неповний робочий день та стипендіями, а також тим, що вони перебувають на утриманні батьків, знання того, чи потрібно подавати декларацію — і як це робити — може лякати.
Хоча більшість податкових ситуацій студентів є відносно простими, розуміння кількох ключових правил може допомогти вам дізнатися, коли вам потрібно подавати декларацію, уникнути помилок і, у деяких випадках, отримати більший відшкодування.
Чи повинні студенти коледжів подавати податкові декларації?
Відповідь: Це залежить. Чи повинен студент коледжу подавати федеральну податкову декларацію, залежить насамперед від статусу утримання та доходу.
Розуміння статусу утримання
Чи можуть ваші батьки заявити вас як утриманця, відіграє важливу роль у визначенні ваших податкових зобов'язань та права на податкові пільги. Батьки, як правило, можуть заявити студента як утриманця, якщо студент:
-
Віком до 24 років і навчається повний робочий день
-
Проживає з батьками, коли не навчається
-
Отримує понад половину своєї фінансової підтримки від батьків
Наприклад, 22-річний студент, який заробляє 4500 доларів, проживає вдома та покладається на підтримку батьків, все ще може бути заявлений як утриманець. Однак, якщо цей студент оплачує більшу частину свого житла, харчування та витрат, він може більше не кваліфікуватися як утриманець.
Розуміння вимог до доходу
Навіть як студент повного робочого дня, ви можете отримувати дохід від роботи на неповний робочий день або додаткового заробітку. Згідно з Податковою службою США (Internal Revenue Service), за 2025 податковий рік (подається 15 квітня 2026 року), студент-утриманець, як правило, повинен подавати декларацію, якщо він має:
-
Зароблений дохід щонайменше 15 750 доларів США
-
Дохід від самозайнятості 400 доларів США або більше (якщо ви фрілансер, наприклад)
-
Незароблений дохід понад 1350 доларів США (з таких джерел, як інвестиції або трасти). Прикладом є "податок на дітей": утриманець, який отримує 2700 доларів США або більше відсотків, дивідендів та іншого незаробленого доходу, може оподатковуватися. У деяких випадках батьки можуть заявити цей дохід у своїх деклараціях.
Розглянемо кілька прикладів.
Студент повного робочого дня, який заробляє 10 000 доларів США від роботи на неповний робочий день, як правило, не зобов'язаний подавати декларацію. Однак, якщо федеральний податок на прибуток було утримано з його зарплати, подання декларації може дозволити йому отримати відшкодування.
Студент, який заробляє 600 доларів США за фріланс-роботу на таких платформах, як Fiverr, зобов'язаний подавати декларацію, оскільки дохід від самозайнятості понад 400 доларів США оподатковується.
Податкова порада: Студенти можуть скористатися інструментом IRS "Чи потрібно мені подавати податкову декларацію?", щоб визначити, чи потрібно їм подавати декларацію.
Чи повинні студенти подавати декларацію, навіть якщо вони не зобов'язані?
Деяким студентам може бути вигідно подати податкову декларацію, навіть якщо їхній дохід нижчий за порогові значення для подання. Ситуації, коли подання декларації може бути розумним, включають:
-
Заявлення відшкодування утриманих податків
-
Право на освітні кредити (див. детальніше нижче)
-
Право на відшкодовувані кредити, такі як Податковий кредит на зароблений дохід
Наприклад, студент, який заробляє 7500 доларів США за літню роботу, може не бути зобов'язаний подавати декларацію, але може захотіти це зробити, оскільки він може отримати відшкодування, якщо податки були утримані.
Чи оподатковуються стипендії?
Загалом, стипендії та гранти не вважаються оподатковуваним доходом. IRS пропонує деякі базові рекомендації для визначення того, чи є стипендіальні кошти звільненими від податків. Ви повинні відповідати таким умовам:
-
Ви здобуваєте ступінь у кваліфікованому навчальному закладі.
-
Ваш стипендіальний дохід використовується для оплати навчання та зборів, необхідних для зарахування до навчального закладу.
-
Ваш стипендіальний дохід використовується для оплати пов'язаних витрат, пов'язаних з навчанням у коледжі чи університеті, таких як обов'язкові збори, підручники, витратні матеріали та обладнання.
З іншого боку, стипендіальні кошти можуть оподатковуватися, якщо вони використовуються для випадкових витрат, таких як проживання та харчування, подорожі та необов'язкове обладнання. IRS також зазначає, що оподатковуваний дохід включає кошти, отримані від "викладання, досліджень або інших послуг, які вимагаються як умова отримання стипендії або гранту на навчання".
Наприклад, якщо студент отримує стипендію в розмірі 15 000 доларів США і використовує 10 000 доларів США на навчання та 5 000 доларів США на проживання, 5 000 доларів США, використані на проживання, повинні бути задекларовані як оподатковуваний дохід.
Освітні податкові кредити
Освітні кредити корисні для студентів коледжів, оскільки вони не тільки допомагають фінансувати ваше навчання, але й можуть зменшити суму податку, яку ви повинні сплатити, або навіть надати більше податкового відшкодування, якщо вам доведеться подавати декларацію. У вас є два варіанти освітніх кредитів.
