لماذا يفتح مستشارو العمل الإضافي حسابات Solo 401(k) ويحمون 50,000 دولار إضافية من الضرائب

قراءة سريعة

- يضيف تقاسم الأرباح كرئيس للعمل Solo 401(k) 40,000 دولار - 50,000 دولار معفاة من الضرائب من دخل جانبي قدره 200,000 دولار بموجب حد منفصل قدره 72,000 دولار 415(c).

- أنشئ Solo 401(k) بحلول 31 ديسمبر وقم بتدوير حسابات IRA الخاضعة للضريبة قبل نهاية العام لتجنب عقوبات الإفراط في التأجيل والقاعدة النسبة.

- هل أنت متقدم أم متأخر في التقاعد؟ يمكن لأداة SmartAsset المجانية مطابقتك مع مستشار مالي في دقائق لمساعدتك في الإجابة على ذلك اليوم. تم فحص كل مستشار بعناية ويجب أن يعمل لصالحك. لا تضيع دقيقة أخرى؛ تعرف على المزيد هنا. (راعٍ)

يكتسب طبيب مستشفى يبلغ من العمر 45 عامًا ويكسب 300,000 دولار في رواتب W-2 بالفعل الحد الأقصى لخطة 401(k) في مكان العمل كل يناير ويفترض أن محادثة الملاذ الضريبي قد انتهت لهذا العام. ثم تبدأ أعمال الخبراء الطبيين القانونيين في الدفع. بحلول ديسمبر، حققت الممارسة الجانبية 200,000 دولار من دخل 1099 الصافي، ويذكر محاسب عام (CPA) كلمات "Solo 401(k)". رد فعل الطبيب الأول هو رد الفعل الصحيح: لقد استخدمت بالفعل دفعتي. إجابة المحاسب العام هي الإجابة التي لا يقدمها أحد في الإقامة: حد مختلف هو الأمر الذي يهم هنا.

الثغرة الضريبية لكل صاحب عمل مخفية في 415(c)

الحد الأقصى البالغ 24,500 دولار للإيداع من الموظف هو حد شخصي. يتبعك عبر كل خطة 401(k) و 403(b) و SAR-SEP تشارك فيها، لذلك تستهلك خطة المستشفى كل شيء. الرقم الذي يفتح الباب الثاني هو المادة 415(c) من قانون الإيرادات الداخلية، والتي تحد الإضافات السنوية الإجمالية، والموظف بالإضافة إلى صاحب العمل، بمبلغ 72,000 دولار في عام 2026 لكل صاحب عمل غير ذي صلة.

ممارسة الخبراء القانونيين هي صاحب عمل غير ذي صلة. المستشفى لا يشتري شركة الاستشارات LLC. هذا يعني أن العمل الجانبي يحصل على سلة جديدة طازجة قدرها 72,000 دولار، ويقوم المستشار بتمويلها كرئيس من خلال تقاسم الأرباح، وليس كموظف من خلال الإيداع.

هل أنت متقدم أم متأخر في التقاعد؟ يمكن لأداة SmartAsset المجانية مطابقتك مع مستشار مالي في دقائق لمساعدتك في الإجابة على ذلك اليوم. تم فحص كل مستشار بعناية ويجب أن يعمل لصالحك. لا تضيع دقيقة أخرى؛ تعرف على المزيد هنا. (راعٍ)

كيف تبدو الرياضيات فعليًا

بالنسبة لمالك شركة فردية، فإن مساهمة صاحب العمل في Solo 401(k) هي 25٪ من صافي أرباح العمل الحر بعد تعديل ضريبة العمل الحر بنسبة 50٪، وهو ما يمثل تقريبًا معدلًا فعالًا قدره 20٪ على الرقم 1099 النهائي. على 200,000 دولار من دخل الاستشارات الصافي، ينتج عن ذلك مساهمة في تقاسم أرباح صاحب العمل تتراوح بين 40,000 دولار و 50,000 دولار، أقل بكثير من الحد الأقصى البالغ 72,000 دولار.

يجلس مرتفع الدخل الذي يكسب 500,000 دولار من الدخل المجمّع في الشريحة الفيدرالية البالغة 32٪، بالإضافة إلى ضريبة الولاية في معظم الأماكن. إن إخفاء 40,000 دولار إلى 50,000 دولار إضافية من الدخل الخاضع للضريبة يقلل الفاتورة الفيدرالية بمقدار 13,000 دولار إلى 16,000 دولار سنويًا قبل أي مدخرات في الولاية. مع تشغيل مؤشر أسعار المستهلك الأساسي (PCE) الأساسي بمعدل 3.2٪ على أساس سنوي، وتضخم الخدمات بمعدل 3.4٪، فإن هذا يمثل قوة شرائية حقيقية محفوظة بمعدلات التضخم الحالية.

