Tranh chấp quỹ từ thiện 21 triệu đô la của một gia đình cho thấy việc tặng quà ưu đãi thuế có thể sai lầm như thế nào. Người cho tặng nên biết gì

Tranh chấp quỹ từ thiện 21 triệu đô la của một gia đình cho thấy việc tặng quà ưu đãi thuế có thể sai lầm như thế nào. Người cho tặng nên biết gì
Jessica Wong
6 phút đọc
Một quỹ từ thiện trị giá 21 triệu đô la nhằm tôn vinh di sản của người cha đã châm ngòi cho một cuộc chiến pháp lý đang phơi bày một trong những xu hướng phát triển nhanh nhất trong hoạt động từ thiện.
Theo một báo cáo gần đây của CNBC, Philip Peterson cho biết anh đã hứa với người cha quá cố của mình sẽ tiếp tục công việc từ thiện của gia đình. Nhưng giờ đây, anh tuyên bố mình đã bị WaterStone, tổ chức phi lợi nhuận giám sát quỹ, khóa quyền truy cập (1).
Bước sang tuổi 50 với 0 đô la tiết kiệm cho hưu trí? Hầu hết mọi người không nhận ra rằng họ thực sự chỉ đang bước vào thập kỷ kiếm tiền đỉnh cao của mình. Dưới đây là 6 cách để bắt kịp nhanh chóng
Sau khi đảm nhận vai trò cố vấn kế nhiệm cho quỹ tài trợ của gia đình, Peterson cáo buộc WaterStone cắt đứt liên lạc và ngừng phê duyệt các khoản đóng góp mà anh đề xuất.
Quỹ, ra mắt vào năm 2005 và có giá trị khoảng 21 triệu đô la, thường xuyên quyên góp từ 2,3 triệu đến 2,5 triệu đô la hàng năm cho các mục đích từ thiện. Nhưng Peterson nói rằng dòng tiền đó đã dừng lại vào năm 2024 sau một tranh chấp về số tiền nên được chi trả.
Theo một vụ kiện liên bang, Peterson tuyên bố anh không thể truy cập thông tin cơ bản về tài khoản hoặc thậm chí xác nhận liệu bất kỳ khoản đóng góp nào đã được thực hiện hay chưa.
Mặt khác, WaterStone phản bác, nhấn mạnh rằng Peterson không phải là người cho tặng.
Tại sao DAF lại hấp dẫn đối với người cho tặng
Như tranh chấp này cho thấy, các quỹ tài trợ là công cụ mạnh mẽ cho việc cho tặng, nhưng chúng đi kèm với những đánh đổi mà nhiều người cho tặng có thể không hiểu đầy đủ.
"Mọi người đặt rất nhiều niềm tin vào các công ty này, và chúng tôi hy vọng sẽ tìm hiểu xem các công ty này có thể và không thể làm gì," Peterson nói với CNBC, "Nó có thể có tác động lớn đến ngành, và tôi không muốn trở thành người đó. Tất cả những gì tôi muốn là có thể tiếp tục di sản của cha mình" (2).
Nhiều người cho tặng có thể không hiểu đầy đủ rằng một khi bạn đưa tiền vào quỹ tài trợ, nó không còn là của bạn nữa.
DAF thường được quảng cáo là "ví từ thiện" bóng bẩy, linh hoạt, nơi bạn có thể cho ngay bây giờ, nhận ưu đãi thuế và quyết định sau nơi tiền sẽ đi. Nhưng đằng sau hoạt động tiếp thị là một số điều khoản quan trọng: tổ chức tài trợ có tiếng nói cuối cùng, không phải bạn.
Investment News nhấn mạnh khoảng cách giữa nhận thức và thực tế chỉ ra một sự đánh đổi cơ bản trong DAF: các ưu đãi thuế hào phóng để đổi lấy việc từ bỏ quyền kiểm soát, và đó là cơ hội để các cố vấn đảm bảo khách hàng của họ hiểu sự đánh đổi này (2).
Theo báo cáo DAF hàng năm, người Mỹ đã đổ gần 90 tỷ đô la vào các quỹ này chỉ riêng trong năm 2024, đẩy tổng tài sản lên con số đáng kinh ngạc 326 tỷ đô la (3). Nhưng người cho tặng nên lưu ý rằng, như được chia sẻ trong Donorperfect, các quy tắc mới năm 2026 theo OBBB đang thay đổi bối cảnh thuế: các khoản đóng góp từ thiện vượt quá 0,5% thu nhập gộp đã điều chỉnh sẽ được khấu trừ, và lợi ích của nhóm thuế cao nhất bị giới hạn ở mức 35% thay vì 37% trước đây (4).
