Hvordan du beregner netto tap og trekker kapitaltap fra skatten din (med tabell)

Ingen liker å skryte av å tape penger. Men hvis du tapte penger på en investering, vil du sannsynligvis fortelle IRS (Internal Revenue Service) alt om det. Det er fordi kapitaltap kan spare deg for penger ved skattetid.
Lurer du på hva som regnes som et kapitaltap og om du kan trekke fra tap fra skatten din? Vi vil dekke det grunnleggende om kapitaltap og hvordan du kan bruke dem til å spare penger på skatt.
Hva er kapitaltap, og hvordan fungerer de?
Et kapitaltap er når du selger en investering for mindre enn du betalte. Med eiendeler som aksjer eller kryptovaluta, kan du beregne kapitaltap (eller kapitalgevinster) ved å trekke din basis (beløpet du opprinnelig betalte) fra salgsprisen.
Les mer: Ja, kryptovaluta er skattepliktig. Her er når du må betale.
For eksempel, hvis du betalte 150 dollar for en aksje, og deretter solgte den for 100 dollar, vil du beregne ditt kapitaltap som følger:
100 dollar (salgspris) - 150 dollar (kostbasis) = 50 dollar kapitaltap
Du kan bruke det kapitaltapet til å kompensere for kapitalgevinster for skatteformål. Hvis dine kapitaltap overstiger dine gevinster for året, kan du trekke fra opptil 3 000 dollar i tap fra din vanlige inntekt (eller 1 500 dollar hvis du er gift og søker skille). Du kan overføre eventuelle gjenværende kapitaltap til fremtidige skatteår.
Les mer: Hva er kapitalgevinstskatt? Her er når du skylder, pluss strategier for å redusere regningen din.
Det er litt mer komplisert når du beregner kapitaltap eller -gevinster på eiendom. Det er fordi den opprinnelige kjøpsprisen ofte ikke gjenspeiler dine fulle eierkostnader. La oss si at du betalte 200 000 dollar for en utleieeiendom, brukte 100 000 dollar på oppussing, og deretter solgte den for 275 000 dollar.
Selv om du solgte eiendommen for 75 000 dollar mer enn du betalte for den, må du kjenne den justerte kostbasisen, eller de fulle eierkostnadene etter å ha tatt hensyn til faktorer som forbedringer og avskrivninger. Fordi din justerte kostbasis er 300 000 dollar, vil du ha et kapitaltap på 25 000 dollar:
275 000 dollar salgspris - 300 000 dollar justert kostbasis = 25 000 dollar tap
Les mer: Hvordan tap kan redusere skattebeløpet ditt
Når kapitaltap ikke er fradragsberettiget
Selv om du taper penger på en eiendel, er det mulig at tapet ikke er fradragsberettiget som et kapitaltap. Her er noen scenarioer der du generelt ikke kan bruke et kapitaltap til å kompensere for gevinster eller vanlig inntekt:
-
Du solgte personlig eiendom: Hvis du selger huset, kjøretøyet, møblene, klærne og andre personlige eiendeler for mindre enn du betalte, kan du vanligvis ikke få et skattefradrag.
-
Du har urealiserte tap: Du må faktisk selge en eiendel for å rapportere et kapitaltap. Hvis du kjøpte en aksje, og deretter sank prisen med 80 %, men du fortsatt holder på den, har du et urealisert tap. Inntil du faktisk selger aksjen, kan du ikke bruke den til å kompensere for kapitalgevinster eller inntekt.
-
Det er et wash sale. Noen bruker en skatte-tap-høstingsstrategi, der du bevisst selger eiendeler med tap og bruker kapitaltapene til å kompensere for gevinster. Men under wash-sale-regler, hvis du selger verdipapirer med tap, men kjøper tilbake de samme verdipapirene innenfor en 61-dagers periode (30 dager før eller etter at tapet oppsto), kan du ikke trekke fra tapet.
-
Tapet oppstod i din 401(k) eller IRA: I de fleste tilfeller kan du ikke kreve kapitaltap på verdipapirer i pensjonskontoer som en 401(k) eller individuell pensjonskonto (IRA) som allerede gir en skattefordel. Du betaler vanlig inntektsskatt når du tar ut pengene (hvis det er en førskatte-konto) eller når du bidrar med pengene (hvis det er en Roth-konto).
Les mer: Triks milliardærer bruker for å betale mindre skatt
Regler du må kjenne når du oppgjør kapitalgevinster og -tap
Det er faktisk to typer kapitalgevinster og -tap:
-
Kortsiktige kapitalgevinster og -tap: Gjelder eiendeler du har holdt i ett år eller mindre. Kortsiktige gevinster beskattes med vanlige inntektssatser på 10 % til 37 %.
-
Langsiktige kapitalgevinster og -tap: Gjelder eiendeler du har holdt i minst ett år og én dag. Langsiktige kapitalgevinstskattesatser er lavere enn vanlige føderale skattesatser, med satser på 0 %, 15 % eller 20 %.
Du bruker kortsiktige tap til å kompensere for kortsiktige gevinster; langsiktige tap kompenserer for langsiktige gevinster. Deretter kan du bruke enten typen gevinst eller tap til å kompensere for den andre kategorien. Resultatet er ditt netto kapitaltap eller netto kapitalgevinst.
