Sie haben bis zum 15. April Zeit, sich diese kostenlose Roth IRA im Wert von 8.000 US-Dollar zu sichern – unabhängig von Ihrem Einkommen

Sie haben bis zum 15. April Zeit, sich diese kostenlose Roth IRA im Wert von 8.000 US-Dollar zu sichern – unabhängig von Ihrem Einkommen

Brett Arends

5 min Lesezeit

Alle US-Steuerzahler haben bis Mittwoch, den 15. April – den Steuerzahltag – Zeit, die Roth IRA-Steuervergünstigung für 2025 in Anspruch zu nehmen, auch wenn sie glauben, zu viel zu verdienen.

Der sogenannte Backdoor Roth, ein einfacher zweistufiger Prozess, bedeutet, dass jeder bis zu 8.000 US-Dollar mit nach Steuern gezahlten Geldern auf ein Konto einzahlen und alle zukünftigen Gewinne von der Bundeseinkommensteuer befreien kann.

Das gilt auch dann, wenn Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen die offiziellen Grenzen überschreitet, die eine direkte Roth-Einzahlung zulassen. Diese Einzahlung zu tätigen, ist für jeden, der das Geld hat, eine Selbstverständlichkeit.

Es lohnt sich, die Regeln für Roth IRAs und Backdoor Roths rechtzeitig zum Steuerzahltag zu wiederholen, da diese oft für Verwirrung sorgen. Und das ist kaum verwunderlich, angesichts des Durcheinanders, das der Kongress mit den Regeln angerichtet hat.

Individuelle Altersvorsorgekonten sind steuerlich geschützte Konten, die jedem mit steuerpflichtigem Einkommen für das Berichtsjahr zur Verfügung stehen (und einem nicht erwerbstätigen Ehepartner, wenn sie gemeinsam eine Steuererklärung einreichen).

Sie können bis zu 7.000 US-Dollar in eine IRA für das Steuerjahr 2025 einzahlen, plus weitere 1.000 US-Dollar, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind. (Dies setzt voraus, dass Sie mindestens so viel verdient haben. Sie können nicht mehr einzahlen, als Sie in einem bestimmten Jahr verdient haben. Wenn Sie in eine Ehegatten-IRA einzahlen, können Sie und Ihr Ehepartner nicht mehr als Ihr gemeinsames Einkommen einzahlen.)

Es gibt zwei Arten von IRAs. Bei einer traditionellen IRA können Sie die Einzahlung von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen des laufenden Jahres abziehen – das bedeutet, dass Sie Gelder vor Steuern einzahlen. Wenn Sie das Geld später abheben, wird es jedoch in dem Jahr, in dem Sie es abheben, als steuerpflichtiges Einkommen behandelt. Bei einer traditionellen IRA zahlen Sie also am Ende Steuern.

Roths funktionieren umgekehrt. Sie können die Einzahlung nicht von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen des laufenden Jahres abziehen, was bedeutet, dass Sie Gelder nach Steuern einzahlen. Wenn Sie das Geld schließlich abheben, ist es jedoch steuerfrei. Bei einer Roth zahlen Sie also die Steuern im Voraus.

In jedem Fall werden Sie einmal und nur einmal besteuert.

Der Kongress beschloss auf seine unnachahmliche Weise, dass dies viel zu einfach und geradlinig sei, und beschloss, es zu komplizieren. Also schuf er Einkommensgrenzen für IRAs. Wenn Sie mehr als die Grenze verdienen, können Sie keine steuerlich absetzbaren Beiträge leisten.

Dann schuf der Kongress unterschiedliche Einkommensgrenzen für traditionelle und Roth IRAs, denn sonst, wo bliebe der Spaß? Und die Grenze gilt nicht für das, was Sie normalerweise als Ihr Einkommen bezeichnen, sondern für etwas, das als Ihr modifiziertes jährliches Bruttoeinkommen bekannt ist. Und die Grenzen sind unterschiedlich, je nachdem, ob Sie ledig, verheiratet gemeinsam veranlagt, getrennt veranlagt oder als Haushaltsvorstand veranlagt sind. Noch besser, der Kongress schuf Auslaufmodelle. Wenn Sie beispielsweise verheiratet sind und gemeinsam eine Steuererklärung einreichen – oder ein berechtigter Witwer oder eine Witwe sind – können Sie Ihre traditionelle IRA-Einzahlung vollständig abziehen, wenn Ihr modifiziertes AGI im letzten Jahr weniger als 123.000 US-Dollar betrug. Wenn es zwischen 123.000 und 143.000 US-Dollar lag, können Sie einen Teil Ihrer Einzahlung abziehen. Wenn es über 143.000 US-Dollar lag, können Sie es überhaupt nicht abziehen.

