'Heiratsstrafe' in Washingtons neuer Millionärssteuer sorgt für Debatten

Eine Version dieses Artikels erschien zuerst im CNBC Inside Wealth Newsletter von Robert Frank, einem wöchentlichen Leitfaden für High-Net-Worth-Investoren und -Verbraucher. Melden Sie sich an, um zukünftige Ausgaben direkt in Ihren Posteingang zu erhalten. Washingtons vorgeschlagene neue Einkommensteuer umfasst die größte 'Heiratsstrafe' des Landes und belastet bestimmte Paare, die gemeinsam veranlagen, mit höheren Steuern, so Steuerexperten. Das Repräsentantenhaus des Staates hat Washingtons erste Einkommensteuer genehmigt und eine Steuer von 9,9 % auf Einkommen von mehr als 1 Million US-Dollar pro Jahr erhoben. Nachdem auch der Senat des Staates zugestimmt hat, geht es nun an den Gouverneur, der plant, es in Kraft zu setzen. Washington ist derzeit einer von nur neun Staaten ohne staatliche Einkommensteuer, und der neue Satz wäre einer der höchsten im Land. Während demokratische Gesetzgeber es als 'Millionärssteuer' bezeichnen, werden auch einige Steuerzahler, die als Einzelpersonen deutlich weniger verdienen, dank einer steilen Heiratsstrafe der Steuer unterliegen. Gemäß der Gesetzgebung gilt die 1-Millionen-Dollar-Schwelle für die Steuer für Einzelpersonen, Paare und eingetragene Lebenspartner. Wenn also ein verheiratetes Paar jeweils 600.000 US-Dollar verdient, würde ihr kombiniertes Einkommen von 1,2 Millionen US-Dollar die Steuer auslösen. 'Gemäß der Satzung spielt es keine Rolle, ob man Single oder verheiratet ist, die Freigrenze beträgt 1 Million Dollar', sagte Joe Wallin, ein Anwalt, der Unternehmen und Tech-Gründer in Washington berät. 'Es sollte als Halbmillionärssteuer bezeichnet werden.' Während Heiratsstrafen in den Steuerkodizes von Bundesstaaten oder auf Bundesebene nicht ungewöhnlich sind, zeichnet sich Washingtons durch ihre Größe aus. Die meisten Staaten verwenden zwei Einkommensschwellen für Steuerklassen, eine für Einzelpersonen und eine für Paare, die normalerweise doppelt so hoch ist. Einige Staaten mit hohen Steuern wie Kalifornien und New York wenden Heiratsstrafen nur für die höchsten Verdiener an, so die Tax Foundation, eine gemeinnützige Denkfabrik für Steuerpolitik. In New York werden beispielsweise die Einkommensschwellen für jede Klasse für gemeinsame Veranlager bis zum Satz von 9,65 %, der für Einkommen über 1.077.550 US-Dollar für Alleinstehende und 2.155.350 US-Dollar für gemeinsame Veranlager gilt, verdoppelt. Aber für die speziellen Millionärs-Zuschlagssätze von 10,3 % und 10,9 % – relevant für diejenigen mit einem Einkommen von über 5 Millionen bzw. 25 Millionen US-Dollar – sind die Einkommensschwellen für gemeinsame und einzelne Veranlager gleich. In Kalifornien verdoppeln sich die Schwellenwerte für gemeinsame Veranlager, mit Ausnahme des 1 % Mental Health Services Act, der für Einkommen über 1 Million US-Dollar sowohl für Alleinstehende als auch für Verheiratete gilt. Jared Walczak, Senior Fellow der Tax Foundation, sagte, die Heiratsstrafen in New York und Kalifornien seien relativ gering und beliefen sich auf einen Steuersatzunterschied von 1 % in Kalifornien und 0,65 % in New York. In Washington hingegen kann der Unterschied bis zu 9,9 % betragen. 'Im extremsten Fall würden zwei Alleinstehende, die jeweils genau 1 Million Dollar verdienen, 0 US-Dollar schulden, aber wenn sie heiraten und das gleiche Einkommen erzielen, würden sie 99.000 US-Dollar schulden', sagte er. 