الأخطاء الثلاثة التي تدمر الاستراتيجية

يرتكب معظم الأطباء والمستشارين الذين يفشلون في ذلك بنفس الطريقة في كل مرة. تتفاقم الأخطاء، واثنان منها لا يمكن عكسها بعد انتهاء التقويم.

- العد المزدوج للإيداع من الموظف. الحد الأقصى البالغ 24,500 دولار هو رقم واحد عبر جميع الخطط. إذا كانت خطة المستشفى W-2 قد أودعت بالفعل 24,500 دولار، فإن Solo 401(k) لا يحصل على أي إيداع من الموظف فقط جزء تقاسم أرباح صاحب العمل. يؤدي تمويل كلا الجانبين إلى تصحيح الإفراط في الإيداع مع مصلحة الضرائب والضرائب المزدوجة على الزيادة.

- تجاهل القاعدة النسبة لحسابات Roth IRA الخلفية. يكسب مرتفع الدخل الذي يمول IRA تقليدية غير قابلة للخصم ويحولها إلى Roth يتعرض للانفجار بسبب أي رصيد IRA خاضع للضريبة موجود في مكان آخر، بما في ذلك حساب IRA تم نقله من مستشفى سابق. الحل النظيف: قم بتدوير أرصدة IRA الخاضعة للضريبة إلى Solo 401(k) الجديد قبل 31 ديسمبر. تأخذ الحساب النسبة فقط في الاعتبار أرصدة حسابات IRA في هذا التاريخ، لذلك يمتص Solo 401(k) الأموال الخاضعة للضريبة ويصبح Backdoor Roth خاليًا من الضرائب مرة أخرى.

- تفويت الموعد النهائي للتمويل. يمكن لمالك شركة فردية تمويل مساهمة صاحب العمل حتى موعد تقديم الضرائب بما في ذلك الامتدادات، ولكن يجب إنشاء الخطة نفسها بحلول نهاية العام للاستفادة من إيداع الموظف. تقدم Fidelity و Schwab و E *TRADE جميعها خطط Solo 401(k) بدون رسوم إعداد وبدون رسوم صيانة سنوية أقل من 250,000 دولار من الأصول، لذلك لا يوجد سبب لتأخير الأوراق في الربع الرابع.

ما يجب القيام به قبل نهاية العام

ثلاث خطوات ملموسة تفصل بين المستشارين الذين يلتقطون هذا الأمر والذين يكتبون شيكًا أكبر لمصلحة الضرائب مما هو مطلوب. أولاً، احسب الحد الأقصى لمساهمة صاحب العمل عن طريق تمرير صافي أرباح العمل الحر عبر نموذج IRS 560؛ المعدل الفعال البالغ 20٪ هو مجرد اختصار لتقدير، بينما ينتج نموذج IRS رقم الإيداع. ثانيًا، قم بتدقيق جميع حسابات IRA الحالية بحثًا عن أموال خاضعة للضريبة قبل فتح Solo 401(k)، ثم قم بتدوير هذه الأرصدة لتجنب الفخ النسبة. ثالثًا، إذا كان الدخل الجانبي متكررًا، فقم بتحويل الإيداع في المستشفى إلى سلة Roth 401(k) (عند تقديمها) لموازنة الأصول التقاعدية الخاضعة للضريبة وغير الخاضعة للضريبة، نظرًا لأن جانب تقاسم أرباح Solo 401(k) خاضع للضريبة فقط ويخلق مشكلة RMD مستقبلية تغذيها W-2 بالفعل.

الحد الأقصى الحقيقي هو 72,000 دولار لكل صاحب عمل غير ذي صلة، ولن تذكرك مصلحة الضرائب بذلك.

إذا كان لديك 500,000 دولار مدخرة، فقد يكون التقاعد أقرب مما تعتقد (راعٍ)

يمكن أن يكون التقاعد أمرًا شاقًا، لكنه لا يجب أن يكون كذلك. تخيل أن لديك خبيرًا في زاوية لمساعدتك في تحقيق أهدافك المالية. شخص لمساعدتك في تحديد ما إذا كنت متقدمًا أو متأخرًا أو على المسار الصحيح. مع SmartAsset، هذا ليس مجرد حلم - إنه حقيقة. تربطك هذه الأداة المجانية بمستشارين ماليين تم فحصهم مسبقًا ويعملون لصالحك. إنه سريع وسهل، لذا انطلق اليوم وابدأ التخطيط بذكاء! لا تضيع دقيقة أخرى؛ ابدأ هنا واجعل أحلامك التقاعدية حقيقة تقاعدية. (راعٍ)