Ви маєте до 15 квітня, щоб отримати цей безкоштовний бонус Roth IRA на суму 8000 доларів США — незалежно від вашого доходу

Ви маєте до 15 квітня, щоб отримати цей безкоштовний бонус Roth IRA на суму 8000 доларів США — незалежно від вашого доходу

Бретт Арендс

5 хв читання

Усі платники податків США мають до середи, 15 квітня — Дня податкової декларації — щоб скористатися податковою пільгою Roth IRA на 2025 рік, навіть якщо вони вважають, що заробляють занадто багато.

Так званий "backdoor Roth", простий двоступеневий процес, означає, що будь-хто може внести до 8000 доларів США на рахунок з післяподатковими доларами та захистити весь свій майбутній приріст від федеральних податків.

Це правда, навіть якщо ваш скоригований валовий дохід перевищує офіційні рівні, які дозволяють прямий внесок до Roth. Здійснення цього внеску є очевидним рішенням для будь-кого, хто має гроші.

Варто переглянути правила Roth IRA та backdoor Roth до Дня податкової декларації, оскільки вони часто викликають плутанину. І це навряд чи дивно, враховуючи безлад, який Конгрес створив з правилами.

Індивідуальні пенсійні рахунки — це федерально податково-захищені рахунки, доступні будь-кому, хто має оподатковуваний дохід за звітний рік (і для непрацюючого подружжя, якщо вони подають декларацію спільно).

Ви можете внести до 7000 доларів США на IRA за податковий рік 2025, плюс ще 1000 доларів США, якщо вам 50 років або більше. (Це передбачає, що ви заробили щонайменше стільки. Ви не можете внести більше, ніж ваш дохід за будь-який даний рік. Якщо ви робите внесок у спадковий IRA, ви та ваш чоловік/дружина не можете внести більше, ніж ваш спільний дохід.)

Існує два види IRA. З традиційним IRA ви можете відняти внесок з оподатковуваного доходу цього року — це означає, що ви робите внесок до оподаткування. Але коли ви знімете гроші пізніше, вони будуть оподатковуваним доходом у рік зняття. Отже, для традиційного IRA ви платите податки в кінці.

Roth працює навпаки. Ви не можете відняти внесок з оподатковуваного доходу цього року, що означає, що ви робите внесок після оподаткування. Однак, коли ви зрештою знімете гроші, вони будуть без податків. Отже, з Roth ви платите податки на початку.

У кожному випадку ви оподатковуєтеся один раз і тільки один раз.

Конгрес, у своїй неповторній манері, вирішив, що це занадто просто і прямолінійно, і вирішив ускладнити це. Тому він створив обмеження доходу для IRA. Якщо ви заробляєте більше ліміту, ви не можете робити внески, що відраховуються від податків.

Потім Конгрес створив різні обмеження доходу для традиційних та Roth IRA, тому що інакше, де б була розвага? І ліміт не на те, що ви зазвичай вважаєте своїм доходом, а на те, що відомо як ваш модифікований річний валовий дохід. І ліміти різні, якщо ви самотні, одружені, подаєте спільну декларацію, одружені, подаєте окрему декларацію або як голова домогосподарства. Ще краще, Конгрес створив поетапне виведення. Отже, наприклад, якщо ви одружені, подаєте спільну декларацію — або ви є кваліфікованим вдівцем або вдовою — ви можете повністю відняти свій традиційний внесок IRA, якщо ваш модифікований AGI минулого року був менше 123 000 доларів США. Якщо він був між 123 000 і 143 000 доларів США, ви можете відняти частину свого внеску. Якщо він був понад 143 000 доларів США, ви не можете його відняти взагалі.

Отже, це все? Звичайно, ні. Існує третій тип IRA, який особливо корисний для високооплачуваних працівників. Він називається невідрахуваним традиційним IRA. Технічно, це виглядає як жахлива угода. Ви не можете відняти внески, коли ви їх робите: Ви робите внесок після оподаткування, як і з Roth. Але гроші не будуть без податків, коли ви знімете їх пізніше, теж: Вони оподатковуються при знятті як звичайний дохід, як і з традиційним IRA.

Втрата-втрата, правильно?

Не зовсім. Основна перевага невідрахуваного традиційного IRA полягає в тому, що будь-хто з доходом може зробити внесок, незалежно від того, скільки вони заробляють — і що ви можете негайно конвертувати його в Roth. Той самий день. Той самий момент. Ви просто подаєте два окремих папери. (Насправді, є ще третій — ви також повинні повідомити про внесок до IRS за формою 8606, яка буде відстежувати ваші невідрахувані внески IRA.)

Зв'яжіться зі своїм брокером — Vanguard, Fidelity або ким завгодно — і скажіть їм, що ви хочете зробити "backdoor Roth", що означає внесення внеску до невідрахуваного традиційного IRA, а потім негайне здійснення конвертації Roth з грошима. Якщо ви робите це до 15 квітня і хочете максимізувати свою податкову пільгу, переконайтеся, що ви уточнюєте, що це для податкового року 2025, щоб ви могли зробити ще один для податкового року 2026.

"Backdoor Roth" означає, що будь-хто може негайно вкладати гроші в Roth незалежно від того, скільки вони заробляють — фактично висміюючи обмеження модифікованого скоригованого валового доходу для внесків Roth.

Тільки Конгрес США, друзі.

"Існують обмеження доходу для прямого внеску до Roth, але немає обмежень доходу для здійснення конвертації", — каже Кері Сіннетт, старший менеджер практики особистого фінансового планування в Американському інституті сертифікованих громадських бухгалтерів. "Ось чому backdoor Roth працює на будь-якому рівні доходу".

Процес, пише він, простий: "Внесіть до невідрахуваного традиційного IRA → конвертуйте його в Roth → повідомте про це в формі IRS 8606".

Є одна складність, додає він: правило пропорційного розподілу. "Якщо у вас є інші до оподаткування IRA гроші, частина конвертації стає оподатковуваною", — каже Сіннетт. "Більшість людей переконуються, що у них немає інших до оподаткування IRA грошей перед початком конвертації, інакше це стає заплутаним".

Це найкраща — можливо, єдина — причина конвертувати весь ваш традиційний IRA в Roth. Ви отримуєте одноразовий податковий удар, який може бути значним, але після цього ви можете безболісно робити "backdoor Roth" щороку без подальших ускладнень. Якщо ви не хочете отримати податковий удар зараз, тримайте цю ідею на увазі для наступного спаду на фондовому ринку. Конвертація IRA оподатковується за вартістю конвертованого рахунку, тому ведмежий ринок — чудовий час для цього.

Тим часом, якщо хтось у Конгресі хоче знати, чому рейтинг схвалення законодавців становить лише близько 17%, то частина причини — це непотрібно складні, дурні речі, як це.