So berechnen Sie den Nettoverlust und ziehen Kapitalverluste von Ihrer Steuer ab (mit Tabelle)

Niemand prahlt gerne damit, Geld zu verlieren. Aber wenn Sie bei einer Investition Geld verloren haben, möchten Sie dem IRS wahrscheinlich alles darüber erzählen. Das liegt daran, dass Kapitalverluste Ihnen zur Steuerzeit Geld sparen können.
Fragen Sie sich, was als Kapitalverlust gilt und ob Sie Verluste von Ihrer Steuer abziehen können? Wir behandeln die Grundlagen von Kapitalverlusten und wie Sie damit Geld bei den Steuern sparen können.
Was sind Kapitalverluste und wie funktionieren sie?
Ein Kapitalverlust entsteht, wenn Sie eine Investition für weniger verkaufen, als Sie dafür bezahlt haben. Bei Vermögenswerten wie Aktien oder Kryptowährungen können Sie Kapitalverluste (oder Kapitalgewinne) berechnen, indem Sie Ihre Anschaffungskosten (den ursprünglich gezahlten Betrag) vom Verkaufspreis abziehen.
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Wenn Sie beispielsweise 150 US-Dollar für eine Aktie bezahlt und sie dann für 100 US-Dollar verkauft haben, würden Sie Ihren Kapitalverlust wie folgt berechnen:
100 $ (Verkaufspreis) - 150 $ (Anschaffungskosten) = 50 $ Kapitalverlust
Sie könnten diesen Kapitalverlust steuerlich zur Verrechnung von Kapitalgewinnen nutzen. Übersteigen Ihre Kapitalverluste Ihre Gewinne für das Jahr, ziehen Sie bis zu 3.000 US-Dollar an Verlusten von Ihrem ordentlichen Einkommen ab (oder 1.500 US-Dollar, wenn Sie verheiratet sind und getrennt veranlagen). Sie können verbleibende Kapitalverluste in zukünftige Steuerjahre vortragen.
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Es wird etwas komplizierter, wenn Sie Kapitalverluste oder -gewinne bei Immobilien berechnen. Das liegt daran, dass der ursprüngliche Kaufpreis oft nicht Ihre vollen Eigentumskosten widerspiegelt. Nehmen wir an, Sie haben 200.000 US-Dollar für eine Mietimmobilie bezahlt, 100.000 US-Dollar für deren Renovierung ausgegeben und sie dann für 275.000 US-Dollar verkauft.
Auch wenn Sie die Immobilie für 75.000 US-Dollar mehr verkauft haben, als Sie dafür bezahlt haben, müssen Sie die angepassten Anschaffungskosten kennen, d. h. die vollen Eigentumskosten nach Berücksichtigung von Faktoren wie Verbesserungen und Abschreibungen. Da Ihre angepassten Anschaffungskosten 300.000 US-Dollar betragen, hätten Sie einen Kapitalverlust von 25.000 US-Dollar:
275.000 $ Verkaufspreis - 300.000 $ angepasste Anschaffungskosten = 25.000 $ Verlust
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Wann Kapitalverluste nicht abzugsfähig sind
Auch wenn Sie Geld mit einem Vermögenswert verlieren, ist der Verlust möglicherweise nicht als Kapitalverlust abzugsfähig. Hier sind einige Szenarien, in denen Sie einen Kapitalverlust im Allgemeinen nicht zur Verrechnung von Gewinnen oder ordentlichem Einkommen verwenden können:
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Sie haben persönliche Vermögenswerte verkauft: Wenn Sie Ihr Haus, Ihr Fahrzeug, Möbel, Kleidung und andere persönliche Gegenstände für weniger verkaufen, als Sie dafür bezahlt haben, können Sie in der Regel keine Steuerrückerstattung erhalten.
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Sie haben nicht realisierte Verluste: Sie müssen einen Vermögenswert tatsächlich verkaufen, um einen Kapitalverlust zu melden. Wenn Sie eine Aktie gekauft haben und ihr Preis um 80 % gefallen ist, Sie sie aber immer noch halten, haben Sie einen nicht realisierten Verlust. Solange Sie die Aktie nicht tatsächlich verkaufen, können Sie sie nicht zur Verrechnung von Kapitalgewinnen oder Einkommen verwenden.
