Трюк з 401(k), який дозволяє керівникам вносити до $69 000 на рік

-
The mega backdoor Roth дозволяє високодохідним особам віком від 50 до 65 років конвертувати до 37 500 доларів США на рік у постійно безподаткові рахунки, використовуючи прогалину між лімітом відкладень для працівників у розмірі 24 500 доларів США та загальною межею внесків за планом у розмірі 72 000 доларів США, але вимагає як післяподаткових внесків, так і конверсії в план Roth у документі плану, функцій, присутніх лише приблизно в 25% планів, хоча й більш поширених у великих роботодавців.
-
Конгрес намагався скасувати внески mega backdoor Roth у 2021 році та може переглянути цю стратегію в майбутніх законопроектах про узгодження бюджету, що робить негайну конверсію захистом від можливого законодавчого закриття, яке може вплинути на майбутні внески.
-
Нещодавнє дослідження виявило єдину звичку, яка подвоїла заощадження американців для виходу на пенсію та перетворила вихід на пенсію з мрії на реальність. Читайте більше тут.
Ваш план 401(k) може мати третій внесковий рахунок, про який відділ кадрів ніколи не згадував. Для деяких планів рахунок приймає значно більше грошей щороку, ніж це передбачає стандартний ліміт відкладень для працівників. Цей механізм називається mega backdoor Roth, і для високодохідних осіб віком від 50 до 65 років це одна з небагатьох стратегій, які дозволяють їм переводити великі суми грошей у постійно безподаткові рахунки згідно з чинним законодавством. Однак ця стратегія доступна лише в тому випадку, якщо ваш конкретний план дозволяє післяподаткові внески та конверсії в план Roth або вихідні розподіли в службовий період, функції, присутні приблизно в чверті планів, але більш поширені у великих роботодавців.
Кожен 401(k) діє відповідно до двох окремих лімітів IRS. Перший регулює, скільки ви особисто можете відкладати з вашої зарплати: 24 500 доларів США у 2026 році для працівників віком до 50 років. Другий, встановлений згідно з розділом 415(c) IRC, регулює загальні річні надходження до плану з усіх джерел, об’єднаних. Ця межа зросла з 70 000 до 72 000 доларів США у 2026 році.
Проміжок між цими двома числами – це місце проживання mega backdoor Roth. У загальну суму входить ваш відкладений працівником внесок, матчування роботодавця та третя категорія: післяподаткові (не Roth) внески. Для високодохідної особи, яка отримує матчування роботодавця в розмірі 10 000 доларів США, доступне післяподаткове місце становить приблизно 37 500 доларів США. Ці гроші надходять після сплати податків, негайно конвертуються в Roth всередині плану та зростають повністю без податків з цього моменту.
Прочитайте: Дані показують, що одна звичка подвоює заощадження американців і збільшує пенсійні накопичення.
Більшість американців значно недооцінюють, скільки їм потрібно для виходу на пенсію, і переоцінюють, наскільки вони готові. Але дані показують, що люди зі звичкою мають більше ніж подвоїли заощадження порівняно з тими, хто не має цієї звички.
Після конвертації майбутні прибутки більше ніколи не будуть оподатковуватися, незалежно від того, наскільки великим стане рахунок або які податкові ставки будуть через 20 років.
Ця стратегія є цілком законною, але ваш план повинен її дозволяти. І відділи кадрів рідко рекламують цю функцію, навіть якщо вона існує, тому вам доведеться шукати її.
Щоб підтвердити відповідність, перегляньте опис вашого плану та пошукайте два конкретні фрази. По-перше, «дозволені післяподаткові внески». По-друге, або «вилучення під час перебування на посаді», або «конверсії в план Roth». Обидва повинні бути присутніми. Якщо ваш план дозволяє післяподаткові внески, але не має механізму конвертації, ви отримаєте гроші, які зростають з податковим відстроченням, а не без податків. Це означає, що майбутні прибутки будуть оподатковуватися під час вилучення, що є значно гіршим результатом.
Отже, хто насправді пропонує це? Великі роботодавці, особливо в сфері технологій і фінансових послуг, є вашим найкращим вибором. Приблизно чверть планів пропонують це в цілому, але цифри набагато вищі в цих галузях. Менші роботодавці, навпаки, часто цього не роблять.
Якщо у вашому документі плану відсутня будь-яка з цих фраз, ось що більшість людей ніколи не наважуються спробувати: попросіть спонсора вашого плану внести зміни до документа. Деякі роботодавці додають цю функцію, коли працівники просять про це безпосередньо, особливо якщо вони хочуть залишатися конкурентоспроможними щодо пільг.
