Thuế triệu phú của Washington gây tranh cãi về 'hình phạt hôn nhân'

Một phiên bản của bài viết này lần đầu tiên xuất hiện trên bản tin Inside Wealth của CNBC với Robert Frank, hướng dẫn hàng tuần cho nhà đầu tư và người tiêu dùng có giá trị tài sản ròng cao. Đăng ký để nhận các ấn bản tương lai, thẳng vào hộp thư đến của bạn.
Quốc hội bang Washington đã thông qua thuế thu nhập mới đầu tiên của bang, áp mức thuế 9,9% đối với thu nhập trên 1 triệu USD một năm. Sau khi cũng được Thượng viện bang thông qua, dự luật sẽ được chuyển đến thống đốc, người dự định ký thành luật. Washington hiện là một trong chín bang duy nhất không có thuế thu nhập bang, và mức thuế mới sẽ là một trong những mức cao nhất cả nước.
Mặc dù các nhà lập pháp Dân chủ gọi đây là "thuế triệu phú", một số người nộp thuế kiếm được ít hơn nhiều khi còn độc thân cũng sẽ phải chịu thuế nhờ hình phạt hôn nhân dốc. Theo quy định, ngưỡng 1 triệu USD cho thuế áp dụng cho cá nhân, cặp vợ chồng và đối tác trong nước. Vì vậy, nếu một cặp vợ chồng mỗi người kiếm được 600.000 USD, tổng thu nhập 1,2 triệu USD của họ sẽ kích hoạt mức thuế này.
"Theo quy định, không quan trọng bạn độc thân hay đã kết hôn, mức miễn trừ là 1 triệu USD," Joe Wallin, luật sư tư vấn cho các công ty và nhà sáng lập công nghệ tại Washington, cho biết. "Nó nên được gọi là thuế nửa triệu phú."
Mặc dù hình phạt hôn nhân không phải là hiếm trong luật thuế của bang hoặc liên bang, nhưng hình phạt của Washington nổi bật về quy mô. Hầu hết các bang sử dụng hai ngưỡng thu nhập cho các khung thuế, một cho cá nhân và một cho các cặp vợ chồng thường cao gấp đôi. Một số bang đánh thuế cao, như California và New York, chỉ áp dụng hình phạt hôn nhân cho những người nộp thuế có thu nhập cao nhất, theo Tax Foundation, một tổ chức tư vấn chính sách thuế phi lợi nhuận.
Ở New York, chẳng hạn, ngưỡng thu nhập cho mỗi khung được nhân đôi cho người nộp thuế chung cho đến mức 9,65%, áp dụng cho thu nhập trên 1.077.550 USD cho người nộp thuế độc thân và 2.155.350 USD cho người nộp thuế chung. Nhưng đối với các mức thuế bổ sung đặc biệt của triệu phú là 10,3% và 10,9% - liên quan đến những người có thu nhập trên 5 triệu USD và 25 triệu USD tương ứng - ngưỡng thu nhập là như nhau cho người nộp thuế chung và độc thân.
Ở California, ngưỡng khung được nhân đôi cho người nộp thuế chung, ngoại trừ Luật Dịch vụ Sức khỏe Tâm thần 1%, áp dụng cho thu nhập trên 1 triệu USD cho cả người nộp thuế độc thân và đã kết hôn.
Jared Walczak, thành viên cao cấp của Tax Foundation, cho biết hình phạt hôn nhân ở New York và California tương đối nhỏ, tương đương với chênh lệch tỷ lệ thuế 1% ở California và 0,65% ở New York. Tuy nhiên, ở bang Washington, sự khác biệt có thể lên tới 9,9%.
"Trong trường hợp cực đoan nhất, nếu bạn có hai người nộp thuế độc thân mỗi người kiếm được chính xác 1 triệu USD, họ sẽ nợ 0 USD, nhưng nếu họ kết hôn và kiếm được cùng mức thu nhập, họ sẽ nợ 99.000 USD," ông nói. "Hình phạt hôn nhân của Washington sẽ là lớn nhất xa."