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Es handelt sich um einen Wash Sale. Einige Leute verwenden eine Strategie zur Verlustrealisierung, bei der Sie bewusst Vermögenswerte mit Verlust verkaufen und die Kapitalverluste zur Verrechnung von Gewinnen nutzen. Aber nach den Wash-Sale-Regeln können Sie den Verlust nicht abziehen, wenn Sie Wertpapiere mit Verlust verkaufen und dieselben Wertpapiere innerhalb eines 61-tägigen Zeitraums (30 Tage vor oder nach Eintritt des Verlusts) zurückkaufen.
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Der Verlust trat in Ihrem 401(k) oder IRA auf: In den meisten Fällen können Sie keine Kapitalverluste für Wertpapiere in Rentenkonten wie einem 401(k) oder einem individuellen Rentenkonto (IRA) geltend machen, die bereits eine Steuererleichterung bieten. Sie zahlen ordentliche Einkommensteuern, wenn Sie das Geld abheben (wenn es sich um ein Pre-Tax-Konto handelt) oder wenn Sie das Geld einzahlen (wenn es sich um ein Roth-Konto handelt).
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Regeln, die Sie beim Verrechnen von Kapitalgewinnen und -verlusten kennen sollten
Es gibt tatsächlich zwei Arten von Kapitalgewinnen und -verlusten:
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Kurzfristige Kapitalgewinne und -verluste: Gilt für Vermögenswerte, die Sie ein Jahr oder weniger gehalten haben. Kurzfristige Gewinne werden zu ordentlichen Einkommensteuersätzen von 10 % bis 37 % besteuert.
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Langfristige Kapitalgewinne und -verluste: Gilt für Vermögenswerte, die Sie mindestens ein Jahr und einen Tag gehalten haben. Die Steuersätze für langfristige Kapitalgewinne sind niedriger als die regulären Bundeseinkommensteuersätze, mit Sätzen von 0 %, 15 % oder 20 %.
Sie verwenden kurzfristige Verluste, um kurzfristige Gewinne auszugleichen; langfristige Verluste gleichen langfristige Gewinne aus. Dann können Sie jede Art von Gewinn oder Verlust verwenden, um die andere Kategorie auszugleichen. Das Ergebnis ist Ihr Netto-Kapitalverlust oder Ihr Netto-Kapitalgewinn.
Kurzfristige vs. langfristige Kapitalgewinne und -verluste
| Kurzfristige Kapitalgewinne und -verluste | Langfristige Kapitalgewinne und -verluste |
|---|---|
| Gilt für Vermögenswerte, die ein Jahr oder weniger gehalten werden. | Gilt für Vermögenswerte, die länger als ein Jahr gehalten werden. |
| Gewinne werden als ordentliches Einkommen besteuert; Verluste können Gewinne ausgleichen. | Gewinne werden zu niedrigeren Sätzen für langfristige Kapitalgewinne besteuert; Verluste können Gewinne ausgleichen. |
| Steuersätze von 10 % bis 37 %. | Steuersätze von 0 % bis 20 % (15 % für die meisten Steuerzahler). |
Quelle: IRS
Hier ist ein Beispiel, wie es funktioniert:
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Sie haben 60 US-Dollar für Aktie A bezahlt und sie sechs Monate später für 100 US-Dollar verkauft: Kurzfristiger Kapitalgewinn von 40 US-Dollar.
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Sie haben 105 US-Dollar für Aktie B bezahlt und sie vier Monate später für 75 US-Dollar verkauft: Kurzfristiger Kapitalverlust von 30 US-Dollar.
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Sie haben 200 US-Dollar für Aktie C bezahlt und sie drei Jahre später für 90 US-Dollar verkauft: Langfristiger Kapitalverlust von 110 US-Dollar.
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Sie haben 25 US-Dollar für Aktie D bezahlt und sie 18 Monate später für 60 US-Dollar verkauft: Langfristiger Kapitalgewinn von 35 US-Dollar.
Um Ihre Gewinne und Verluste zu verrechnen, müssen Sie Folgendes tun:
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Berechnen Sie Ihre kurzfristigen Gewinne und Verluste: Sie hatten einen kurzfristigen Kapitalgewinn von 40 US-Dollar aus Aktie A und einen kurzfristigen Verlust von 30 US-Dollar aus Aktie B, was Ihnen einen kurzfristigen Netto-Kapitalgewinn von 10 US-Dollar ergibt.
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Berechnen Sie Ihre langfristigen Gewinne und Verluste: Sie hatten einen langfristigen Kapitalverlust von 110 US-Dollar aus dem Verkauf von Aktie C und einen langfristigen Kapitalverlust von 35 US-Dollar aus Aktie D, was Ihnen einen langfristigen Netto-Kapitalverlust von 75 US-Dollar ergibt.
