Den 401(k) Triks Som Larer Bidragsytere Bidra Opp Til $69 000 Årlig

-
Mega backdoor Roth lar høytlønnede personer mellom 50 og 65 år konvertere opp til $37 500 årlig til permanent skattefrie kontoer ved å utnytte gapet mellom $24 500-grensen for ansattes utsettelser og taket på $72 000 for totale planbidrag, men krever både etter-skatt-bidrag og in-plan Roth-konverteringer i plandokumentet, funksjoner som er til stede i bare omtrent 25 % av planene, men mer vanlig hos store arbeidsgivere.
-
Kongressen forsøkte å eliminere mega backdoor Roth-bidrag i 2021 og kan revurdere denne strategien i fremtidige budsjettforslag, noe som gjør umiddelbar konvertering til en sikring mot potensiell lovgivningsmessig stenging som kan påvirke fremtidige bidrag.
-
En fersk studie identifiserte én enkelt vane som doblet amerikanernes sparepenger til pensjon og flyttet pensjon fra drøm til virkelighet. Les mer her.
Din 401(k)-plan kan ha en tredje bidragsbeholder som HR aldri nevnte. For noen planer aksepterer kontoen langt mer penger hvert år enn standardgrensen for ansattes utsettelser antyder. Mekanismen kalles mega backdoor Roth, og for høytlønnede personer mellom 50 og 65 år er det en av de få gjenværende strategiene som lar dem flytte store summer til permanent skattefrie kontoer under gjeldende lov. Denne strategien er imidlertid bare tilgjengelig hvis din spesifikke plan tillater etter-skatt-bidrag og in-plan Roth-konverteringer eller in-service-uttak, funksjoner som er til stede i omtrent en fjerdedel av planene, men mer vanlig hos store arbeidsgivere.
Hver 401(k) opererer under to separate IRS-grenser. Den første regulerer hvor mye du personlig kan utsette fra lønnsslippen din: $24 500 i 2026 for ansatte under 50 år. Den andre, fastsatt under IRC Section 415(c), regulerer totale årlige tillegg til planen fra alle kilder kombinert. Dette taket økte fra $70 000 til $72 000 i 2026.
Gapet mellom disse to tallene er der mega backdoor Roth bor. De $72 000 inkluderer din ansattes utsettelse, arbeidsgiverens match og en tredje kategori: etter-skatt (ikke-Roth)-bidrag. For en høytlønnet person som mottar en arbeidsgivermatch på $10 000, er det tilgjengelige etter-skatt-rommet omtrent $37 500. Disse pengene går inn etter skatt, konverteres umiddelbart til Roth inne i planen og vokser helt skattefritt fra det punktet og fremover.
Les: Data Viser At Én Vane Dobler Amerikanernes Sparepenger Og Øker Pensjonen
De fleste amerikanere undervurderer hvor mye de trenger for å pensjonere seg og overvurderer hvor godt forberedt de er. Men data viser at personer med én vane har mer enn det dobbelte av sparepengene sammenlignet med de som ikke har det.
Når det er konvertert, vil fremtidige gevinster aldri bli beskattet igjen, uansett hvor store kontoen vokser eller hvordan skattesatser ser ut om 20 år.
Strategien er lovlig, men planen din må tillate det. Og HR-avdelinger annonserer sjelden funksjonen, selv når den eksisterer, så du må se etter den.
For å bekrefte berettigelse, hent din Summary Plan Description og søk etter to spesifikke fraser. For det første, "etter-skatt-bidrag tillatt." For det andre, enten "in-service-uttak" eller "in-plan Roth-konverteringer." Begge må være til stede. Hvis planen din lar deg gjøre etter-skatt-bidrag, men mangler konverteringsmekanismen, ender du opp med penger som vokser med skatteoppskjørt, ikke skattefritt. Det betyr at fremtidige gevinster blir beskattet ved uttak, noe som er et betydelig dårligere utfall.
Så hvem tilbyr dette faktisk? Store arbeidsgivere, spesielt innen teknologi og finans, er ditt beste valg. Omtrent en fjerdedel av planene tilbyr det totalt sett, men tallene er mye høyere i disse bransjene. Mindre arbeidsgivere gjør derimot ofte ikke det.
Hvis dokumentet ditt mangler noen av frasene, er her noe de fleste aldri tenker på å prøve: be plan sponsoren din om å endre dokumentet. Noen arbeidsgivere vil legge til funksjonen når ansatte ber om det direkte, spesielt hvis de ønsker å holde seg konkurransedyktige på fordeler.