'Washingtons Heiratsstrafe wird bei weitem die größte sein.' Die demokratischen Gesetzgeber und der Gouverneur des Staates haben sich nicht speziell zu Bedenken hinsichtlich der Heiratsstrafe geäußert. Senator Noel Frame, der die Haushaltspolitik für die demokratischen Senatoren des Staates leitet, sagte, dass der Standardabzug von 1 Million US-Dollar pro Haushalt die gleiche Struktur ist, die für die Kapitalertragssteuer des Staates verwendet wird, die 2021 von den Wählern verabschiedet wurde. 'Da wir daran arbeiten, die beiden getrennten Steuerstrukturen zusammenarbeiten zu lassen, hilft die Konsistenz beim Abzug sowohl bei der Verwaltung der Steuer durch unser Finanzamt als auch bei der Einfachheit für die Steuerzahler', sagte sie in einer Erklärung. 'Da die Steuer nicht für Einkommen unter 1 Million US-Dollar gilt, werden viele gut verdienende Paare auch dann nicht viel von einer Steuerwirkung sehen, wenn ihre kombinierten Einkommen über 1 Million US-Dollar liegen.' Doch in einem Staat, der von hochqualifizierten, gut bezahlten Arbeitnehmern bei Unternehmen wie Amazon, Microsoft und anderen Tech-Startups abhängt, könnten viele Doppelverdiener-Familien von der Steuer getroffen werden, sagten Analysten. 'Es gibt die Vorstellung, dass wir nur reiche Typen mit Yachten besteuern', sagte Brian Heywood, ein Hedgefonds-Manager aus Washington, der Let's Go Washington, ein konservatives politisches Aktionskomitee, das gegen die Steuer ist, gegründet hat. 'Sie waren weniger ehrlich darüber, wen sie verfolgen und wie die Zahlen sind.' Wallin scherzte, dass einige Doppelverdiener-Paare sogar eine rechtliche Scheidung aus steuerlichen Gründen in Erwägung ziehen könnten, auch wenn sie effektiv verheiratet bleiben wollen. 'Die Steuereinsparungen allein würden die Kosten eines Scheidungsanwalts mehr als bezahlen', sagte er. Die Heiratsstrafe ist die neueste Kontroverse um Washingtons neue Einkommensteuer, die zu einem Leuchtturm in der Bewegung der Demokratischen Partei geworden ist, die Reichen stärker zu besteuern. Von Rhode Island und New York über Virginia bis Michigan suchen demokratische Landesgesetzgeber, die wachsende Ungleichheit und Kürzungen der Bundesfinanzierung im Gesundheitswesen durch höhere Steuern für Top-Verdiener auszugleichen. Kalifornien erwägt eine Volksinitiative zur Schaffung der ersten staatlichen Vermögenssteuer, die das Gesamtvermögen der Milliardäre des Staates besteuert. Washington wird ein genau beobachtetes Experiment in der Debatte über die Auswirkungen höherer staatlicher Steuern auf die Vermögenswanderung sein. Zwei der gefeiertsten Unternehmer des Staates – Jeff Bezos von Amazon und Howard Schultz von Starbucks – haben den Staat bereits für Florida verlassen, das keine Einkommensteuer hat. Bezos kündigte seinen Umzug nach Miami 2023 an, nachdem die neue Kapitalertragssteuer von 7 % des Staates in Kraft getreten war. Er verkaufte 2024 Amazon-Aktien im Wert von mehr als 9 Milliarden US-Dollar und sparte damit effektiv über 600 Millionen US-Dollar an Kapitalertragssteuern, die er an den Staat Washington hätte zahlen müssen. Schultz kündigte kürzlich an, dass er Seattle nach 44 Jahren verlassen habe. Er sagte, sein Family Office werde ebenfalls nach Miami ziehen, aber seine Stiftung werde weiterhin in Seattle tätig sein. 'Es ist unsere Hoffnung, dass Washington ein Ort bleiben wird, an dem Unternehmen und Unternehmertum florieren können und so wesentliche Chancen für die Menschen in Seattle und der Umgebung schaffen', schrieb er.