Ich bin 69 mit 760.000 $ in einem 401(k). Sollte ich 25 % jährlich umwandeln, um die RMD-Steuern zu senken?

Ich bin 69 mit 760.000 $ in einem 401(k). Sollte ich 25 % jährlich umwandeln, um die RMD-Steuern zu senken?

Mark Henricks

6 Min Lesezeit

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Die Umwandlung von 401(k)-Ersparnissen in einen Roth IRA kann Sie davon befreien, ab 73 Jahren obligatorische Entnahmen vornehmen zu müssen. Da Roth-Entnahmen steuerfrei sind, unterliegen freiwillige Entnahmen keinen Einkommensteuern. Die Roth-Umwandlung ist jedoch mit einer erheblichen aktuellen Steuerlast verbunden. Ob eine gestaffelte Umwandlung über die nächsten vier Jahre die richtige für Sie ist, hängt also von Ihren steuerlichen Verhältnissen, Zielen und mehr ab. Hier sind einige Dinge, die Sie beachten sollten. Sie sollten auch darüber nachdenken, sich mit einem Finanzberater zusammenzusetzen, um Möglichkeiten zu besprechen, Ihre Altersvorsorge optimal zu nutzen.

Navigieren durch die Roth-Umwandlungsregeln

Wenn Sie für den Ruhestand mit einem 401(k) oder einem ähnlichen steuerbegünstigten Altersvorsorgeplan sparen, bedeuten die Regeln für die Mindestabnahme (Required Minimum Distribution, RMD), dass Sie ab 73 Jahren mit der Entnahme steuerpflichtiger jährlicher Beträge aus Ihrem Konto beginnen müssen, wenn Sie derzeit 69 Jahre alt sind. Wenn Sie erhebliche Renteneinkünfte aus anderen Quellen haben, kann dies Ihr Einkommen nach dem Ruhestand so hoch treiben, dass Sie in eine höhere Steuerklasse fallen.

Eine Möglichkeit, dies zu vermeiden, ist die Übertragung von steuerbegünstigten Kontoguthaben in einen Roth IRA. Diese Roth-Umwandlungsstrategie kann Sie von RMDs befreien und Ihnen eine Quelle für steuerfreie Entnahmen im Ruhestand bieten. Sie kann auch als Instrument der Nachlassplanung dienen, da Roth IRAs steuerfrei erhalten und vererbt werden können. Der Nachteil ist, dass Sie Steuern auf umgewandelte Gelder zahlen müssen, als wären sie ordentliches Einkommen.

Um die Steuerlast der Umwandlung über mehrere Jahre zu verteilen, wandeln einige Altersvorsorgesparer jedes Jahr einen Teil ihrer steuerbegünstigten Gelder um. Dies kann ihnen unter anderem helfen, in ihrer gewünschten Steuerklasse zu bleiben und nicht mit einem höheren Satz belastet zu werden.

Hinter den Kulissen: Umwandlung in Roth

Eine 69-jährige Person mit 760.000 US-Dollar in einem 401(k) könnte jedes Jahr vier Jahre lang 25 % des Saldos umwandeln. In einigen Fällen kann es sinnvoll sein, nicht einen festen Prozentsatz pro Jahr umzuwandeln, sondern gerade genug umzuwandeln, um das Einkommen des Steuerzahlers in der gleichen oder der nächsthöheren Steuerklasse zu halten. Im Alter von 69 Jahren wird es jedoch notwendig sein, in etwa vier Jahren mit den RMDs zu beginnen, was bedeutet, dass ein größerer Umwandlungsbetrag erforderlich sein wird, um das Konto zu leeren.

Die jährliche Umwandlung von 190.000 US-Dollar reicht möglicherweise noch nicht aus, um das Konto bis zum Alter von 73 Jahren, dem Zeitpunkt, an dem die RMD obligatorisch wird, vollständig zu leeren, da die verbleibenden Gelder potenziell weiter Erträge erzielen. Jegliches Geld, das im 401(k) verblieben wäre, unterläge weiterhin RMDs. Es würde jedoch die Höhe der erforderlichen Entnahmen erheblich reduzieren.

Wenn keine Gelder umgewandelt würden, würde der 401(k)-Saldo in vier Jahren etwa 996.205 US-Dollar betragen, unter der Annahme einer durchschnittlichen jährlichen Rendite von 7 %. Unter Verwendung der RMD-Tabellen der IRS würde dies bedeuten, dass die RMD im ersten Jahr etwa 37.593 US-Dollar betragen würde. Wenn dieser Sparer 70.000 US-Dollar an anderen steuerpflichtigen Einkünften hätte, würde das daraus resultierende steuerpflichtige Einkommen von 107.593 US-Dollar einen alleinstehenden Steuerzahler in die 22 %-Klasse bringen und zu einer Steuer von etwa 15.511 US-Dollar führen.

