لم يعد معاشك بالمملكة المتحدة آمناً من ضريبة الإرث: ماذا يجب أن تفعل؟

العديد منا لا يزالون يحاولون استيعاب الزيادات في الأسعار والتعديلات الضريبية التي سارية المفعول هذا الشهر، ولكن قد ترغب في إعطاء بعض الأفكار لشهر أبريل القادم.

تغييرات كبيرة في المعاشات التقاعدية والمدخرات والاستثمارات قادمة، وهناك أشياء يمكنك القيام بها الآن وفي الأشهر المقبلة للاستعداد لها.

أحد التغييرات التي تتبادر إلى أذهان الكثير من كبار السن - وهي تبقي المستشارين الماليين ومخططي الثروات مشغولين للغاية - هو "غارة ضريبة الميراث" الخاصة بريتشيل ريفز على الأموال غير المستخدمة في المعاشات التقاعدية، والتي ستدخل حيز التنفيذ بعد أقل من عام.

وقد دفع هذا العديد من الأشخاص إلى اتخاذ إجراءات لتجنب تحمل فاتورة، قد تصل إلى مبالغ كبيرة، تتراوح بين خمسة أو ستة أرقام بالنسبة للبعض.

تقول رايتشل جريفين في شركة الاستثمار Quilter: "جلب صناديق المعاشات التقاعدية غير المستخدمة ضمن نطاق ضريبة الميراث يعني أن ما كان يُنظر إليه ذات مرة على أنه ضريبة على الأثرياء فقط "أصبح الآن قضية دخل متوسط".

يقول نيكولاس نيسبيت، شريك في شركة المحاسبة Forvis Mazars: "بالنسبة للعائلات، "حان وقت التخطيط الآن". نشهد عملاء يغيرون استراتيجياتهم في التخطيط، ويزيدون الإنفاق على التقاعد، ويسرعون الهدايا لخفض فاتورة الضرائب".

ماذا يحدث؟

في الوقت الحالي، لا تعتبر مدخرات المعاشات التقاعدية عادةً جزءًا من التركة لأغراض ضريبة الميراث (IHT). ولكن اعتبارًا من أبريل 2027، سيتم سحب الأموال المتبقية في معاش تقاعدي مساهمة محددة (المعروف أيضًا باسم معاش شراء المال) بعد وفاتك إلى شبكة IHT. هذا هو النوع الذي تشكله معظم معاشات التقاعد الخاصة بالعمل ومعاشات التقاعد الخاصة.

يتم دفع ضريبة IHT على أصول شخص ما بعد وفاته إذا ترك ما يكفي لتجاوز حد معين. معدل IHT القياسي هو 40٪، ويتم تحصيله فقط على الجزء من التركة الذي يتجاوز الحد المعفى من الضرائب، وهو 325,000 جنيه إسترليني. (هناك بدل إضافي للمنازل).

يعني التغيير أن مدخرات المعاشات التقاعدية "غير المستخدمة" يمكن أن تخضع للضريبة كجزء من التركة إذا ساهمت في تجاوز القيمة الإجمالية للتركة للحد الأقصى لضريبة IHT. المدخرات غير المستخدمة هي الأموال التي لم تستخدم للمطالبة بدخل، مثل شراء معاش تقاعدي.

سيستمر الإعفاء من ضريبة IHT للأزواج أو الشركاء المدنيين في النفاذ، بحيث يمكن ترك كل شيء لهم دون فاتورة. ولكن قد يواجه المستفيدون الآخرون ضرائب.

ماذا يجب أن أفعل الآن؟

هناك العديد من الخيارات لأولئك الذين قد يتأثرون:

** أنفق المزيد من المال** بالنسبة لكبار السن والأثرياء الذين يستطيعون تحمل ذلك، ربما تكون أسهل طريقة للتخفيف من فاتورة ضريبة الميراث محتملة لوارثتهم هي إنفاق المزيد من أموال المعاشات التقاعدية الآن - على أنفسهم و/أو أقاربهم.

مثل العديد من المخططين الماليين، رأى ويل ستيفنز، شريك في شركة إدارة الثروات Killik & Co، زيادة في عدد كبار السن الذين يسحبون الأموال من معاشاتهم التقاعدية بغرض مكافأة عائلاتهم - على سبيل المثال، الإنفاق ببذخ على عطلة كبيرة أو اصطحاب الجميع لتناول العشاء والعرض.

ولكن ظروف الجميع مختلفة، ومن الضروري التأكد من أن لديك ما يكفي من المال لدعم نفسك خلال السنوات اللاحقة من التقاعد.

** اشترِ معاشًا تقاعديًا** إحدى طرق تقليل المبلغ غير المستخدم في صندوق المعاشات التقاعدية الخاص بك هي استخدام بعضه لشراء معاش تقاعدي. هذا منتج يوفر لك دخلًا منتظمًا مضمونًا لبقية حياتك (أو لفترة محددة). يمكنك إنفاق المال كما تراه مناسبًا - بما في ذلك تقديم هدية منتظمة من الدخل (انظر أدناه).

لقد ارتفعت مبيعات المعاشات التقاعدية: كان عام 2025 "عامًا قياسيًا"، والآن تقدم قيمة أفضل مما كانت عليه في السابق.