Податковий кредит на американську можливість (AOTC)
Цей кредит доступний для студентів, які навчаються щонайменше на половину ставки протягом навчального періоду в 2025 році, здобуваючи акредитований ступінь у кваліфікованій школі, університеті чи іншому навчальному закладі. Ось деякі деталі AOTC:
-
До 2500 доларів США на одного кваліфікованого студента
-
Частково відшкодовуваний (до 40%)
-
Обмежений першими чотирма роками вищої освіти
Цей кредит також доступний для батьків, які оплачують освіту утриманця. Тим не менш, щоб мати право на нього, модифікований скоригований валовий дохід повинен бути меншим за 90 000 доларів США або 180 000 доларів США, якщо одружені подають спільну декларацію.
Кредит на навчання протягом життя (LLC)
LLC є невідшкодовуваним кредитом і має менше обмежень, ніж AOTC, оскільки студентам потрібно лише бути зарахованими на один курс за податковий рік 2025, щоб отримати право на нього. Він також доступний для студентів, які не здобувають ступінь у навчальному закладі — ви отримуєте право, пройшовши курс для здобуття або покращення професійних навичок. Ось деталі LLC:
-
До 2000 доларів США на декларацію
-
Невідшкодовуваний
-
Доступний для необмеженої кількості років, як випливає з назви
Ще один момент, який варто зазначити: на відміну від AOTC, судимість за злочин, пов'язаний з наркотиками, не позбавить студента права на отримання кредиту.
Щоб отримати право на участь, ваш модифікований скоригований валовий дохід повинен відповідати тим самим стандартам, що й AOTC — 90 000 доларів США або 180 000 доларів США, якщо одружені подають спільну декларацію.
Ось приклад роботи цих двох кредитів: студент бакалаврату, який навчається щонайменше на половину ставки, з більшою ймовірністю отримає право на AOTC, тоді як аспірант або працюючий професіонал, який проходить один курс, може отримати право на LLC.
Дізнайтеся більше: Як працюють освітні податкові кредити та хто має право на них?
Як працюють податки для аспірантів?
Аспіранти, як правило, дотримуються тих самих базових податкових правил, що й студенти бакалаврату, але їхній дохід, ймовірно, буде оподатковуваним. Однією з причин є те, що їх рідше заявляють як утриманців.
Будь-який аспірант, який отримує стипендію або заробляє дохід від викладання чи досліджень, може бути зобов'язаний подати декларацію, залежно від суми заробітку. IRS зазначає, що лише стипендіальні або грантові кошти, використані на кваліфіковані освітні витрати, такі як навчання, обов'язкові збори, підручники, витратні матеріали та обладнання, звільняються від податків. Будь-які кошти, використані на проживання, харчування або інші витрати на проживання, як правило, повинні бути задекларовані як дохід (деякі стипендіальні програми виключені з цих вимог).
Як студенти можуть подавати податкові декларації безкоштовно?
Здебільшого податкова декларація студента коледжу буде досить простою, що означає мінімальні витрати. Можливо навіть подати декларацію безкоштовно. IRS пропонує наступне онлайн:
-
Безкоштовна програма податкового програмного забезпечення з покроковим керівництвом доступна для будь-кого з коригованим валовим доходом 89 000 доларів США або менше за податковий рік 2025.
-
Безкоштовні форми для заповнення призначені для тих, хто достатньо впевнений, щоб самостійно подавати податкові декларації.
Ще один варіант безкоштовного подання — програма IRS "Волонтерська допомога з податків" (VITA). Ця програма пропонує базову податкову допомогу особам, які заробляють менше 69 000 доларів США на рік, мають інвалідність або є носіями мови з обмеженим знанням англійської.
Пункти VITA зазвичай можна знайти в громадських центрах, бібліотеках, школах та інших місцях. Знайдіть найближчий до вас за допомогою локатора сайтів IRS.
Деякі компанії, такі як H&R Block, пропонують безкоштовне онлайн-подання для студентів коледжів — за умови, що студенти подають декларації за найпоширенішими податковими формами.
Дізнайтеся більше: Як подати податкові декларації безкоштовно
Поширені запитання про студентів коледжів та податки
Чи повинні студенти коледжів платити податки?
Студенти коледжів, які навчаються повний робочий день і перебувають на утриманні батьків — у віці від 19 до 24 років — у податковій декларації батьків, не повинні платити податки. Студенти, які заробляють щонайменше 15 750 доларів США (або 1350 доларів США незаробленого доходу) за податковий рік 2025, не можуть подавати декларацію як утриманці та повинні заповнити власну податкову декларацію. Студенти, які навчаються неповний робочий день, також можуть кваліфікуватися як утриманці, якщо вони не заробили більше 5050 доларів США у 2025 році і не отримують більше половини своєї загальної фінансової підтримки від батьків.
Які податкові пільги існують для студентів коледжів?
Податковий кредит на американську можливість (AOTC) та Кредит на навчання протягом життя (LLC) є двома основними кредитами, доступними для студентів. AOTC має суворіші критерії відповідності, ніж LLC, але обидва можуть надати податкові кредити на суму 2500 доларів США (AOTC) або 2000 доларів США (LLC), за умови, що студенти відповідають певним кваліфікаціям.
Чи підлягає оплата навчання вирахуванню з податків?
Ні — це вирахування було скасовано у 2020 році. Кредити тепер є основним способом заощадження.