Чому самозайняті стоматологи замінюють SEP IRA на Solo 401(k) і заощаджують до $23 000 більше на рік

Чому самозайняті стоматологи замінюють SEP IRA на Solo 401(k) і заощаджують до $23 000 більше на рік

Девід Берен

6 хв читання

Швидке читання

Solo 401(k) дозволяє самозайнятим стоматологам робити внески приблизно на $51 000 щорічно порівняно з $28 000 за допомогою SEP IRA, створюючи приблизно $23 000 додаткових податкових відстрочених заощаджень на рік і зменшуючи річний податковий рахунок приблизно на $7 360 для тих, хто перебуває у федеральному податковому класі 32%.

Solo 401(k) є єдиним поточним варіантом для стоматологів робити внески Roth і виконувати стратегію Mega Backdoor Roth, що забезпечує зростання без податків і контроль доходу для тих, хто планує продаж практики, який інакше спричинить оподаткування соціального страхування та додаткові збори Medicare.

Нещодавнє дослідження виявило одну звичку, яка подвоїла пенсійні заощадження американців і перетворила пенсію з мрії на реальність. Читайте більше тут.

Самозайнятий стоматолог з чистим прибутком за формою Schedule C у розмірі $150 000 і SEP IRA втрачає приблизно $23 000 податкових відстрочених заощаджень щороку. Solo 401(k) закриває цю прогалину і, для стоматологів, які очікують великого продажу практики на пенсії, також пропонує шлях навколо однієї з найдорожчих податкових пасток у пенсійному плануванні.

Де SEP IRA досягає межі

SEP IRA дозволяє лише внески роботодавця. Для самозайнятого стоматолога це означає 25% чистого доходу від самозайнятості, що становить приблизно 20% після вирахування податку на самозайнятість, або близько $28 000 від чистого прибутку в $150 000. Розрахунок простий, і стеля досягається швидко.

Solo 401(k) працює по-іншому. Як роботодавець, так і працівник, стоматолог може робити внески в обох ролях. IRS дозволяє учаснику Solo 401(k) робити внески як працівник, так і роботодавець, що дозволяє вищий сукупний внесок, ніж дозволяє SEP IRA. На 2026 рік ліміт відстрочення працівника становить $24 500, а частка розподілу прибутку роботодавця додає до 20% вашого скоригованого чистого доходу від самозайнятості понад це. При чистому доході за формою Schedule C у $150 000 сукупна сума досягає приблизно $51 000 порівняно з $28 000 за SEP IRA. Це приблизно на $23 000 більше на рік, спрямованих на рахунок з податковою відстрочкою.

Я роками переглядав інвестиційні платформи для акцій, опціонів, ETF, а тепер і криптовалют. Більшість криптовалютних платформ належать до однієї з двох категорій: швидкозмінні біржі з невизначеністю регулювання або традиційні фінансові компанії, які ставляться до криптовалют як до другорядного питання. SoFi Crypto є однією з небагатьох платформ, яка виходить за ці рамки.

Для стоматолога у федеральному податковому класі 32% додаткові внески до оподаткування на суму $23 000 зменшують поточний річний податковий рахунок приблизно на $7 360. За десятиліття цей додатковий захищений капітал накопичується без щорічного податкового тягаря.

Вибір Roth та проблема продажу практики

Solo 401(k) дозволяє робити внески як працівника, так і роботодавця в Roth. Хоча Roth SEP IRAs були санкціоновані майбутнім положенням Акту SECURE 2.0, вони ще не доступні для стоматологів на 2026 податковий рік. Це положення набуває чинності не раніше 2027 року. Тому Solo 401(k) залишається єдиним надійним інструментом для стоматологів, які хочуть робити внески Roth, включаючи як відстрочення працівника, так і внески роботодавця на розподіл прибутку, до повного річного ліміту в $72 000 на 2026 рік, що дозволяє майбутнє зростання без податків.

Це найважливіше для стоматологів, які планують продаж практики. Продаж зазвичай генерує великий одноразовий приріст за один рік, виводячи оподатковуваний дохід значно вище порогів, за якими починають оподатковуватися виплати соціального страхування та додаткові збори Medicare IRMAA. Стоматолог, який конвертував внески в Roth протягом років накопичення, досягає пенсії з грошима без податків, які не враховуються в цих порогах. Рахунки Roth також не мають обов'язкових мінімальних розподілів протягом життя власника, що робить майбутній дохід більш контрольованим.