ومع ذلك، ستحتاج إلى التفكير فيما إذا كنت تريد معاشًا تقاعديًا يغطي نفسك فقط (معاش تقاعدي مدى الحياة الفردية) أو واحدًا يوفر دخلًا لزوجتك أو شريكك المدني أو أي تابع آخر بعد وفاتك (معاش تقاعدي مدى الحياة المشترك).

ستحتاج أيضًا إلى اختيار ما إذا كنت تريد معاشًا تقاعديًا ثابتًا، والذي سيدفع لك نفس الدخل كل عام، أو معاشًا تقاعديًا متزايدًا، والذي سيوفر دخلًا يزداد كل عام.

هذا الأسبوع، يمكن لشخص يبلغ من العمر 65 عامًا يستخدم 100,000 جنيه إسترليني من مدخرات المعاشات التقاعدية لشراء معاش تقاعدي أساسي مدى الحياة ثابت أن يحصل على دخل سنوي يبلغ حوالي 7,800 جنيه إسترليني، ويرتفع إلى حوالي 8,500 جنيه إسترليني و 9,700 جنيه إسترليني على التوالي في سن 70 و 75 عامًا.

** قدم** المال بعيدًا أدت القواعد الجديدة إلى موجة من "الهدايا".

هناك العديد من البدلات التي يمكن للأشخاص استخدامها لتقديم هدايا معفاة من الضرائب. على سبيل المثال، يمكنك تقديم أصول أو نقد بما يصل إلى 3,000 جنيه إسترليني في كل عام ضريبي دون إضافتها إلى قيمة ممتلكاتك. يمكن تقديم هذا المبلغ البالغ 3,000 جنيه إسترليني لشخص واحد أو تقسيمه بين عدة أشخاص. ويمكنك ترحيل أي إعفاء سنوي غير مستخدم إلى العام الضريبي التالي - بحيث يمكن للجدين والجدات أن يقدموا 6,000 جنيه إسترليني لكل شخص في عام واحد، كما يقول ستيفنز.

يسمح بدل صغير منفصل لك بإعطاء العديد من الهدايا التي تصل إلى 250 جنيهًا إسترلينيًا لكل شخص كما تريد في كل عام ضريبي، طالما أنك لم تستخدم بدلًا آخر لنفس الشخص. هناك أيضًا بدل لمكافآت الزواج أو الشراكة المدنية المعفاة من الضرائب.

بالإضافة إلى ذلك، تسمح قواعد "النقل المؤقت المعفى" لك بتقديم أموال أو هدايا بأي مبلغ أو قيمة لأي شخص، والتي لن تخضع لضريبة الميراث طالما أنك تعيش لمدة سبع سنوات بعد تقديمها.

إن البدء في تقديم الهدايا من الدخل المنتظم هو خيار آخر. يمكنك تقديم أي مبلغ من المال طالما أنه يأتي من رأس المال وليس الدخل، ولا يؤثر على مستوى معيشة المُهدي. "تشمل الأمثلة على ذلك دفع الرسوم المدرسية لحفيد أو المساهمة في حساب Junior Isa"، كما تقول هيلي موريسي في منصة الاستثمار Hargreaves Lansdown. هذه ليست منطقة بسيطة، لذلك قد ترغب في الحصول على مشورة.

** ادفع** قسطًا من قرض الطالب لحفيد في ظل المخاوف بشأن ملايين الخريجين المثقلين بديون طلابية متزايدة، قد ترغب في المساعدة في سداد قرض حفيد. "إنه حل لمشكلتين مختلفتين تمامًا في وقت واحد"، كما يقول ستيفنز.

من السهل جدًا سداد المال لطفلك أو حفيدك في قرض الطالب. يمكنك إجراء دفعة نحو قرض شخص آخر دون حتى تسجيل الدخول إلى حسابه عبر الإنترنت: كل ما تحتاجه هو اسم العائلة ورقْم مرجع العميل.

ومع ذلك، إذا اخترت القيام بذلك، فسيتم اعتبار ذلك هدية بموجب قواعد IHT، كما يقول ستيفنز: حتى لو كنت لا تقدم لهم المال بشكل مباشر، فإنك تسدد دينًا عليهم.

** اشترِ تأمينًا على الحياة** يبلغ المستشارون الماليون عن زيادة في مبيعات نوع من تأمين الحياة يمكن استخدامه لسداد فاتورة محتملة لضريبة الميراث وتجنب الحاجة إلى بيع المنزل العائلي أو أصول أخرى لتلبية الالتزام.

يضمن تأمين الحياة دفع مبلغ إلى المستفيدين عند الوفاة، بغض النظر عن متى يحدث ذلك، طالما أنك تستمر في دفع أقساطك، كما يقول كيفن كار، مدير المنصة Protection Review.

هناك أنواع مختلفة من السياسات ويمكن أن تكون باهظة الثمن، لكن يقول ستيفنز إنه يجب أن يكون شيئًا تعرف أنك تستطيع الاستمرار في تحمله مع تقدمك في العمر. "إذا انتهى بك الأمر إلى تفويت الدفعات في وقت لاحق، فقد تفقد التغطية، وإذا [حدث ذلك]، فإنك تفقد كل الأموال التي دفعتها حتى الآن"، كما يقول.