Kortsiktig vs. langsiktig kapitalgevinst og -tap
| Kortsiktige kapitalgevinster og -tap | Langsiktige kapitalgevinster og -tap |
|---|---|
| Gjelder eiendeler holdt i ett år eller mindre. | Gjelder eiendeler holdt i mer enn ett år. |
| Gevinster beskattes som vanlig inntekt; tap kan kompensere for gevinster. | Gevinster beskattes med lavere langsiktige kapitalgevinstsatser; tap kan kompensere for gevinster. |
| Skattesatser på 10 % til 37 %. | Skattesatser på 0 % til 20 % (15 % for de fleste skattebetalere). |
Kilde: IRS
Her er et eksempel på hvordan det fungerer:
-
Du betalte 60 dollar for Aksje A, og solgte den seks måneder senere for 100 dollar: Kortsiktig kapitalgevinst på 40 dollar.
-
Du betalte 105 dollar for Aksje B, og solgte den fire måneder senere for 75 dollar: Kortsiktig kapitaltap på 30 dollar.
-
Du betalte 200 dollar for Aksje C, og solgte den tre år senere for 90 dollar: Langsiktig kapitaltap på 110 dollar.
-
Du betalte 25 dollar for Aksje D, og solgte den 18 måneder senere for 60 dollar: Langsiktig kapitalgevinst på 35 dollar.
For å oppgjøre dine gevinster og tap, må du gjøre følgende:
-
Beregn dine kortsiktige gevinster og tap: Du hadde en kortsiktig kapitalgevinst på 40 dollar fra Aksje A og et kortsiktig tap på 30 dollar fra Aksje B, noe som gir deg en kortsiktig kapitalnetto gevinst på 10 dollar.
-
Beregn dine langsiktige gevinster og tap: Du hadde et langsiktig kapitaltap på 110 dollar fra salg av Aksje C og et langsiktig kapitaltap på 35 dollar fra Aksje D, noe som gir deg et langsiktig kapitalnetto tap på 75 dollar.
-
Du vil bruke gevinstene og tapene til å kompensere for hverandre: Du vil bruke de 75 dollar lange kapitaltapet til å kompensere for de 10 dollar kortsiktige gevinstene, noe som gir deg et netto kapitaltap på 65 dollar. Du kan trekke de 65 dollar fra skattebeløpet ditt når du sender inn selvangivelsen din.
Hvordan beregne netto tap
Anta at du kjøpte 100 aksjer i en aksje for 150 dollar per aksje, noe som betyr at din basis er 15 000 dollar. Deretter sank aksjens pris, og du solgte beholdningen din for 80 dollar per aksje, eller 8 000 dollar.
Du har et kapitaltap på 7 000 dollar (15 000 dollar kostbasis - 8 000 dollar salgspris). Du hadde ikke kapitalgevinster eller ytterligere kapitaltap i løpet av året, så du har et 7 000 dollar netto tap du må rapportere i din 2025-skatteoppgjørelse.
Du kan trekke fra 3 000 dollar av det tapet fra dine 2025-skatter. Du kan deretter overføre de gjenværende 4 000 dollar til å kompensere for gevinster eller redusere skatteforpliktelsen din i fremtidige skatteår. Hvis du ikke har kapitalgevinster i de neste to årene, kan du trekke fra ytterligere 3 000 dollar i 2026 og de gjenværende 1 000 dollar i 2027.
La oss si at i 2025 profitterte du av salget av en annen aksje, og tjente kapitalgevinster på 9 000 dollar. Du vil bruke ditt 7 000 dollar tap til å kompensere for de 9 000 dollar, noe som etterlater deg med en 2 000 dollar netto gevinst du må rapportere på skatten din.
Skjemaer du skal bruke når du rapporterer tap til IRS
Bruk skjema D for å rapportere kapitalgevinster og -tap, og legg det ved skjema 1040. Du må kanskje også oppgi detaljer om hver transaksjon, for eksempel din basis, salgspris og datoene du kjøpte og solgte eiendelen, ved hjelp av skjema 8949. Du trenger imidlertid ikke inkludere skjema 8949 for noen transaksjon som er rapportert på et 1099-B-skjema du mottok fra din megler, så lenge du ikke trenger å gjøre justeringer i din basis, gevinster eller tap.
Mange skatteprogramvarer beregner automatisk kapitalgevinster eller -tap ved hjelp av informasjon fra dine 1099-B-skjemaer. Noen lar deg importere disse dokumentene direkte fra megleren din, mens andre krever at du manuelt skriver inn informasjonen.
Les mer: Gratis skatteinnlevering: Hvordan du sender inn 2025-skatteoppgjørelsen din gratis
Hvordan overføre tap fra tidligere år
Du kan ikke rapportere et netto tap på mer enn 3 000 dollar (eller 1 500 dollar hvis du er gift og søker skille) for et gitt år. Men du kan overføre eventuelle gjenværende kapitaltap til fremtidige år på ubestemt tid.
Når du overfører et tap, må du fullføre et kapitaltapsoverføringskalkulator på skjema D. Du vil deretter bruke de kortsiktige og/eller langsiktige tapene du rapporterte på forrige års kapitaltapsoverføringsarbeidsark. Hvis du planlegger å overføre et tap, er det viktig å oppbevare solide skatteregnskap. Du kan fortsette å bruke tapet til å kompensere for opptil 3 000 dollar i kapitalgevinster eller inntekt hvert år til du har brukt opp tapet.
Les mer: Hva om jeg ikke kan betale skatten min? 5 alternativer hvis du ikke har råd til å betale