Tôi đã nhờ ChatGPT hỗ trợ về thuế—các chuyên gia nói rằng tôi đã rơi vào một bẫy kinh điển

Trong phần lớn cuộc đời trưởng thành của tôi, tình hình thuế của tôi tương đối đơn giản. Hầu hết các năm, tôi chỉ kiểm tra xem thu nhập từ mẫu W-2 của mình có chính xác không và lướt qua các câu hỏi trong phần mềm thuế ưa thích của mình để hoàn tất. Tôi không có người phụ thuộc, không có thu nhập từ công việc phụ, và không có tài sản đứng tên mình.
Năm vừa qua có chút khác biệt. Sau nhiều năm mua cổ phiếu thông qua kế hoạch mua cổ phiếu cho nhân viên (ESPP) của công ty, tôi đã bán phần lớn cổ phiếu của mình để bắt đầu huy động vốn cho đám cưới sắp tới.
Có một số quy định tương đối phức tạp liên quan đến việc bán những cổ phiếu này, nhưng tóm lại, các kế hoạch này cho phép nhân viên mua cổ phiếu với mức chiết khấu so với giá thực tế. Do đó, việc xác định số tiền bạn kiếm được (trường hợp này bạn phải nộp thuế lợi tức vốn) hoặc thua lỗ khi bán cổ phiếu đòi hỏi một số phép tính.
Vì vậy, tôi làm điều mà theo một cuộc khảo sát gần đây của IPX 1031, khoảng 1 trong 5 người nộp thuế hiện đang làm: tôi nhờ AI hỗ trợ.
Tôi làm điều này với thái độ hoài nghi. Tôi đã đọc đủ các câu chuyện về “ảo giác” (hallucinations) của AI—thuật ngữ trong ngành dùng để chỉ việc các chatbot đưa ra thông tin sai—nên tôi đã nửa ngờ rằng ChatGPT sẽ làm rối tung tình hình thuế của tôi. Hơn nữa, mới chỉ ba năm trước, tôi từng thử nghiệm AI với các chiến lược thuế và thấy nó gặp khó khăn. Cũng cần lưu ý rằng chính sách sử dụng của OpenAI cảnh báo không nên sử dụng sản phẩm của họ để tự động hóa “các quyết định quan trọng trong các lĩnh vực nhạy cảm mà không có sự xem xét của con người.”
Thế nhưng, khi bắt đầu trò chuyện với phiên bản mới nhất của mô hình ngôn ngữ lớn (LLM) của OpenAI, tôi cảm thấy sự do dự của mình dần tan biến. Không chỉ trả lời câu hỏi đầu tiên của tôi về cách cổ phiếu từ ESPP bị đánh thuế, nó còn trình bày thông tin dưới dạng các gạch đầu dòng dễ hiểu và hỏi tôi có sẵn sàng chia sẻ thêm thông tin hay không.
Vì tôi đang dùng phiên bản doanh nghiệp của phần mềm, không sử dụng dữ liệu để huấn luyện mô hình của OpenAI, nên tôi đã tải lên mẫu 1099 tổng hợp từ công ty môi giới của mình.
“Tuyệt vời—[tên công ty môi giới] thực sự cung cấp đầy đủ mọi thứ chúng ta cần,” chatbot nói với tôi. “Đây là những gì đang xảy ra.”
Những gì ChatGPT nói với tôi về cơ bản là: Công ty môi giới của bạn đang sử dụng một con số, và con số này được tải vào phần mềm thuế của bạn. Nhưng thực tế, bạn phải dùng một con số khác. Tôi chỉ cần kiểm tra vài mẫu W-2 gần nhất của mình để thấy chúng có bao gồm một mục nhất định.
Tôi đã sẵn sàng nhấn “nộp.” Nhưng trước đó, tôi đã gửi đoạn hội thoại của mình cho Miklos Ringbauer—một kế toán viên công chứng (CPA) từng giúp tôi xử lý các câu chuyện về thuế.
Ông nói với tôi rằng tôi đã nhận được thông tin có thể đúng nhưng chưa đầy đủ. Việc kiểm tra W-2 mà ChatGPT khẳng định là không quan trọng lại thực sự rất quan trọng, ông nói—tôi hoặc một chuyên viên thuế cần kiểm tra các con số và so sánh với thông tin từ công ty môi giới để đảm bảo mọi thứ khớp nhau.
Hơn nữa, Ringbauer nói, một vài con số trong mẫu 1099 của tôi dường như cho thấy tôi đã thực hiện một số hành động chịu thuế mà có thể tôi chưa từng làm. ChatGPT không đề cập điều gì về chúng—có lẽ vì tôi chưa từng nghĩ đến việc hỏi.
“Câu hỏi đặt ra là: Người nộp thuế có đủ hiểu biết về các tài liệu họ đang xem để nhận ra và điều chỉnh các mục cần xử lý hay không?” Ringbauer nói. “Theo hiểu biết của tôi, nhiều khách hàng của chúng tôi không có.”

