Alle Spitzeneinkommensbezieher sollten Folgendes über den Mega Backdoor Roth wissen.

Alle Gutverdiener sollten Folgendes über die Mega Backdoor Roth wissen

Verfasst von Javier Simon über The Epoch Times (unsere Hervorhebung),

Wenn es richtig gemacht wird, kann eine Mega Backdoor Roth es Anlegern ermöglichen, in einem betrieblichen Altersvorsorgeplan wie einem 401(k) über die typischen Beitragsgrenzen hinaus zu sparen.
Gutverdiener können eine Mega Backdoor Roth nutzen, um über die normalen Altersvorsorge-Beitragsgrenzen hinaus zu sparen. Vyaseleva Elena/Shutterstock

Es kann Anlegern auch ermöglichen, in einem Roth-Konto zu sparen, wenn sie aufgrund bestimmter Einschränkungen sonst nicht in der Lage wären, dies zu tun.

Schauen wir uns diese komplexe, aber potenziell vorteilhafte Strategie für Gutverdiener genauer an.

Was ist eine Mega Backdoor Roth?

Die Mega Backdoor Roth ist eine Strategie, bei der nachsteuerliche Beiträge zu einem 401(k) geleistet und dann diese Beiträge entweder in eine Roth IRA oder einen Roth 401(k) umgewandelt werden.

Viele Menschen nutzen den Mega Backdoor Roth-Ansatz, weil sie aufgrund von Einkommensgrenzen nicht zu einer Roth IRA beitragen können oder sie bereits ihren traditionellen 401(k) über Gehaltszahlungen hinaus maximiert haben und zusätzliche Beiträge leisten möchten.

Im Jahr 2026 können Sie überhaupt nicht zu einer Roth IRA beitragen, wenn Ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI) als Einzelperson 168.000 $ oder als verheiratete Person, die gemeinsam veranlagt wird, 252.000 $ beträgt.

Wie funktioniert eine Mega Backdoor Roth?

Wenn Ihr Planadministrator dies zulässt, können Sie nachsteuerliche Beiträge zu Ihrem traditionellen 401(k) leisten und diese Beiträge dann über eine In-Service-Auszahlung in eine Roth IRA umwandeln. Oder, wenn der Plan dies zulässt, können Sie diese nachsteuerlichen Beiträge in einen Roth 401(k)-Anteil des Plans umwandeln.

Der Schlüssel hier sind nachsteuerliche Beiträge.

Nachsteuerliche 401(k)-Beiträge unterscheiden sich von Roth 401(k)-Beiträgen und Vorsteuerbeiträgen, die mit traditionellen 401(k)s verbunden sind.

Aber nachsteuerliche Beiträge können es Ihnen ermöglichen, über die jährlichen Beitragsgrenzen für Vorsteuer- und Roth-Beiträge hinaus in einen betrieblichen Altersvorsorgeplan wie einen 401(k) einzuzahlen.

Schauen wir uns also diese Beitragsgrenzen für 2026 genauer an.

Sie können bis zu 24.500 $ in Vorsteuer- und/oder Roth-Beiträgen zu Ihrem 401(k) einzahlen, wenn Sie unter 50 Jahre alt sind.

Aufgrund von Aufholbeiträgen können Personen ab 50 Jahren bis zu 32.500 $ einzahlen.

Wenn Ihr Plan Super-Aufholbeiträge zulässt, können Personen zwischen 60 und 63 Jahren bis zu 35.750 $ einzahlen.

Durch die Berücksichtigung nachsteuerlicher Beiträge können Personen unter 50 Jahren möglicherweise bis zu 72.000 $ sparen. Personen zwischen 50 und 59 oder 64+ können bis zu 80.000 $ sparen. Und Personen zwischen 60 und 63 Jahren können bis zu 83.250 $ sparen, wenn der Plan Super-Aufholbeiträge zulässt.

Aber Arbeitgeberbeiträge würden auf diese Grenzen angerechnet.

Nachteile der Mega Backdoor Roth

Der Mega Backdoor Roth-Weg kann zu einer hohen Steuerrechnung führen. Dies liegt daran, dass bei qualifizierten Auszahlungen im Ruhestand alle Anlageerträge als ordentliches Einkommen besteuert würden.

Und der Ertragsanteil der Umwandlung in eine Roth IRA würde zum Zeitpunkt der Umwandlung der Besteuerung unterliegen.

Darüber hinaus könnten Ihre Möglichkeiten zur Leistung nachsteuerlicher Beiträge durch IRS-Nichtdiskriminierungsregeln eingeschränkt werden, die hochbezahlte Arbeitnehmer betreffen. Diese Regeln können einschränken, wie viel hochbezahlte Arbeitnehmer im Vergleich zu nicht hochbezahlten Arbeitnehmern einzahlen können.

Für 2026 sind Sie ein hochbezahlter Arbeitnehmer, wenn Sie im Jahr 2025 160.000 $ oder mehr verdient haben oder mehr als 5 Prozent des Unternehmens zu irgendeinem Zeitpunkt während des aktuellen oder vorherigen Jahres besessen haben.

Und einige Pläne erlauben keine nachsteuerlichen Beiträge, die für Arbeitgeberzuschüsse in Frage kommen.

Und das führt uns zu einem der größten Nachteile. Ihr Planadministrator erlaubt Ihnen möglicherweise einfach nicht, die Mega Backdoor Roth-Strategie zu verfolgen. Einige Arbeitgeber erlauben Ihnen nicht, Geld vom 401(k) in eine Roth IRA zu verschieben, während Sie noch bei ihnen beschäftigt sind. Oder sie erlauben Ihnen möglicherweise nicht, Geld vom nachsteuerlichen Teil Ihres Plans in einen Roth 401(k)-Teil des Plans zu übertragen.

Sie müssen sich daher an Ihren Planadministrator oder Ihre Personalabteilung wenden, um deren Regeln zu erfahren.

Fazit

Viele Gutverdiener stehen bei Beiträgen zu einem Roth-Konto vor einigen Hürden. Aber dann kann die Mega Backdoor Roth ins Spiel kommen. Dies ist eine Strategie, bei der nachsteuerliche Beiträge zu einem traditionellen 401(k) geleistet und diese Beiträge in eine Roth IRA oder einen Roth 401(k) innerhalb des Plans umgewandelt werden. Es gibt jedoch einige Hindernisse; nicht alle Unternehmen erlauben Ihnen, diese Schritte innerhalb ihres 401(k) oder eines anderen betrieblichen Altersvorsorgeplans durchzuführen. Es kann auch einige wichtige steuerliche Auswirkungen geben, und der gesamte Prozess könnte sehr komplex sein. Deshalb müssen Sie sich ausreichend informieren, um die Regeln Ihres Plans zu verstehen und den Backdoor-Weg richtig zu gehen. Es wird daher dringend empfohlen, diese Strategie mit der Unterstützung eines qualifizierten Steuerberaters durchzuführen.

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Tyler Durden
So, 12.04.2026 - 18:40