Hvorfor Selvstendig Nåværende Tannleger Erstatter SEP IRA Med en Solo 401(k) og Sparer Opp Til 23 000 Dollar Mer Per År

Hvorfor Selvstendig Nåværende Tannleger Erstatter SEP IRA Med en Solo 401(k) og Sparer Opp Til 23 000 Dollar Mer Per År

David Beren

6 min lesing

Rask lesning

En Solo 401(k) lar selvstendig næringsdrivende tannleger bidra med omtrent 51 000 dollar årlig sammenlignet med 28 000 dollar med en SEP IRA, og skaper omtrent 23 000 dollar i ytterligere skatteutsettende besparelser per år og reduserer det årlige skattebeløpet med omtrent 7 360 dollar for de i 32 % føderal skatteklasse.

Solo 401(k) er det eneste gjeldende alternativet for tannleger for å foreta Roth-bidrag og utføre en Mega Backdoor Roth-strategi, og muliggjør skattefri vekst og inntektskontroll for de som planlegger salg av praksis som ellers ville utløse skattlegging av sosial trygghet og Medicare-tilleggsavgifter.

En nylig studie identifiserte en enkelt vane som doblet amerikanernes sparemidler til pensjon og flyttet pensjon fra drøm til virkelighet. Les mer her.

En selvstendig tannlege med en netto Schedule C-gevinst på 150 000 dollar og en SEP IRA etterlater seg omtrent 23 000 dollar i skatteutsettende besparelser hvert år. Solo 401(k) lukker det gapet og, for tannleger som forventer et stort praksissalg ved pensjon, tilbyr også en vei rundt en av de dyreste skattefellene i pensjonsplanlegging.

Hvor SEP IRA Tar Slutt

SEP IRA tillater kun arbeidsgiverbidrag. For en selvstendig tannlege betyr det 25 % av netto selvstendig inntekt, noe som tilsvarer omtrent 20 % etter fradraget for selvstendig skatt, eller omtrent 28 000 dollar på 150 000 dollar i netto fortjeneste. Regnestykket er enkelt, og taket kommer raskt.

Solo 401(k) fungerer annerledes. Som både arbeidsgiver og ansatt kan tannlegen foreta bidrag i begge roller. IRS tillater at en Solo 401(k)-deltaker foretar bidrag både i ansatt- og arbeidsgiverrollen, noe som muliggjør en høyere samlet bidragsgrense enn SEP IRA tillater. For 2026 er aleneansattdeferansens grense 24 500 dollar, og arbeidsgiverfortjenestefordelingsdelen legger til 20 % av din justerte netto selvstendige inntekt i tillegg til det. Ved 150 000 dollar i netto Schedule C-inntekt når det samlede beløpet omtrent 51 000 dollar, sammenlignet med 28 000 dollar under SEP IRA. Det er omtrent 23 000 dollar mer per år som kanaliseres inn i en skatteutsettende konto.

Jeg har brukt år på å gjennomgå investeringsplattformer for aksjer, opsjoner, ETF-er og nå krypto. De fleste krypto-plattformer faller inn i en av to kategorier: raske utvekslinger med regulatorisk usikkerhet, eller tradisjonelle finansinstitusjoner som behandler krypto som en bisak. SoFi Crypto er en av de svært få plattformene som bryter med den modellen.

For en tannlege i 32 % føderal skatteklasse reduserer 23 000 dollar i ytterligere førskattbidrag årets skattebeløp med omtrent 7 360 dollar. Over et tiår forrentes den ytterligere beskyttede kapitalen uten årlig skattebelastning.

Roth-valget og praksissalgs-problemet

Solo 401(k) tillater både ansatt- og arbeidsgiver-Roth-bidrag. Selv om Roth SEP IRA-er har blitt autorisert av en fremtidig bestemmelse i SECURE 2.0 Act, er de ennå ikke tilgjengelige for tannleger for skatteåret 2026. Den bestemmelsen trer ikke i kraft før 2027 tidligst. Derfor er Solo 401(k) fortsatt det eneste pålitelige verktøyet for tannleger som ønsker å foreta Roth-bidrag, inkludert både ansattdeferanser og arbeidsgiverfortjenestefordelingsbidrag, opp til den fulle årlige grensen på 72 000 dollar for 2026, slik at all fremtidig vekst blir skattefri.

Dette er viktigst for tannleger som planlegger et praksissalg. Et salg genererer typisk en stor engangsgevinst i ett år, og skyver skattepliktig inntekt godt over terskelverdiene der sosiale trygdeytelser blir skattepliktige, og IRMAA Medicare-tilleggsavgifter begynner. En tannlege som har konvertert bidrag til Roth i akkumuleringsår, ankommer pensjon med skattefrie penger som ikke teller mot disse terskelverdiene. Roth-kontoer har heller ikke pålagte minimumsutbetalinger i eierens levetid, noe som gjør fremtidig inntekt mer kontrollerbar.

