Una guía para el Backdoor Roth IRA

En este episodio de Motley Fool Money, el experto en finanzas personales de Motley Fool Robert Brokamp detalla los cinco pasos para contribuir a un Backdoor Roth IRA y destaca una trampa a evitar. También en este episodio:

• El mercado de valores registró uno de sus mejores rendimientos en 10 días — ¿qué dice la historia que sucede después?
• Un nuevo estudio encuentra que los herederos gastan las herencias de manera notablemente rápida. ¿Cuáles son las formas de dejar una herencia que no se gastará?
• Los costos de entrada para las empresas de alimentos casi se duplicaron en marzo, y los precios podrían subir aún más en los próximos tres a seis meses.
• Feliz 50º cumpleaños al fondo índice S&P 500 de Vanguard, el primer fondo índice disponible para inversores individuales.

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Este podcast se grabó el 25 de abril de 2026.

Robert Brokamp: Poner dinero en un IRA Roth por la puerta trasera y el Increíble Acto de la Herencia Desaparecida. Eso y más en este sábado de la edición de Finanzas Personales de Motley Fool Money. Soy Robert Brokamp, y esta semana, voy a detallar los cinco pasos para contribuir a un Backdoor Roth IRA y destacar algunas posibles trampas que definitivamente quieres evitar.

Pero primero, veamos algunos titulares de esta semana o así. El mercado de valores se ha deshecho de las preocupaciones sobre la guerra y los precios del petróleo en aumento, y ahora está cerca de sus máximos históricos. De hecho, el S&P 500 recientemente registró un rally del 9.8% en 10 días. Según el Carson Group, esto fue el 20º mejor rally de 10 días para el índice desde 1950. ¿Qué pasó un año después de los otros 19? Bien, el mercado obtuvo un retorno positivo en 16 de esos casos, con los tres casos en los que las acciones estaban en caída un año después, todos ocurrieron durante la crisis de las burbujas de internet a principios de los 2000.

La mediana del retorno de 12 meses después de todos esos 19 rallyes casi de doble dígito fue del 20.8%.

El podcast Facts versus Feelings, el Ryan Detrick del Carson Group, un invitado anterior en nuestro programa, señaló que el mercado alcanzar nuevos máximos en abril tiene casi la misma frecuencia que esos rallyes excepcionales, habiendo ocurrido 19 veces. En todos menos uno de esos casos, el mercado terminó el año en territorio positivo. Como señaló Ryan, mucho de esto es solo diversión con números y no necesariamente información que usarías para tomar decisiones de inversión, pero las razones que sustentan el rally, principalmente los crecientes ingresos corporativos y márgenes altos, son señales buenas.

A continuación, ¿qué hacen las personas cuando heredan dinero? Parece que mucha gente lo gasta. Esa es la conclusión de un estudio reciente de Cory Thompson de la Universidad de Alabama y Russell James de la Universidad de Texas Tech. Ellos analizaron datos de 2010 a 2018 para investigar cómo las personas manejan las herencias en comparación con otros tipos de bonos, como regalos, recompensas de juicios, indemnizaciones de seguros, etc. El hallazgo principal es que las herencias se gastan de manera notablemente rápida. Cada dólar heredado aumentó la riqueza neta del siguiente generación en solo 61 centavos cuando se midió aproximadamente un año después, lo que significa que casi 40 centavos de cada dólar heredado se gastaron, y el 42% de los herederos había gastado completamente sus herencias. Lo que hace esto especialmente notable es el perfil de estos herederos. Tenían un promedio de casi $1 millón en riqueza neta, la mitad tenía títulos universitarios, y el 89% eran propietarios de viviendas. Esto no es una historia sobre personas financieramente poco sofisticadas. Esto ocurrió en todo el espectro de la riqueza.