Các bẫy khi dùng AI để khai thuế
Trong tổng thể, lỗi tôi gặp phải là một lỗi nhỏ. ChatGPT nói với tôi rằng điều gì đó “gần như chắc chắn” đúng, trong khi thực tế tôi cần làm thêm việc tra cứu. Quan trọng hơn, lời khuyên tôi nhận được nghe có vẻ rất hợp lý và được truyền đạt một cách dễ dàng đến mức tôi đã sẵn sàng nộp hồ sơ và có nguy cơ mắc sai lầm.
Đối với những người không phải chuyên gia về luật thuế, điều này có thể là một vấn đề lớn, theo J.T. Eagan—giảng viên trợ lý chuyên ngành kế toán tại Đại học Purdue.
“AI sẽ thuyết phục bạn rằng bầu trời màu xanh lá. Nó rất thuyết phục,” ông nói, dẫn ví dụ về lần một chatbot trả lời sai một trong các câu hỏi thuế mà ông đưa cho sinh viên. “Nó đưa ra phản hồi mà cơ chế nghe có vẻ hoàn hảo, nhưng tôi phải lùi lại và nói: ‘Ồ, bạn sai rồi.’”
Điều đó không có nghĩa là các chatbot AI đang cố lừa dối bạn. Thực tế, trong vài năm gần đây, nhiều mô hình hàng đầu đã cải thiện khả năng thông báo cho người dùng rằng chúng không có câu trả lời đầy đủ cho một số truy vấn hoặc đang đi vào vùng xám, theo Jordan Wilson—người sáng lập công ty chiến lược AI Everyday AI.
Thực tế, ngay từ đầu cuộc trò chuyện, ChatGPT đã cảnh báo tôi rằng: “Nếu có điều gì trở nên rất cụ thể hoặc liên quan đến rủi ro cao, tôi sẽ chỉ ra nơi bạn có thể muốn xin ý kiến từ CPA.”
“Nhưng theo mặc định, các mô hình ngôn ngữ lớn được huấn luyện để trở thành trợ lý hữu ích,” Wilson nói. Điều đó có nghĩa là chúng thường rất tự tin, và “thường xuyên bạn sẽ gặp phải các ảo giác.”
Và những ảo giác này có thể được đưa ra với sự tự tin đáng kinh ngạc. “Đây là một tờ khai rất đơn giản với một điểm phức tạp nhỏ liên quan đến kế hoạch cổ phiếu,” ChatGPT nói với tôi. “Bạn KHÔNG cần CPA.”
Với điều đó trong tâm trí, chuyên gia khuyên bạn nên cực kỳ cẩn trọng trước khi dùng AI để hỗ trợ khai thuế.
“Nếu bạn mắc sai lầm khi dùng AI để làm thuế, điều đó có thể khiến bạn gặp rắc rối với IRS,” Wilson nói. “Và lý do hợp lý không phải là ‘AI đã khiến tôi làm vậy.’”
Nếu bạn dự định dùng AI như một công cụ trong mùa thuế, đây là những điều mà các chuyên gia khuyên bạn nên lưu ý.

Kiểm tra mô hình bạn đang dùng
Không có hai LLM nào giống hệt nhau, và ngay cả khi bạn có một công ty AI ưa thích, công ty đó thường cung cấp các mô hình khác nhau với khả năng khác nhau, Wilson nói.
Đối với các chủ đề phức tạp như thuế, bạn nên chọn mô hình “tư duy” (thinking model)—một mô hình phân tích các chủ đề khó bằng cách đưa ra giải pháp từng bước và trình bày rõ quá trình suy luận.
Ngay cả khi bạn không dùng phiên bản miễn phí của một chatbot cụ thể, “rất nhiều công ty này, theo mặc định, sẽ gán bạn vào mô hình nhanh hơn nhưng kém thông minh hơn,” Wilson nói.
Các công ty AI như Anthropic và OpenAI áp dụng mô hình định giá phân tầng, giúp bạn truy cập các phiên bản AI mạnh mẽ khác nhau. Ngay cả khi bạn ở cấp độ cao hơn, mô hình bạn đang dùng có thể không được hiệu chỉnh sẵn cho các chủ đề phức tạp. Khi tôi mở phiên bản trả phí của ChatGPT do công ty cung cấp lần đầu tiên, tôi được mặc định vào chế độ “Tức thì” (Instant) “dành cho các cuộc trò chuyện hàng ngày.” Tôi phải nhấp vào menu ở đầu cuộc trò chuyện để chuyển sang chế độ “tư duy.”
Một yếu tố khác cần kiểm tra trước khi tải tài liệu lên: liệu công ty AI có đang dùng thông tin của bạn để huấn luyện mô hình hay không. Wilson nói rằng bạn thường có thể tắt việc huấn luyện mô hình khi dùng các phiên bản trả phí, nhưng người dùng phiên bản miễn phí nên cân nhắc kỹ trước khi chia sẻ thông tin cá nhân.
Thông tin của bạn sẽ không bị đăng công khai, ông nói, “nhưng các công ty có thể dùng bất kỳ dữ liệu nào nếu bạn dùng gói miễn phí để huấn luyện mô hình. Và đó có lẽ không phải là điều bạn muốn, đặc biệt khi liên quan đến thông tin nhạy cảm như số tài khoản ngân hàng, số an sinh xã hội (SSN).”