Hvis du er mellom 60 og 63 år, gir SECURE 2.0 deg en høyere bidragsgrense. I 2026 er standard 401(k)-utsettelse $24 500 med en vanlig catch-up på $8 000 for alle 50 år eller eldre. Men hvis du er 60 til 63 år, kan du legge til $11 250, noe som bringer din totale ansattes utsettelse til $35 750.
Derfra gjelder den totale planbegrensningen. IRS setter en grense for alle bidrag til din 401(k) på $72 000 i 2026, inkludert dine utsettelser, arbeidsgiverens match og eventuelle etter-skatt-penger. For en 62-åring med en arbeidsgivermatch på $10 000 som maksimerer super catch-up, gjenstår omtrent $26 000 i etter-skatt-rom. Disse etter-skatt-pengene blir en årlig Roth-bidrag som ingen inntektsgrense kan blokkere når de konverteres til Roth. Hvis du tjener nok til å bli fase ut av direkte Roth IRA-bidrag, er mega backdoor Roth en av de få måtene å flytte betydelige penger til skattefrie kontoer.
Én ny vri for 2026: hvis din lønn forrige år oversteg $150 000, må dine catch-up-bidrag gå til en Roth-konto. Det betyr ingen forskudds skattefradrag, men pengene vokser skattefritt derfra. Hvis planen din ikke tilbyr en Roth-funksjon, kan du kanskje ikke gjøre catch-up-bidrag. Uansett forblir etter-skatt-konverteringsstrategien tilgjengelig uavhengig av inntekt.
Kongressen forsøkte å drepe denne strategien i 2021, da Build Back Better Act ville ha eliminert etter-skatt 401(k)-bidrag fra og med 1. januar 2022. Forslaget mislyktes i Senatet, så mega backdoor Roth overlevde. Men budskapet var tydelig: Kongressen ser på det som en skattefordel for høytlønnede som er verdt å stenge.
Enhver fremtidig budsjettforslag kan revurdere det. Denne risikoen gjelder for fremtidige bidrag, ikke eksisterende. Å retroaktivt beskatte allerede konverterte Roth-saldoer vil møte enorm politisk motstand. Konvertering nå låser dine Roth-saldoer som en sikring mot muligheten for at vinduet lukkes i en fremtidig Kongress.
-
Be om planens Summary Plan Description fra HR eller planadministrator. Søk etter to spesifikke fraser: "etter-skatt-bidrag" og "in-plan Roth-konvertering." Hvis begge vises, har du full tilgang. Hvis bare én vises, har du delvis tilgang. Etter-skatt-bidrag uten konverteringsmekanismen etterlater deg med penger som vokser med skatteoppskjørt, noe som betyr at fremtidige gevinster forblir skattepliktige ved uttak. Hvis ingen av frasene vises, spør plan sponsoren din om en planendring er mulig.
-
For å bestemme ditt personlige etter-skatt-rom, gjennomgå planlagte ansattes utsettelser og arbeidsgiverens forventede match mot den totale planbegrensningen på $72 000. Resten etter å ha tatt hensyn til disse bidragene representerer ditt maksimale etter-skatt-bidrag for året. Juster oppover hvis du er mellom 60 og 63 år og bruker $11 250 super catch-up.
-
Hvis inntekten din overstiger den første IRMAA-terskelen ($109 000 for enslige skattebetalere i 2026), bør du rådføre deg med en fee-only rådgiver før du foretar store konverteringer. Konverteringen i seg selv bidrar ikke til skattepliktig inntekt fordi etter-skatt-bidrag ikke har noen pre-skatt basis, men eventuelle inntekter på disse bidragene siden de ble gjort, vil bli beskattet ved konvertering. Konvertering raskt etter hvert bidrag holder dette skattepliktige inntjeningsvinduet så kort som mulig.
De fleste amerikanere undervurderer hvor mye de trenger for å pensjonere seg og overvurderer hvor godt forberedt de er. Men data viser at personer med én vane har mer enn det dobbelte av sparepengene sammenlignet med de som ikke har det.
Og nei, det har ingenting å gjøre med å øke inntekten din, sparepenger, klippe kuponger eller til og med kutte ned på livsstilen din. Det er mye mer rett frem (og kraftfullt) enn noen av det. Ærlig talt, det er sjokkerende hvor få mennesker tar i bruk vanen gitt hvor lett det er.