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Sie würden die Gewinne und Verluste zur Verrechnung verwenden: Sie würden den langfristigen Kapitalverlust von 75 US-Dollar verwenden, um die 10 US-Dollar an kurzfristigen Gewinnen auszugleichen, was Ihnen einen Netto-Kapitalverlust von 65 US-Dollar ergibt. Sie könnten die 65 US-Dollar von Ihrer Steuerschuld abziehen, wenn Sie Ihre Steuererklärung einreichen.
So berechnen Sie den Nettoverlust
Angenommen, Sie haben 100 Aktien eines Unternehmens für 150 US-Dollar pro Aktie gekauft, was bedeutet, dass Ihre Anschaffungskosten 15.000 US-Dollar betragen. Dann stürzte der Aktienkurs ab, und Sie verkauften Ihre Bestände für 80 US-Dollar pro Aktie oder 8.000 US-Dollar.
Sie haben einen Kapitalverlust von 7.000 US-Dollar (15.000 US-Dollar Anschaffungskosten - 8.000 US-Dollar Verkaufspreis). Sie hatten keine Kapitalgewinne oder zusätzliche Kapitalverluste für das Jahr, sodass Sie einen Nettoverlust von 7.000 US-Dollar für Ihre Steuererklärung 2025 haben.
Sie könnten 3.000 US-Dollar dieses Verlusts von Ihren Steuern 2025 abziehen. Sie könnten dann die verbleibenden 4.000 US-Dollar vortragen, um Gewinne auszugleichen oder Ihre Steuerschuld in zukünftigen Steuerjahren zu senken. Wenn Sie in den nächsten zwei Jahren keine Kapitalgewinne haben, könnten Sie 2026 weitere 3.000 US-Dollar und 2027 die verbleibenden 1.000 US-Dollar abziehen.
Nehmen wir nun an, dass Sie im Jahr 2025 vom Verkauf einer anderen Aktie profitiert und Kapitalgewinne von 9.000 US-Dollar erzielt haben. Sie würden Ihren Verlust von 7.000 US-Dollar verwenden, um Ihre 9.000 US-Dollar auszugleichen, sodass Sie einen Netto-Gewinn von 2.000 US-Dollar haben, den Sie bei Ihren Steuern angeben müssen.
Formulare zur Meldung von Verlusten an das IRS
Verwenden Sie Schedule D, um Kapitalgewinne und -verluste zu melden, und reichen Sie diese dann bei Form 1040 ein. Möglicherweise müssen Sie auch Details zu jeder Transaktion angeben, wie z. B. Ihre Anschaffungskosten, den Verkaufspreis und die Daten, an denen Sie den Vermögenswert gekauft und verkauft haben, mithilfe von Formular 8949. Sie müssen Formular 8949 jedoch nicht für Transaktionen einbeziehen, die auf einem 1099-B-Formular gemeldet werden, das Sie von Ihrem Broker erhalten haben, solange Sie keine Anpassungen an Ihren Anschaffungskosten, Gewinnen oder Verlusten vornehmen müssen.
Viele Steuererklärungssoftwareprogramme berechnen automatisch Kapitalgewinne oder -verluste anhand von Informationen aus Ihren 1099-B-Formularen. Einige ermöglichen es Ihnen, diese Dokumente direkt von Ihrem Broker zu importieren, während andere erfordern, dass Sie die Informationen manuell eingeben.
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So tragen Sie Verluste aus früheren Jahren vor
Sie können in einem bestimmten Jahr keinen Nettoverlust von mehr als 3.000 US-Dollar (oder 1.500 US-Dollar, wenn Sie verheiratet sind und getrennt veranlagen) melden. Sie können jedoch alle verbleibenden Kapitalverluste unbegrenzt in zukünftige Jahre vortragen.
Wenn Sie einen Verlust vortragen, müssen Sie ein Capital Loss Carryover Worksheet auf Schedule D ausfüllen. Sie verwenden dann die kurzfristigen und/oder langfristigen Verluste, die Sie im Capital Loss Carryover Worksheet des Vorjahres gemeldet haben. Wenn Sie planen, einen Verlust vorzutragen, ist es wichtig, solide Steuerunterlagen zu führen. Sie können den Verlust weiterhin verwenden, um bis zu 3.000 US-Dollar an Kapitalgewinnen oder Einkommen pro Jahr auszugleichen, bis der Verlust aufgebraucht ist.
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