أجرت دائرة الإيرادات الداخلية 505,514 عملية تدقيق ضريبي في الموسم الضريبي الماضي. إليك ما يجب عليك فعله إذا تم اختيارك.

من أصل حوالي 266 مليون إقرار ضريبي عالجته دائرة الإيرادات الداخلية للسنة المالية 2024، تم تدقيق 505,514 إقرارًا فقط - أي حوالي 0.19%، أو أقل من 2 من كل 1,000 إقرار. بعبارة أخرى، التدقيق الضريبي نادر - ولا يعني تلقائيًا أنك ارتكبت أي خطأ. ولكن ما هو تدقيق دائرة الإيرادات الداخلية بالضبط، وكيف يعمل الإجراء إذا تم اختيارك؟ ما هو تدقيق دائرة الإيرادات الداخلية؟ تقول دائرة الإيرادات الداخلية إن التدقيق "هو مراجعة/فحص لكتب وسجلات وحسابات منظمة أو فرد للتأكد من أن المعلومات المبلغ عنها في إقرارهم الضريبي صحيحة وفقًا لقوانين الضرائب والتحقق من صحة المبلغ المبلغ عنه من الضرائب. إذًا، ما الذي يؤدي إلى التدقيق؟ اليوم، عمليات تدقيق دائرة الإيرادات الداخلية ليست عشوائية فقط - بل تُدفع بشكل متزايد بواسطة الخوارزميات ونماذج التعلم الآلي التي تحدد الإقرارات ذات أعلى احتمالية للأخطاء. محفز آخر هو المعاملات في إقرارك مع دافع ضرائب أو كيان تم أيضًا اختياره للتدقيق. ولكن قبل حدوث التدقيق، سينظر موظف بشري في دائرة الإيرادات الداخلية في إقرارك ويتخذ القرار النهائي للمضي قدمًا. تذكر: التدقيق لا يعني أنك ارتكبت أي شيء غير قانوني. يعني ببساطة أن دائرة الإيرادات الداخلية تريد التحقق من بنود في إقرارك الضريبي، مثل الدخل والخصومات والمصروفات والاعتمادات. تعلم المزيد: الائتمان الضريبي مقابل الخصم: أيهما أفضل؟ كيف تعرف إذا كنت تخضع للتدقيق إذا اختارتك دائرة الإيرادات الداخلية للتدقيق، ستعرف ذلك بالبريد. لن تتلقى مكالمة هاتفية أو بريد إلكتروني أو رسالة نصية. إذا تلقيت أيًا من هذه، فمن المحتمل أنها عملية احتيال، لذا تعمق أكثر قبل الرد أو الامتثال لطلب. أيضًا، لن يظهر أحد بشكل عشوائي في منزلك أو عملك لتدقيقك. إذا احتاج شخص ما لزيارتك، سيكون ذلك بعد إشعار بالبريد ومكالمة هاتفية منسقة. يمكنك تحديد ما إذا كانت أي رسالة تتلقاها شرعية عن طريق البحث في صفحة "فهم إشعارك أو خطابك من دائرة الإيرادات الداخلية" باستخدام رقم CP أو LTR الموجود في الزاوية اليمنى من الرسالة. كيفية الرد على رسالة التدقيق بعد أن تحدد أن الرسالة من دائرة الإيرادات الداخلية حقيقية، اقرأها بعناية وابحث عن أي بنود عمل ومواعيد نهائية. إذا كان عليك الرد، تأكد من القيام بذلك بحلول تاريخ الاستحقاق. كدافع ضرائب، لديك حقوق، بما في ذلك: - حق في المعاملة المهنية والمهذبة من قبل موظفي دائرة الإيرادات الداخلية - حق في الخصوصية والسرية بشأن الأمور الضريبية - حق في معرفة سبب طلب دائرة الإيرادات الداخلية للمعلومات، وكيف ستستخدمها دائرة الإيرادات الداخلية، وماذا سيحدث إذا لم يتم تقديم المعلومات المطلوبة - حق في التمثيل، سواء بنفسك أو بممثل مصرح له - حق في استئناف الخلافات، سواء داخل دائرة الإيرادات الداخلية أو أمام المحاكم ضع هذه في اعتبارك أثناء متابعتك لعملية التدقيق. ملاحظة: إذا لم ترد على دائرة الإيرادات الداخلية، فهذا لا يعني أن التدقيق سيختفي. يعني أن دائرة الإيرادات الداخلية ستكمل التدقيق بالمعلومات التي لديها وترسل لك تقريرًا بالتغييرات المقترحة على إقرارك الضريبي. هل سيكون التدقيق شخصيًا؟ ستجري دائرة الإيرادات الداخلية التدقيق بإحدى طريقتين: إما بالبريد أو شخصيًا. في السنة المالية 2024، كان 77.9% من عمليات تدقيق دائرة الإيرادات الداخلية "عمليات تدقيق بالمراسلة" (تُجرى بالبريد). إذا كان بالبريد، ستطلب منك الرسالة التي تتلقاها لإعلامك بالتدقيق معلومات. قد تطلب منك معلومات إضافية عن بنود في إقرارك الضريبي، مثل المصروفات والدخل والخصومات المفصلة. قد تضطر أيضًا إلى ملء استبيان. إذا كان لديك الكثير من المستندات أو لا تريد إرسالها بالبريد، يمكنك طلب تدقيق شخصي باستخدام معلومات الاتصال في الرسالة. أحيانًا يمكنك أيضًا تحميل المستندات باستخدام أداة تحميل آمنة (ستخبرك رسالتك كيفية القيام بذلك). بالنسبة للسنة المالية 2024، أُجري 22.1% من عمليات التدقيق شخصيًا. يمكن أن يكون التدقيق الشخصي في مكتب دائرة الإيرادات الداخلية، أو في مكتب محاسب أو ممثل، أو في منزل أو عمل دافع الضرائب. كيفية طلب التمديد ليس فقط ستعطيك رسالة دائرة الإيرادات الداخلية تعليمات، بل ستعطيك أيضًا مواعيد نهائية. إذا لم تتمكن من الوفاء بتلك المواعيد النهائية، لا تذعر. عادةً، يمكنك الحصول على تمديد تلقائي لمدة 30 يومًا، لكن عليك طلبه. إذا كان تدقيقك سيكون بالبريد، سيكون للرسالة التي تلقيتها رقم فاكس يمكنك إرسال طلب التمديد إليه. إذا لم تتمكن من إرسال فاكس، يمكنك إرسال طلب التمديد بالبريد إلى عنوان المراسلة في الرسالة. بالنسبة للتدقيق الشخصي، اتصل بمدققك واطلب التمديد. بينما عادةً ما يُسمح بالتمديدات للتدقيقات العادية، لن يكون هناك تمديد إذا تلقيت "إشعار نقص" بالبريد المعتمد. سيكون لديك فقط 90 يومًا كما هو مذكور في الرسالة. كيفية الاستعداد لتدقيق دائرة الإيرادات الداخلية الشيء الجيد هو أن دائرة الإيرادات الداخلية ستخبرك بما تحتاجه لإجراء تدقيقك. من المحتمل أنك ستحتاج إلى تقديم نفس المستندات التي استخدمتها لإعداد إقرارك. جمع المستندات ستعطيك دائرة الإيرادات الداخلية قائمة بالمستندات المحددة التي تريد رؤيتها لدعم الأرقام في إقرارك الضريبي. كل تدقيق مختلف، لكن من المحتمل أنك ستحتاج إلى العديد من المستندات التالية: - الإيصالات، مع ملاحظات توضح ما هي لأجله - الفواتير، بما في ذلك التاريخ واسم الشخص الذي يتلقى الدفع وما هو لأجله - الشيكات الملغاة - الأوراق القانونية - اتفاقيات القروض - السجلات أو اليوميات - تذاكر السفر أو المستندات، مجمعة معًا حسب الرحلة - تذاكر اليانصيب تُظهر إثبات الربح أو الخسارة - السجلات الطبية أو طب الأسنان - أي شيء يُظهر السرقة أو الخسارة - وثائق التوظيف مثل نماذج W-2 وبيانات التعويضات وما إلى ذلك - جداول K-1 لا ترسل مستنداتك بمفردها - قم بتضمين شرح لما هو المستند والظروف المحيطة به. تقترح دائرة الإيرادات الداخلية تنظيم مستنداتك لتوفير الوقت والتوتر للجميع. قد ترغب في تنظيم كل شيء حسب السنة ونوع المعاملة، وربما تضمين صفحة ملخص، تسرد كل ما قمت بتضمينه في توثيقك. أرسل أو حمّل أو أحضر مستنداتك لموعد التدقيق بمجرد أن تجمع مستنداتك معًا، يمكنك إرسالها إلى العنوان في رسالتك. في بعض الحالات، يمكنك إرسال بعض أو كل مستنداتك رقميًا. لكن لا ترسل الأصول الأصلية بالبريد - احتفظ بها وأرسل نسخًا إلى دائرة الإيرادات الداخلية. تأكد من طلب تأكيد التسليم مع خدمة البريد التي تستخدمها حتى تعرف أن دائرة الإيرادات الداخلية تلقت المستندات. إذا كان التدقيق شخصيًا، أحضر كل شيء معك لموعد التدقيق. شيء واحد يجب ملاحظته: عدم وجود سجل لا يعني أنك خارج المأزق. مطلوب منك الاحتفاظ بجميع السجلات التي استخدمتها لإعداد إقرارك لمدة ثلاث سنوات على الأقل من تاريخ تقديم إقرارك الضريبي. تعلم المزيد: كم من الوقت أحتاج للاحتفاظ بالمستندات الضريبية؟ كم من الوقت تستغرق دائرة الإيرادات الداخلية لإكمال التدقيق؟ حقًا، لا يوجد حد زمني محدد لتدقيق دائرة الإيرادات الداخلية. يمكن أن يؤثر تعقيد التدقيق وتوفر كل منك والمدقق على المدة التي سيستغرقها التدقيق. كما يعتمد أيضًا على ما إذا كنت توافق أو تختلف مع ما يجده التدقيق. إذا اختلفت مع نتائج التدقيق، يمكنك الاستئناف أو طلب وساطة استئناف من خلال حل النزاعات البديل (ADR). كيفية التحقق من تقدم التدقيق يمكنك التحقق من تقدم تدقيقك عن طريق الاتصال على 866-897-0177 أو 866-897-0161. يمكنك أيضًا التحقق من الحالة عبر الإنترنت باستخدام حسابك في دائرة الإيرادات الداخلية. بعد تسجيل الدخول، انتقل إلى علامة التبويب "السجلات والحالة". يجب أن ترى تاريخ بدء التدقيق، ومتى أرسلت لك دائرة الإيرادات الداخلية الرسائل، وما يجب أن يحدث بعد ذلك. ما يجب فعله عند انتهاء التدقيق بعد أن تراجع دائرة الإيرادات الداخلية مستنداتك، ستخطرك الوكالة بنتائجها في رسالة. يمكن أن يسير الأمر بإحدى أربع طرق: - لا تغيير على إقرارك: إذا كان ما أرسلته يشرح إقرارك بشكل كافٍ، سيُغلق الملف دون تغييرات. - معلومات غير كافية: إذا كانت المستندات المرسلة غير كافية، سترسل لك دائرة الإيرادات الداخلية رسالة لإعلامك بما تحتاجه لحل قضيتك. - توافق مع التغييرات: إذا اقترحت دائرة الإيرادات الداخلية تغييرات وفهمتها ووافقت عليها، ستتضمن الرسالة تعليمات حول ما يجب فعله بعد ذلك لإغلاق ملفك. - تختلف مع التغييرات: اقترحت دائرة الإيرادات الداخلية تغييرات، وبينما تفهمها، تختلف معها. في هذه الحالة، يمكنك تقديم استئناف أو طلب مؤتمر مع مدير دائرة الإيرادات الداخلية، عادةً خلال 30 يومًا. أسئلة شائعة حول تدقيق دائرة الإيرادات الداخلية كيف يمكنك تقليل فرص التدقيق من دائرة الإيرادات الداخلية؟ لا تنشر دائرة الإيرادات الداخلية قائمة بالأشياء التي ستزيد أو تقلل من فرصك في التدقيق، لكنها تقول إنها تستخدم أدوات لتحديد ما إذا كان الدخل والمصروفات والاعتمادات مبلغ عنها بدقة. إذا كان الأمر كذلك، فقد يؤدي الإبلاغ الدقيق عن تلك الأشياء إلى تقليل فرصك في التدقيق. ما المستندات التي تحتاج إلى إحضارها لموعد التدقيق؟ عندما تتلقى رسالة تدقيق من دائرة الإيرادات الداخلية، ستحدد المستندات التي تحتاج إلى تقديمها. تنشر دائرة الإيرادات الداخلية قائمة بالسجلات التي قد تطلبها. عادةً، هي مستندات لدعم الدخل أو الاعتمادات أو الخصومات التي وضعتها في إقرارك. من المحتمل أنها نفس المستندات التي استخدمتها لإكمال إقرارك في المقام الأول. إلى متى يمكن لدائرة الإيرادات الداخلية تدقيقك؟ يمكن لدائرة الإيرادات الداخلية تضمين الإقرارات المقدمة خلال السنوات الثلاث الماضية وقد تحتاج إلى سنوات إضافية، لكن عمومًا، لا تعود دائرة الإيرادات الداخلية إلى أكثر من السنوات الست الماضية. لكن من المرجح أن يكون التدقيق لإقرارات تم تقديمها خلال السنتين الماضيتين - تحاول دائرة الإيرادات الداخلية التدقيق في أقرب وقت ممكن بعد التقديم. ماذا لو اختلفت مع نتائج التدقيق؟ إذا اختلفت مع ما يجده التدقيق، يمكنك الاستئناف أو طلب وساطة استئناف من خلال حل النزاعات البديل (ADR).