Solo 401(k) також підтримує Mega Backdoor Roth, стратегію, яка недоступна в SEP IRA. Плани, що дозволяють внески після оподаткування, можуть приймати невідрахувані долари до загального річного ліміту в $72 000 на 2026 рік, які потім можуть бути конвертовані в статус Roth. Для стоматолога з високим доходом, який вже максимізував стандартне відстрочення працівника та внесок роботодавця, це додає ще один рівень потужності Roth.

Цифри "Catch-Up" для стоматологів старше 50 років

SECURE 2.0 створив багаторівневу структуру "catch-up", що приносить користь старшим практикуючим лікарям. На 2026 рік:

Вік від 50 до 59 років та 64 роки і старше можуть додати внесок "catch-up" у розмірі $8 000 до стандартного відстрочення працівника, доводячи стелю внесків працівника до $32 500.

Вік від 60 до 63 років отримує вищий "супер catch-up" у розмірі $11 250, доводячи стелю відстрочення працівника до $35 750. Загальний ліміт плану (відстрочення працівника плюс внески роботодавця) стає $81 250 для цієї вікової групи, оскільки супер catch-up додає лише $3 250 понад звичайний $8 000 catch-up до базового ліміту $72 000.

61-річний самозайнятий стоматолог з чистим доходом $150 000 може зробити повний внесок "супер catch-up" працівника плюс частку роботодавця на розподіл прибутку, досягнувши загальної суми, значно вищої за те, що дозволяє SEP IRA в будь-якому віці.

Єдине правило, яке припиняє право на участь

Solo 401(k) має жорстку вимогу щодо права на участь, яка дискваліфікує багато практик. План доступний лише для самозайнятих осіб без штатних працівників за трудовим договором (W-2), крім подружжя. Стоматолог, який наймає хоча б одного штатного працівника не-власника, повинен перейти на іншу структуру плану, таку як SIMPLE IRA, SEP або традиційний груповий 401(k).

Це операційний тригер, який заважає більшості стоматологів переходити. Самозайнятий практикуючий лікар або стоматолог, чиїм єдиним працівником є подружжя, відповідають вимогам. Як тільки це зміниться, Solo 401(k) зазвичай повинен бути припинений до кінця наступного планового року, а активи переведені в SEP, SIMPLE або традиційний груповий 401(k). Стоматологи, які розвивають свою практику і очікують великого продажу, можуть захотіти змоделювати обидва сценарії перед створенням плану.

Перехід з SEP IRA: що перевірити перед налаштуванням плану

Розрив у внесках варіюється залежно від рівня доходу. Цифра $23 000 стосується чистого доходу $150 000; розрив звужується при нижчих рівнях доходу і розширюється, коли дохід зростає до точки, де SEP IRA також наближається до своєї стелі.

Рішення про вибір Roth залежить від очікуваного доходу на пенсії, особливо якщо продаж практики відбудеться протягом 10-15 років. Моделювання податкових витрат на внески Roth зараз проти впливу RMD та IRMAA пізніше може прояснити, чи шлях до оподаткування або Roth призведе до нижчого податкового тягаря протягом життя.

Кількість штатних працівників визначає право на участь. Якщо практика наймає частково зайнятих працівників з менш ніж 1000 годинами на рік, це не призводить автоматично до дискваліфікації. Однак SECURE 2.0 посилив правила для частково зайнятих працівників для стандартних 401(k). Для Solo 401(k) будь-який працівник не-подружжя, який працює 1000+ годин на рік, все ще дискваліфікує вас. Адміністратор плану може переглянути ваш конкретний персонал перед тим, як ви створите план.

Аналітик, який назвав NVIDIA у 2010 році, щойно назвав свої 10 найкращих AI-акцій

Wall Street вливає мільярди в AI, але більшість інвесторів купують неправильні акції. Аналітик, який вперше визначив NVIDIA як покупку в 2010 році — перед її зростанням на 28 000% — щойно визначив 10 нових AI-компаній, які, на його думку, можуть принести надмірні прибутки. Одна домінує на ринку обладнання вартістю 100 мільярдів доларів. Інша вирішує найбільшу проблему, що стримує центри обробки даних AI. Третя є чистою ставкою на ринок оптичних мереж, який має зрости в чотири рази. Більшість інвесторів не чули про половину цих імен. Отримайте безкоштовний список усіх 10 акцій тут.