Ist das also alles? Natürlich nicht. Es gibt eine dritte Art von IRA, die besonders für Gutverdiener nützlich ist. Sie wird als nicht abzugsfähige traditionelle IRA bezeichnet. Technisch gesehen sieht das nach einem schrecklichen Geschäft aus. Sie können die Einzahlungen nicht abziehen, wenn Sie sie tätigen: Sie zahlen mit nach Steuern gezahlten Geldern ein, wie bei einer Roth. Aber das Geld ist auch nicht steuerfrei, wenn Sie es später abheben: Es wird bei der Auszahlung wie normales Einkommen besteuert, wie bei einer traditionellen IRA.

Verlust-Verlust, richtig?

Nicht ganz. Der Hauptvorteil einer nicht abzugsfähigen traditionellen IRA ist, dass jeder mit Einkommen einzahlen kann, unabhängig davon, wie viel er verdient – und dass Sie sie sofort in eine Roth umwandeln können. Am selben Tag. Im selben Moment. Sie reichen einfach zwei separate Papiere ein. (Tatsächlich gibt es auch eine dritte – Sie sollten die Einzahlung auch dem IRS auf Formular 8606 melden, das Ihre nicht abzugsfähigen IRA-Einzahlungen verfolgt.)

Kontaktieren Sie Ihren Broker – Vanguard, Fidelity oder wen auch immer – und sagen Sie ihm, dass Sie einen Backdoor Roth machen möchten, was bedeutet, dass Sie eine Einzahlung in eine nicht abzugsfähige traditionelle IRA tätigen und diese dann sofort in eine Roth umwandeln. Wenn Sie dies vor dem 15. April tun und Ihre Steuervergünstigung maximieren möchten, stellen Sie sicher, dass Sie angeben, dass es sich um das Steuerjahr 2025 handelt, damit Sie für das Steuerjahr 2026 noch eine weitere machen können.

Der Backdoor Roth bedeutet, dass jeder sofort Geld in eine Roth einzahlen kann, unabhängig davon, wie viel er verdient – was die Grenzen des modifizierten bereinigten Bruttoeinkommens für Roth-Einzahlungen praktisch lächerlich macht.

Nur der US-Kongress, Leute.

„Es gibt Einkommensgrenzen für die direkte Einzahlung in eine Roth, aber keine Einkommensgrenzen für die Umwandlung“, sagt Cary Sinnett, Senior Manager der persönlichen Finanzplanungsabteilung des American Institute of Certified Public Accountants. „Deshalb funktioniert der Backdoor Roth bei jedem Einkommensniveau.“

Der Prozess, schreibt er, ist unkompliziert: „Einzahlung in eine nicht abzugsfähige traditionelle IRA → Umwandlung in eine Roth → Meldung auf IRS-Formular 8606.“

Es gibt eine Komplikation, fügt er hinzu: die Pro-Rata-Regel. „Wenn Sie andere vor Steuern gezahlte IRA-Gelder haben, wird ein Teil der Umwandlung steuerpflichtig“, sagt Sinnett. „Die meisten Leute stellen sicher, dass sie keine anderen vor Steuern gezahlten IRA-Gelder haben, bevor sie mit der Umwandlung beginnen, sonst wird es kompliziert.“

Dies ist der beste – möglicherweise der einzige – Grund, Ihre gesamte traditionelle IRA in eine Roth umzuwandeln. Sie nehmen die einmalige Steuerbelastung in Kauf, die erheblich sein kann, aber danach können Sie jedes Jahr problemlos einen Backdoor Roth ohne weitere Komplikationen durchführen. Wenn Sie zögern, die Steuerbelastung jetzt in Kauf zu nehmen, behalten Sie die Idee für den nächsten Börsencrash auf Ihrer Beobachtungsliste. Eine IRA-Umwandlung ist steuerpflichtig in Höhe des Werts des umgewandelten Kontos, daher ist ein Bärenmarkt eine großartige Zeit dafür.

In der Zwischenzeit, wenn jemand im Kongress wissen möchte, warum die Zustimmungsraten der Gesetzgeber nur bei etwa 17 % liegen, liegt ein Teil des Grundes an unnötig komplizierten, dummen Dingen wie diesem.