El estudio también encontró que, controlando por demografía y la cantidad de dinero recibida, las personas eran más propensas a gastar las herencias que otros tipos de bonos. La implicación práctica puede ser que el enfoque estándar de planificación patrimonial de un legado en una suma única al momento de la muerte puede ser el diseño peor posible, ya que entrega una gran cantidad de dinero en el momento exacto en que los beneficiarios están psicológicamente preparados para gastarlo. Los autores argumentan por una distribución con el tiempo, por ejemplo, liberaciones parciales del principal o trusts de gasto o designaciones de beneficiarios envejecidos, y proponen que los asesores redefinan la conversación de planificación patrimonial de cuánto debería dejar en lugar de cuánto ingreso anual deberían recibir sus herederos.

El número de la semana es 7.9%. Ese es el porcentaje por el que los costos para las empresas de alimentos subieron en marzo año a año, según Bank of America Global Research** y destacado por Bloomberg. Eso subió del 4.2% en febrero justo antes de la Guerra de Irán. Los mayores motivos para el salto, por supuesto, es el aumento en los precios del combustible. Pero en 3-6 meses, podríamos ver presión adicional hacia arriba por costos más altos de empaques, fertilizantes y otros artículos que están hechos de petróleo o han visto sus envíos significativamente reducidos por el cierre del Estrecho de Ormuz.

A continuación, cómo poner dinero en un IRA Roth, incluso si ganas por encima de los límites de ingresos cuando Motley Fool Money continúa. Las personas esperan la jubilación como un momento de menos obligaciones. También podría ser un momento de impuestos más bajos, especialmente si tienes dinero en cuentas de jubilación Roth. Las contribuciones no son deducibles de impuestos, pero el crecimiento y los retiros de Roth son libres de impuestos siempre que sigas las reglas. Los Roth también ofrecen otra forma de libertad de obligaciones. A diferencia de las cuentas de jubilación tradicionales, las cuentas Roth no están sujetas a distribuciones mínimas obligatorias a los 73 o 75 años, si naciste en 1960 o posteriores. ¿Te parece atractivo considerar contribuir a un IRA Roth? En 2026, un individuo puede contribuir $7,500 con un adicional de $1,100 si serás 50 o más por el 31 de diciembre.

Solo debes cumplir algunos requisitos para poder contribuir a un IRA Roth, tú o tu cónyuge, si presentas una declaración conjunta, debe tener compensación gravable al menos igual a la contribución, pero no puedes ganar demasiado dinero. La cantidad que puedes contribuir se reduce gradualmente, comenzando en un ingreso ajustado modificado específico basado en tu estado de presentación. En 2026, la capacidad para contribuir a un IRA Roth se reduce para presentaciones solas y de cabeza de hogar entre $153,000 y $168,000. Estas cifras son $242,000-$252,000 para quienes están casados y presentan una declaración conjunta. ¿Tu ingreso es demasiado alto? Bien, ten esperanza porque puedes entrar por la puerta trasera. Un Backdoor Roth IRA es una estrategia que permite a los trabajadores de altos ingresos financiar un IRA Roth primero haciendo una contribución no deducible a un IRA tradicional y luego convirtiendo el IRA tradicional a un IRA Roth.

Aquí están los cinco pasos para hacerlo. Paso 1: Abre un IRA tradicional, haz una contribución. Cualquiera que tenga ingresos ganados o esté casado con alguien que tenga ingresos ganados puede contribuir a un IRA tradicional independientemente del nivel de ese ingreso.

Paso 2: Contacta a tu custodio de IRA y solicita la conversión de tu nuevo IRA tradicional a un IRA Roth. Si aún no tienes un Roth, primero tendrás que abrir uno, y es posible que puedas hacer todo esto con solo unos pocos clics en línea. Ahora, hay algún debate sobre cuánto tiempo deberías esperar entre hacer la contribución y hacer la conversión debido a algo llamado doctrina de transacción por pasos, que podría llevar al IRS a determinar que en lugar de tomar los dos pasos para contribuir a un IRA tradicional no deducible y luego otro paso para convertir el Roth, para todos los efectos, tomaste un solo paso y contribuiste a un IRA Roth, algo que quizás no hubieras permitido si ganabas demasiado ingreso. Ahora, el debate ha estado en curso durante años en las comunidades de planificación financiera y fiscal sobre cuánto tiempo deberías esperar antes de hacer la conversión con más y más expertos concluyendo que está perfectamente bien hacerlo tan pronto como el dinero llegue a tu cuenta. Como sé, nadie ha tenido problemas con la IRA por convertir su Backdoor Roth IRA demasiado pronto.