Wenn der gesamte 401(k) umgewandelt würde, wären keine RMDs erforderlich. Ohne das zusätzliche Einkommen aus der RMD würde sich die Steuerklasse nicht ändern, aber die Steuer würde 7.241 US-Dollar betragen. Das ist eine Erhöhung der jährlichen Einkommensteuer des Rentners um 8.270 US-Dollar aufgrund des steuerpflichtigen RMD-Einkommens.

Um diese höhere Steuerlast im Ruhestand zu vermeiden, zahlt der Sparer jetzt Steuern auf umgewandelte Gelder. Bei einem aktuellen steuerpflichtigen Einkommen von 100.000 US-Dollar würde das zusätzliche umgewandelte Geld von 190.000 US-Dollar das steuerpflichtige Gesamteinkommen auf 290.000 US-Dollar erhöhen. Dies würde den Steuerzahler in die 35 %-Klasse bringen und eine Steuer von 66.764 US-Dollar generieren. Das sind etwa 52.923 US-Dollar mehr als die 13.841 US-Dollar, die der Steuerzahler auf 100.000 US-Dollar steuerpflichtiges Einkommen ohne Umwandlung schulden würde.

Über vier Jahre würde die gesamte zusätzliche Steuerlast für die Umwandlung 211.692 US-Dollar betragen. Wenn man 211.692 US-Dollar durch die jährliche Erhöhung der Rentensteuern um 8.270 US-Dollar aufgrund von RMDs teilt, würde es mehr als 25 Jahre dauern, bis der Rentner diese Umwandlung durch die Zahlung von Steuern auf RMDs im Ruhestand wieder hereingeholt hat. Dann gibt es noch andere Faktoren zu berücksichtigen, wie z. B. erwartetes Portfolio-Wachstum, Nachlassplanungstechniken und mehr.

Denken Sie daran, dass dieses Beispiel Annahmen für ein vereinfachtes Beispiel macht. Ziehen Sie in Erwägung, sich mit einem Finanzberater zu vernetzen, wenn Sie an einer Beratung für Ihre Situation interessiert sind.

Wichtige Details zur Roth-Umwandlung

Da die Umwandlung von Geldern das Einkommen erhöht, kann dies andere Steuern beeinflussen, die auf dem Einkommen basieren. Dazu gehören Sozialversicherungsleistungen, von denen bis zu 85 Prozent einkommensteuerpflichtig sein können. Ein höheres Einkommen kann auch zu höheren Medicare-Prämien führen.

Die Umwandlung kann auch eine Rolle bei der Nachlassplanung spielen, da Gelder in einem Roth steuerfrei an Begünstigte weitergegeben werden können. Wenn ein Sparer erwartet, einen 401(k) ganz oder zu einem großen Teil an Erben weiterzugeben, kann es sinnvoller sein, eine Umwandlung in Betracht zu ziehen.

Aufgrund der vielen Überlegungen und des langen Zeitrahmens, der für diese Strategien erforderlich ist, kann es schwierig sein, den besten Schritt zu identifizieren. Die meisten Rentner werden im Ruhestand nicht in einer höheren Steuerklasse sein, wenn sie 70 % bis 80 % ihres Einkommens vor dem Ruhestand ersetzen. Einige gut verdienende, aggressive Sparer können jedoch im Ruhestand ein höheres Einkommen haben als während der Erwerbstätigkeit. Und Änderungen der Steuersätze sind immer möglich. Ein Mittelweg, der einen Teil eines 401(k)-Kontos in einen Roth IRA umwandelt, kann die zukünftige Flexibilität erhöhen und gleichzeitig die aktuellen Steuerkosten begrenzen.

Sie können dieses kostenlose Tool verwenden, um sich mit einem Finanzberater zu vernetzen, wenn Sie Fragen haben, ob eine Roth-Umwandlung für Ihre Ziele geeignet ist.

Fazit

Die Umwandlung von Geldern von einem 401(k) in einen Roth IRA kann ein steuerfreies Einkommen im Ruhestand bieten und gleichzeitig RMDs vermeiden. Diese Umwandlungen erfordern jedoch die Zahlung von Steuern auf umgewandelte Gelder, sodass sie möglicherweise nicht sinnvoll sind, es sei denn, ein Rentner erwartet, nach dem Ruhestand in einer höheren Steuerklasse zu sein. Umwandlungen können auch die aktuelle Besteuerung von Sozialversicherungsleistungen und Medicare-Prämien beeinflussen. Nachlassplanungsaspekte können ebenfalls eine Rolle spielen, da Roth-Konten steuerfrei weitergegeben werden können.

Tipps

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Halten Sie einen Notfallfonds bereit, falls unerwartete Ausgaben anfallen. Ein Notfallfonds sollte liquide sein – auf einem Konto, das keinem erheblichen Schwankungsrisiko ausgesetzt ist, wie z. B. der Aktienmarkt. Der Kompromiss ist, dass der Wert von liquider Bargeld durch Inflation ausgehöhlt werden kann. Aber ein hochverzinsliches Konto ermöglicht es Ihnen, Zinseszinsen zu verdienen. Vergleichen Sie Sparkonten von diesen Banken.

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