Influencer-Steuerregeln: Ein Leitfaden für TikTok, Twitch und andere Content Creators

Ihren Hauptjob aufzugeben, um Vollzeit-Mode-Influencer auf Instagram oder Videospiel-Streamer auf Twitch zu werden, mag wie ein unerfüllbarer Traum erscheinen. Der durchschnittliche Content Creator benötigt laut dem Datenanalyseunternehmen Demand Sage sechs bis sieben Monate, um seinen ersten Dollar zu verdienen. Nur etwa 4 % der Content Creator weltweit verdienen laut einem Bericht von Goldman Sachs Research aus dem Jahr 2023 mehr als sechsstellige Beträge.
Unabhängig davon, wie viel Sie mit der Monetarisierung Ihrer Inhalte verdienen, müssen Sie mit Steuern auf Ihre Gewinne rechnen. Die Internal Revenue Service (IRS) betrachtet Influencer und digitale Content Creator im Allgemeinen als Selbstständige. Das bedeutet, dass Sie für die Einbehaltung von Geld von Ihren Einnahmen verantwortlich sind, aber es können auch einige attraktive Abzüge möglich sein. Lassen Sie uns aufschlüsseln, was das alles für Sie zur Steuerzeit bedeutet.
Sind Einnahmen von Content Creators steuerpflichtig?
Praktisch jede Art von Geld, das Sie verdienen, ist steuerpflichtig. Einnahmen von Content Creators sind da keine Ausnahme. Hier sind einige gängige Einkommensquellen für Content Creators (mit Beispielen), die Sie dem IRS melden müssen:
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Werbeeinnahmen: Sie erzielen Einnahmen über das Partnerprogramm von YouTube, Facebook Reels-Anzeigen oder Display-Anzeigen auf Ihrem Blog.
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Markensponsoring: Eine Marke bezahlt Sie, um eine Instagram Story, ein TikTok-Video oder einen Blogbeitrag mit ihrem Produkt zu erstellen.
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Abonnements: Sie verkaufen Abonnements für exklusive Inhalte in Ihrem Substack-Newsletter, auf Patreon, bei Twitch-Livestreams oder auf Ihrer OnlyFans-Seite.
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Merchandise-Verkäufe: Sie verkaufen Markenartikel wie Kleidung oder Lifestyle-Produkte über Ihre Social-Media-Kanäle oder Ihre Website.
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Affiliate-Provisionen: Sie nehmen an Programmen wie Amazon Associates teil und verdienen eine Provision, wenn jemand ein Produkt über Ihren TikTok-, Instagram-, YouTube- oder Blog-Kanal kauft.
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Spenden und Trinkgelder: Sie erhalten „Spenden“ und Trinkgelder für die Erstellung von benutzerdefinierten OnlyFans-Inhalten, die ein Zuschauer anfordert, oder von Twitch Bits während eines Livestreams.
Selbst nicht-monetäre Geschenke, wie ein Markenartikel, den Ihnen ein Unternehmen zusendet, oder eine vergütete Mahlzeit, können als steuerpflichtiges Einkommen betrachtet werden, wenn die Erwartung besteht, dass Sie eine Dienstleistung (wie die Bewerbung der Marke) im Austausch für den Erhalt erbringen. Im Allgemeinen müssen Creator alles melden, was sie erhalten und einen Wert von 100 US-Dollar oder mehr hat.
Lesen Sie mehr: Einreichung von Steuern für freiberufliche Auftragnehmer: Eine Schritt-für-Schritt-Anleitung
Wie Steuern für Influencer funktionieren
Ob Sie sich selbst als Influencer, Content Creator, Podcaster, Streamer oder Blogger bezeichnen, der IRS betrachtet Sie wahrscheinlich als Selbstständigen. Das bedeutet, dass Sie für die Zahlung von Bundeseinkommensteuern auf Ihre Gewinne sowie aller anfallenden Landes- und Kommunalsteuern verantwortlich sind.
Sie sind auch für die Selbstständigkeitssteuern verantwortlich, die auch als Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern bekannt sind. Da Sie sowohl den Arbeitnehmer- als auch den Arbeitgeberanteil zahlen, belaufen sich diese Steuern in der Regel auf 15,3 % Ihres Einkommens im Vergleich zu 7,65 %, wenn Sie ein regulärer W-2-Angestellter sind.