Các nhà lập pháp Dân chủ và thống đốc của bang chưa cụ thể giải quyết mối lo ngại về hình phạt hôn nhân. Thượng nghị sĩ bang Noel Frame, người lãnh đạo chính sách tài khóa cho các Thượng nghị sĩ Dân chủ của bang, cho biết khoản khấu trừ tiêu chuẩn 1 triệu USD cho mỗi hộ gia đình có cấu trúc giống như thuế tiêu thụ vốn của bang, được cử tri thông qua năm 2021.
"Khi chúng tôi làm việc để làm cho hai cấu trúc thuế riêng biệt hoạt động cùng nhau, việc nhất quán trong khoản khấu trừ giúp cả việc quản lý thuế bởi Sở Doanh thu của chúng tôi và sự đơn giản cho người nộp thuế," bà cho biết trong một tuyên bố. "Vì thuế không áp dụng cho thu nhập dưới 1 triệu USD, vẫn sẽ có nhiều cặp vợ chồng có thu nhập cao không thấy nhiều tác động về thuế ngay cả khi tổng thu nhập của họ trên 1 triệu USD."
Tuy nhiên, ở một bang phụ thuộc vào những người lao động có tay nghề cao, được trả lương cao tại các công ty như Amazon, Microsoft và các công ty khởi nghiệp công nghệ khác, nhiều gia đình có hai nguồn thu nhập có thể bị ảnh hưởng bởi thuế, các nhà phân tích cho biết.
"Có ý tưởng rằng, 'chúng tôi chỉ đánh thuế những gã giàu có với du thuyền,'" Brian Heywood, một nhà quản lý quỹ phòng hộ ở Washington, người sáng lập Let's Go Washington, một ủy ban hành động chính trị bảo thủ phản đối thuế, cho biết. "Họ đã ít trung thực hơn về những người họ đang nhắm đến và các con số là gì."
Wallin đùa rằng một số cặp vợ chồng có hai nguồn thu nhập thậm chí có thể khám phá việc ly hôn hợp pháp vì lý do thuế, ngay cả khi họ muốn vẫn ở bên nhau hiệu quả. "Một mình khoản tiết kiệm thuế sẽ trả nhiều hơn chi phí của một luật sư ly hôn," ông nói.
Hình phạt hôn nhân là tranh cãi mới nhất cho thuế thu nhập mới của Washington, vốn đã trở thành ngọn hải đăng trong phong trào của Đảng Dân chủ nhằm tăng thuế đối với người giàu. Từ Rhode Island và New York đến Virginia và Michigan, các nhà lập pháp Dân chủ tại các cơ quan lập pháp bang đang tìm cách chống lại bất bình đẳng gia tăng và cắt giảm tài trợ liên bang cho chăm sóc sức khỏe bằng cách tăng thuế đối với những người có thu nhập cao nhất. California đang xem xét một sáng kiến bỏ phiếu để tạo ra tài sản bang đầu tiên thuế, đánh thuế tổng giá trị ròng của các tỷ phú của bang.
Washington sẽ là một thử nghiệm được theo dõi chặt chẽ trong cuộc tranh luận về tác động của thuế bang cao hơn đối với di cư tài sản.
Hai doanh nhân được ca ngợi nhất của bang - Jeff Bezos của Amazon và Howard Schultz của Starbucks - đã rời khỏi bang để đến Florida, nơi không có thuế thu nhập. Bezos thông báo chuyển đến Miami vào năm 2023, sau khi thuế vốn mới của bang có hiệu lực. Ông đã bán cổ phiếu Amazon trị giá hơn 9 tỷ USD vào năm 2024, tiết kiệm hiệu quả hơn 600 triệu USD tiền thuế lãi vốn mà ông sẽ phải trả cho bang Washington.
Schultz gần đây thông báo rằng ông đã chuyển từ Seattle sau 44 năm. Ông cho biết văn phòng gia đình của ông cũng sẽ chuyển đến Miami nhưng quỹ của ông sẽ tiếp tục hoạt động tại Seattle.
"Đó là hy vọng của chúng tôi rằng Washington sẽ vẫn là nơi kinh doanh và khởi nghiệp phát triển mạnh, tạo ra cơ hội thiết yếu cho những người ở Seattle và các vùng lân cận," ông viết.