Solo 401(k) støtter også Mega Backdoor Roth, en strategi som ikke er tilgjengelig i en SEP IRA. Planer som tillater etterskattebidrag kan akseptere ikke-fradragsberettigede dollar opp til den årlige grensen på 72 000 dollar for 2026, som deretter kan konverteres til Roth-status. For en tannlege med høy inntekt som allerede har maksimert standard ansattdeferanse og arbeidsgiverbidrag, legger dette til et ekstra lag med Roth-kapasitet.

Catch-Up-tallene for tannleger over 50

SECURE 2.0 opprettet en trinnvis catch-up-struktur som kommer eldre praktikere til gode. For 2026:

Personer i alderen 50 til 59 og 64 år og eldre kan legge til et catch-up-bidrag på 8 000 dollar til standard ansattdeferanse, og bringe ansattbidragsgrensen til 32 500 dollar.

Personer i alderen 60 til 63 år mottar en høyere "super catch-up" på 11 250 dollar, og skyver ansattdeferansens grense til 35 750 dollar. Den totale plangrensen (ansattdeferanser pluss arbeidsgiverbidrag) blir 81 250 dollar for denne aldersgruppen, fordi super catch-up kun legger til de 3 250 dollar som overstiger det vanlige 8 000 dollar catch-up til basisen på 72 000 dollar limi

En 61 år gammel solo-tannlege med 150 000 dollar i netto inntekt kan bidra med hele ansatt super catch-up pluss arbeidsgiverfortjenestefordelingsdelen, og nå et totalt beløp som ligger godt over det SEP IRA tillater i alle aldre.

Den ene regelen som avslutter berettigelsen

Solo 401(k) har et strengt berettigelseskrav som diskvalifiserer mange praksiser. Planen er kun tilgjengelig for selvstendig næringsdrivende med ingen fulltids W-2-ansatte, bortsett fra en ektefelle. En tannlege som ansetter selv én fulltids ikke-eieransatt må flytte til en annen planstruktur, for eksempel en SIMPLE IRA, SEP eller tradisjonell gruppe 401(k).

Dette er den operative utløseren som hindrer de fleste tannleger i å bytte. En solo-praktiserende tannlege eller en tannlege hvis eneste ansatte er en ektefelle kvalifiserer. Når det endres, må Solo 401(k) generelt termineres innen utgangen av påfølgende planår, med eiendeler overført til en SEP, SIMPLE eller tradisjonell gruppe 401(k). Tannleger som vokser sin praksis og forventer økt bemanning, kan ønske å modellere begge scenariene før de etablerer planen.

Bytte fra en SEP IRA: Hva du må verifisere før du setter opp planen

Bidragsgapet varierer avhengig av inntektsnivået. Figuren på 23 000 dollar gjelder for 150 000 dollar i netto inntekt; gapet snevrer inn ved lavere inntektsnivåer og utvides ettersom inntekten stiger mot punktet der SEP IRA også nærmer seg sin grense.

Roth-valget avhenger av forventet pensjonsinntekt, spesielt hvis et praksissalg er innen 10 til 15 år. Modellering av skostkostnadene ved Roth-bidrag nå, kontra RMD og IRMAA-eksponering senere, kan avklare om den førskatte- eller Roth-banen gir en lavere livstids skattebelastning.

Antall ansatte bestemmer berettigelse. Hvis praksisen ansetter deltidsansatte med færre enn 1 000 timer per år, utløser det ikke automatisk diskvalifikasjon. Imidlertid strammet SECURE 2.0 reglene for deltidsansatte for standard 401(k)-er. For en Solo 401(k) vil enhver ikke-ektefelleansatt som jobber 1 000+ timer per år fortsatt diskvalifisere deg. En planadministrator kan gjennomgå din spesifikke stab før du etablerer planen.

Analytikeren som kalte NVIDIA i 2010 har nettopp navngitt sine 10 beste AI-aksjer

Wall Street pumper milliarder inn i AI, men de fleste investorer kjøper feil aksjer. Analytikeren som først identifiserte NVIDIA som et kjøp tilbake i 2010 – før dens 28 000 % løp – har nettopp pekt ut 10 nye AI-selskaper han mener kan levere overdreven avkastning herfra. En dominerer et marked for utstyr på 100 milliarder dollar. En annen løser den største flaskehalsen som holder tilbake AI-datasentre. En tredje er en ren spill på et optisk nettverksmarked som er satt til å firedoble. De fleste investorer har ikke hørt om halvparten av disse navnene. Få den gratis listen over alle 10 aksjer her.