Content Creators erhalten oft die folgenden Steuerdokumente zur Vorbereitung ihrer Steuererklärungen:
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Formular 1099-NEC: Unternehmen verwenden dieses Formular, um Zahlungen an Freiberufler und unabhängige Auftragnehmer zu melden. Sie erhalten dieses Formular möglicherweise von Plattformen, auf denen Sie Geld verdienen, sowie von allen Marken, mit denen Sie zusammenarbeiten. Für 2025 (gilt für Steuererklärungen, die am 15. April 2026 fällig sind) und frühere Jahre sollten Sie ein 1099-NEC von jedem Unternehmen erhalten, das Ihnen mehr als 600 US-Dollar gezahlt hat. Die Meldeschwelle steigt für 2026 auf 2.000 US-Dollar und wird in Zukunft unter dem One Big Beautiful Bill Act an die Inflation angepasst.
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Formular 1099-K: Drittanbieter-Zahlungsplattformen wie Venmo oder PayPal und Online-Marktplätze verwenden dieses Formular, um erhaltene Zahlungen zu melden. Sie sind verpflichtet, Ihnen Formular 1099-K zuzusenden, wenn Ihre Zahlungen 20.000 US-Dollar über mindestens 200 Transaktionen übersteigen. Sie erhalten auch ein 1099-K, wenn Sie per Kreditkarte, Debitkarte oder Geschenkkarte bezahlt werden, unabhängig vom Betrag.
Manchmal erhalten Sie beide Formulare für dasselbe Einkommen, z. B. wenn ein Kunde Sie über Venmo bezahlt. Stellen Sie sicher, dass Sie gute Aufzeichnungen über Rechnungen und Zahlungen führen, damit Sie nicht doppelt Steuern auf dasselbe Einkommen zahlen.
Lesen Sie mehr: Venmo-Steuern: IRS-Regeln für Transaktionen über Zahlungs-Apps
Die Frist für die Einreichung der Steuererklärung ist der 15. April für Influencer (und alle anderen). Aber Sie können nicht einfach bis zur Einreichung Ihrer Steuererklärung warten, um Ihre Steuerschuld für das gesamte Jahr zu begleichen. Wenn Sie als Influencer oder Content Creator ein erhebliches Einkommen erzielen, müssen Sie wahrscheinlich vierteljährlich geschätzte Steuern im Januar, April, Juni und September jedes Jahres zahlen.
Sie müssen Ihren Nettogewinn oder -verlust mit Schedule C berechnen und melden. Anschließend berechnen Sie Ihre Selbstständigkeitssteuern mit Schedule SE. Sie werden beide Formulare zu Ihrer 1040 hinzufügen, wenn Sie eine Papiererklärung erstellen. Aber eine Steuersoftware erleichtert den Prozess erheblich, und viele bieten Versionen an, die speziell für Selbstständige und Kleinunternehmer entwickelt wurden.
Lesen Sie mehr: Kostenlose Steuererklärung: So reichen Sie Ihre Steuererklärung für 2025 kostenlos ein
Gängige Abzüge für digitale Content Creators
Einer der Vorteile der Selbstständigkeit ist, dass Sie Anspruch auf Steuerabzüge haben, die für Personen, die reguläre Jobs ausüben, nicht verfügbar sind. Nachfolgend finden Sie einige Beispiele für geschäftliche Abzüge, die Sie möglicherweise als digitaler Content Creator oder Social-Media-Influencer geltend machen können:
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Abzug für das Arbeitszimmer, wenn Sie einen Raum ausschließlich für geschäftliche Zwecke nutzen, einschließlich eines Raumes, den Sie als Studio nutzen
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Kleidung und Make-up, wenn Sie Artikel ausschließlich für Shootings und Werbeaktionen kaufen
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Einige Geschäftsreisen, obwohl es unklar wird, wenn Sie sowohl geschäftlich als auch privat reisen
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Bis zu 50 % der Geschäftsessen, aber die Mahlzeit muss von einem Restaurant zubereitet werden und darf nicht „aufwendig oder extravagant“ sein
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Geschäftsgebühren, einschließlich Gebühren und Provisionen, die Sie an Plattformen zahlen
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Marketingausgaben, einschließlich bezahlter Social-Media-Anzeigen und Kosten im Zusammenhang mit Kooperationen
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Ausrüstung, Software und Verbrauchsmaterialien, aber wenn sie sowohl für geschäftliche als auch für persönliche Zwecke verwendet werden (z. B. ein Laptop, ein Telefon oder eine Kamera), können Sie nur den Teil abziehen, den Sie geschäftlich nutzen
Content Creators können Anspruch auf zusätzliche Steuererleichterungen haben, wie z. B. den Abzug von Krankenversicherungsprämien und den Qualified Business Income (QBI) Deduction. Manchmal können geschäftliche Abzüge kompliziert werden. Wenden Sie sich an einen Steuerberater, wenn Sie nicht sicher sind, was zulässig ist.