Якщо вам від 60 до 63 років, SECURE 2.0 надає вам вищий ліміт внесків. У 2026 році стандартний 401(k) відкладений внесок становить 24 500 доларів США з регулярним доплатою у розмірі 8 000 доларів США для будь-кого віком 50 років або старше. Але якщо вам від 60 до 63 років, ви можете додати 11 250 доларів США, що збільшить ваш загальний відкладений внесок працівника до 35 750 доларів США.
Звідти застосовується загальний ліміт плану. IRS встановлює ліміт усіх внесків до вашого 401(k) у розмірі 72 000 доларів США у 2026 році, включаючи ваші відкладення, матчування роботодавця та будь-які післяподаткові гроші. Для 62-річної особи з матчуванням роботодавця в розмірі 10 000 доларів США, який досягає максимального супер-доплати, приблизно 26 000 доларів США залишається післяподаткового простору. Ці післяподаткові гроші, коли конвертуються в Roth, стають щорічним внеском Roth, який жоден ліміт доходу не може заблокувати. Якщо ви заробляєте достатньо, щоб бути виключеним з прямих внесків Roth IRA, mega backdoor Roth є одним з небагатьох способів перевести значні суми грошей на безподаткові рахунки.
Одна нова особливість для 2026 року: якщо ваш попередній рік доходу перевищив 150 000 доларів США, ваші доплати повинні бути внесені на Roth рахунок. Це означає відсутність початкового податкового відрахування, але гроші зростають без податків з цього моменту. Якщо ваш план не пропонує Roth функцію, ви можете не мати можливості робити доплати. В будь-якому випадку, стратегія післяподаткової конверсії залишається доступною незалежно від доходу.
Конгрес намагався скасувати цю стратегію у 2021 році, оскільки законопроект «Відновлення кращого» скасував би післяподаткові внески 401(k) починаючи з 1 січня 2022 року. Законопроект провалився в Сенаті, тому mega backdoor Roth вижив. Але повідомлення було чітким: Конгрес розглядає це як податкову пільгу для високодохідних осіб, яку варто закрити.
Будь-який майбутній законопроект про узгодження бюджету може переглянути його. Цей ризик стосується майбутніх внесків, а не існуючих. Ретроактивне оподаткування вже конвертованих Roth балансів зіткнеться з величезним політичним опором. Конвертація зараз фіксує ваші Roth баланси як захист від можливості закриття вікна в майбутньому Конгресі.
-
Замовте опис вашого плану від відділу кадрів або адміністратора вашого плану. Шукайте дві конкретні фрази: «дозволені післяподаткові внески» та «конверсії в план Roth». Якщо обидва з’являються, у вас є повний доступ. Якщо з’являється лише одна, у вас є частковий доступ. Післяподаткові внески без механізму конвертації залишають вас з грошима, які зростають з податковим відстроченням, тобто майбутні прибутки залишаються оподатковуваними під час вилучення. Якщо жодна фраза не з’являється, запитайте спонсора вашого плану, чи можливе внесення змін до плану.
-
Щоб визначити ваш особистий післяподатковий простір, перегляньте заплановані відкладення працівником та очікуване матчування роботодавця щодо загального ліміту плану в розмірі 72 000 доларів США. Залишок після врахування цих внесків представляє ваш максимальний післяподатковий внесок на рік. Збільште, якщо вам від 60 до 63 років і ви використовуєте супер-доплату в розмірі 11 250 доларів США.
-
Якщо ваш дохід перевищує перший поріг IRMAA (109 000 доларів США для одиноких платників податків у 2026 році), проконсультуйтеся з радником, який працює за фіксовану плату, перш ніж виконувати великі конверсії. Сама конверсія не додає до оподатковуваного доходу, оскільки післяподаткові внески не мають попередньої податкової основи, але будь-які прибутки від цих внесків з моменту їх здійснення будуть оподатковуватися під час конвертації. Конвертація якомога швидше після кожного внеску дозволяє максимально скоротити податковий період прибутків.
Більшість американців значно недооцінюють, скільки їм потрібно для виходу на пенсію, і переоцінюють, наскільки вони готові. Але дані показують, що люди зі звичкою мають більше ніж подвоїли заощадження порівняно з тими, хто не має цієї звички.
І ні, це нічого спільного з підвищенням вашого доходу, заощадженнями, виразанням купонів або навіть скороченням вашого способу життя. Це набагато простіше (і потужніше), ніж будь-що з цього. Чесно кажучи, шокуюче, чому більше людей не приймають цю звичку, враховуючи, наскільки це легко.