Các nhà phê bình cho rằng hệ thống có một lỗ hổng lớn, khác với các quỹ tư nhân, không có thời hạn để thực sự chi tiêu tiền. Theo một bài báo của Forbes, các quỹ có thể tồn tại vô thời hạn. Và nhiều nhà tài trợ tính phí dựa trên số tiền còn lại trong quỹ, nghĩa là tài sản càng tồn tại lâu thì họ càng kiếm được nhiều tiền (5).
Theo CNBC, trong một vụ án năm 2018, một cặp vợ chồng quỹ phòng hộ đã kiện Fidelity Charitable, cáo buộc nhà tài trợ vi phạm thỏa thuận giải thể dần cổ phiếu đã quyên góp. Họ cáo buộc tổ chức này đã bán 1,93 triệu cổ phiếu, trị giá khoảng 100 triệu đô la, trong vòng vài giờ. Fidelity Charitable tuyên bố họ đã tuân thủ luật pháp, và tòa án cuối cùng đã đứng về phía nhà tài trợ (1).
Trong một trường hợp khác vào năm 2009, National Heritage Foundation có trụ sở tại Virginia đã phá sản, mang theo 9.000 quỹ tài trợ và khoảng 25 triệu đô la. Tài sản đã bị xóa sổ để trả nợ, khiến người cho tặng ít có biện pháp khắc phục và làm dấy lên lo ngại về những gì có thể xảy ra khi các quỹ này gặp sự cố (1).
Bất chấp những tranh cãi, DAF vẫn không chậm lại, bởi vì đối với nhiều người cho tặng, lợi ích vẫn rất khó bỏ qua.
Theo National Philanthropic Trust, chúng mang lại ưu đãi thuế ngay lập tức, khả năng phân bổ các khoản đóng góp theo thời gian và quy trình thiết lập đơn giản hơn so với việc điều hành một quỹ tư nhân. Trên hết, tiền có thể được đầu tư và có khả năng tăng trưởng trước khi được cấp cho các tổ chức từ thiện (6).
Đối với những người cho tặng giàu có, sự kết hợp giữa sự tiện lợi, linh hoạt và hiệu quả về thuế này có thể đủ sức thuyết phục để vượt qua những rủi ro.
Những điều cần lưu ý trước khi mở DAF
Nếu bạn đang cân nhắc một quỹ tài trợ, trường hợp của Peterson nhấn mạnh tầm quan trọng của việc hiểu những gì bạn đang tham gia. Dưới đây là những gì một số chuyên gia đề xuất:
Hiểu giới hạn kiểm soát. Bạn đang đưa ra khuyến nghị, không phải quyết định. IRS quy định rằng một khi tài sản được đóng góp vào DAF, tổ chức tài trợ có quyền kiểm soát pháp lý đối với chúng và người cho tặng có quyền tư vấn.
Chọn nhà tài trợ uy tín. Các tổ chức lớn hơn, nổi tiếng thường có thành tích mạnh mẽ hơn trong việc tôn trọng ý định của người cho tặng.
Lấy mọi thứ bằng văn bản. Có tài liệu rõ ràng về vai trò cố vấn và kế hoạch kế nhiệm có thể giúp tránh tranh chấp.
Xem xét kỹ lưỡng kế hoạch kế nhiệm. Như trường hợp của Peterson cho thấy, những gì xảy ra sau khi người cho tặng ban đầu qua đời có thể trở nên phức tạp, vì vậy điều quan trọng là phải lập kế hoạch cho di sản của bạn để cho phép các thành viên gia đình có thể tiếp tục hỗ trợ theo ý bạn muốn, theo Fidelity Charitable (7).
Các quỹ tài trợ thường được quảng bá là đôi bên cùng có lợi với khoản tiết kiệm thuế ngày hôm nay và tác động từ thiện vào ngày mai, nhưng để nhận được ưu đãi thuế, bạn phải từ bỏ quyền kiểm soát. Đối với hầu hết người cho tặng, sự đánh đổi đó diễn ra suôn sẻ. Nhưng khi không như vậy, việc bảo vệ di sản để lại có thể khó khăn hơn.