Lesen Sie mehr: 18 Steuerabzüge für Kleinunternehmen, die Sie kennen sollten
Gilt „keine Steuern auf Trinkgelder“ für Content Creators?
Ja, digitale Content Creators sind in der Liste der rund 70 Berufe enthalten, die für den neuen Abzug „keine Steuern auf Trinkgelder“ qualifiziert sind, der im One Big Beautiful Bill Act eingeführt wurde. Sie können bis zu 25.000 US-Dollar an Trinkgeldern für Steuerzwecke abziehen, aber wenn Sie selbstständig sind, kann der Abzug Ihr Nettoeinkommen für das Jahr nicht übersteigen.
Der Abzug entfällt, wenn Ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI) für alleinstehende Steuerzahler über 150.000 US-Dollar und für gemeinsam veranlagte Ehepaare über 300.000 US-Dollar liegt.
Lesen Sie mehr: Sind Trinkgelder steuerpflichtig? So funktioniert der neue Abzug „keine Steuern auf Trinkgelder“
Kann ich Ausgaben abziehen, wenn ich (noch) kein Geld als Influencer verdiene?
Der IRS erlaubt Ihnen, einen Geschäftsverlust zu melden, wenn Ihre Ausgaben Ihr Einkommen übersteigen. Angenommen, Sie sind ein angehender Reise-Influencer und haben 5.000 US-Dollar für Fotoausrüstung und Bearbeitungssoftware ausgegeben, aber nur 2.000 US-Dollar an Sponsoring-Einnahmen erzielt. Sie könnten die 3.000 US-Dollar als Verlust melden, um Ihr steuerpflichtiges Einkommen zu reduzieren.
Wenn Sie jedoch in drei der letzten fünf Jahre keinen Gewinn erzielen, kann der IRS Ihr Influencer-Engagement als Hobby betrachten. Das bedeutet, dass Sie in Zukunft keine geschäftsbedingten Ausgaben mehr abziehen könnten.
Lesen Sie mehr: Wo ist meine Steuerrückerstattung? 4 Gründe, warum der IRS sie zurückhalten könnte.
Häufig gestellte Fragen zu Influencer-Steuern
Müssen Content Creators Steuern zahlen?
Ja, Content Creators sind in der Regel für die Zahlung von Bundeseinkommensteuern und Selbstständigkeitssteuern verantwortlich. Je nachdem, wo sie leben, zahlen sie möglicherweise auch Landes- und Kommunalsteuern.
Sendet TikTok Ihnen eine 1099?
TikTok stellt eine 1099-K aus, wenn Sie ein TikTok Shop-Verkäufer sind, dessen Bruttobetrag über 20.000 US-Dollar bei mehr als 200 Transaktionen im Jahr lag. Sie müssen jedoch weiterhin Einnahmen aus Ihrem Shop melden, auch wenn Ihr Umsatz diese Schwellenwerte nicht erreicht hat. Wenn Sie auf TikTok Geld verdienen, z. B. durch Markensponsoring und Affiliate-Provisionen, werden die Unternehmen, mit denen Sie zusammenarbeiten, Ihnen wahrscheinlich eine 1099-NEC ausstellen.
Wie viel kann ich auf OnlyFans verdienen, ohne Steuern zu zahlen?
Sie sind dafür verantwortlich, alle Einnahmen zu melden, die Sie auf OnlyFans und anderen Plattformen erzielen, unabhängig von der Höhe. Wenn Sie in den USA leben, stellt Ihnen OnlyFans eine 1099-NEC aus, wenn Sie im Steuerjahr mehr als 600 US-Dollar auf der Plattform verdient und abgehoben haben.