Hiểu rõ giới hạn của AI và của chính bạn
Ngay cả khi AI tuân theo đúng quy trình, nó vẫn có thể đưa ra câu trả lời sai, theo các chuyên gia. Một lý do là mô hình có thể dựa vào dữ liệu cũ, Wilson nói. Dữ liệu dùng để huấn luyện mô hình trong một số trường hợp có thể đã nhiều tháng tuổi, khiến nó thiếu thông tin thuế cập nhật mới nhất, ông nói. Điều này có thể buộc mô hình phải tìm thông tin hiện tại từ internet.
“Nó sẽ xác minh thông tin đó ở đâu? Liệu nó có tìm được bài viết từ năm 2024, 2025 hay 2026?” Wilson nói. “Sự khác biệt rõ ràng có thể làm thay đổi hoàn toàn kết quả và độ chính xác của bất kỳ điều gì bạn đang dùng nó để làm.”
Trong một số trường hợp, AI có thể trả lời đúng một câu hỏi thuế—nhưng điều đó không có nghĩa là đó là câu trả lời đúng với bạn. Đó là do một số quy định thuế có thể áp dụng hoặc không áp dụng với bạn, tùy theo các yếu tố đặc thù trong tình huống của bạn.
Để minh họa đơn giản, hãy xét trường hợp một người nộp thuế thắc mắc liệu họ có thể khấu trừ chi phí nuôi chó hay không. Nếu hỏi CPA, họ sẽ nói: “tùy trường hợp,” theo Eagan. Đó là bởi vì, mặc dù bạn không thể khấu trừ chi phí thú cưng, nhưng trong một số trường hợp nhất định, bạn có thể khấu trừ chi phí nuôi chó dẫn đường như một chi phí y tế.
Nếu đặt câu hỏi này với một chatbot AI, “nó [có thể] bắt đầu bằng ‘có,’” Eagan nói. “Vấn đề là có bao nhiêu người chỉ dừng lại sau khi nhận được câu trả lời họ muốn nghe.”
Mở rộng ra toàn bộ luật thuế, không khó để thấy người dùng có thể gặp khó khăn khi hoàn thành tờ khai chính xác nếu chỉ dựa vào AI để tìm câu trả lời. Ngay cả khi AI trả lời đúng hoặc tính toán chính xác, nó vẫn bị giới hạn bởi những gì nó biết về bạn, Wilson nói. Thiếu một cách tiếp cận toàn diện, bạn đang khiến các mô hình này dễ thất bại.
Điều đó không có nghĩa là các mô hình sẽ tự động thất bại khi đối mặt với các câu hỏi thuế. Bạn cần tự hỏi liệu mình có đủ khả năng cung cấp cho mô hình tất cả thông tin liên quan cần thiết và đặt tất cả các câu hỏi theo dõi phù hợp hay không. Nếu câu trả lời là không, và nếu số tiền lớn đang bị đặt cược, chuyên gia và Wilson khuyên bạn nên tham khảo ý kiến chuyên gia.
“Tôi nghĩ đó là một trong những sai lầm lớn nhất mà đa số mọi người mắc phải—kể cả những người cảm thấy khá thoải mái khi dùng AI—họ nghĩ: ‘Được rồi, miễn là tôi nhập một số tài liệu và cung cấp ngữ cảnh hợp lý, nó sẽ làm tốt phần đầu ra,’” Wilson nói. “Nhưng con người thực sự phải đảm nhận vai trò rất chủ động để đảm bảo bạn đang cung cấp ngữ cảnh chính xác cho mô hình.”

Muốn dẫn dắt tự tin và khơi dậy điều tốt nhất trong đội ngũ của bạn? Tham gia khóa học trực tuyến mới của CNBC, “Làm thế nào để trở thành một nhà lãnh đạo nổi bật.” Các chuyên gia giảng dạy chia sẻ các chiến lược thực tiễn giúp bạn xây dựng niềm tin, giao tiếp rõ ràng và động viên người khác làm việc hiệu quả nhất.