Pero si quieres ser un poco más cauteloso, aquí es el consejo del CPA, Sean Mullaney, quien fue un invitado anterior en el programa y ha investigado realmente este tema. Sugiere que esperes hasta que pase el final de un mes antes de hacer la conversión. De esa manera, tendrás el estado de los meses anteriores mostrando dinero en el IRA tradicional. Solo ten en cuenta que cualquier ganancia que se acumule en el IRA tradicional antes de la conversión será gravable al convertir, pero no debería ser mucho.

Vamos a pasar al Paso 3, que es, una vez que el dinero llegue a tu IRA Roth, ponlo a trabajar. No dejes que se quede allí en efectivo. El punto completo es el crecimiento libre de impuestos, y eso requiere invertir realmente el dinero en acciones, fondos, ETFs o lo que tu estrategia a largo plazo requiera.

Paso 4: Incluye la contribución y la conversión en tus declaraciones de impuestos. Recibirás el Formulario 5498, que reporta la contribución del IRA, y el Formulario 1099R, que reporta la conversión. En el momento de los impuestos, presenta el Formulario 8606, esto le dice al IRA que hiciste una contribución no deducible después de impuestos a tu IRA tradicional. Esto crea un rastro de papel mostrando que este dinero ya ha sido gravado, así que no serás gravado de nuevo cuando lo conviertas. Si trabajas con un profesional fiscal, asegúrate de decirle que la contribución fue después de impuestos, así que ella o él notificará el Formulario 8606.

Paso 5: Repite cada año según sea adecuado. El Backdoor Roth IRA no es un truco único. Es una estrategia que puedes ejecutar cada año que tengas ingresos ganados si es la opción correcta para tus circunstancias. Estos son los cinco pasos. No es muy difícil, pero hay una gran plaga en la miel, conocida como la regla pro rata.

Si tienes otros dinero en otros IRAs tradicionales, hacer un Backdoor Roth IRA se vuelve mucho más complicado. Aquí es por qué. Cuando conviertes dinero de un IRA tradicional a un IRA Roth, el IRA no solo mira los dólares específicos que estás convirtiendo. Mira el total de los saldos de todos tus IRAs tradicionales, incluyendo IRAs SEP, IRAs simples y transferencias de 401(k)s, y luego calcula qué porcentaje de ese total es dinero después de impuestos versus dinero antes de impuestos? Esto se conoce como la regla pro rata.

Aquí hay un ejemplo. Supongamos que contribuyes $7,500 en dinero después de impuestos para tu conversión de Backdoor Roth, pero también tienes un IRA de transferencia con $67,500 de dinero antes de impuestos de un antiguo 401K. Tu saldo total de IRA tradicional ahora es de $75,000. Solo $7,500 o el 10% es después de impuestos. El otro 90% es antes de impuestos. Cuando conviertes $7,500 a un IRA Roth, el IRA dice: "Bueno, solo el 10% de esa conversión es después de impuestos. El otro 90% es antes de impuestos y es gravable." El resultado es que $6,750 de la conversión o el 90% será gravado como ingreso ordinario. Solo $750 es libre de impuestos.

Afortunadamente, hay una manera de evitar la regla pro rata. Si tu plan de 401K o 403B acepta transferencias entrantes de IRAs tradicionales, puedes transferir tu dinero antes de impuestos a ese plan. Esto elimina esos dólares antes de impuestos de la calculación pro rata. Después del transfer, tu único saldo de IRA tradicional es la contribución de $7,500 después de impuestos que acabas de hacer. Tu conversión ahora es del 100% libre de impuestos. La desventaja de esta estrategia es que probablemente tendrás que vender todas las inversiones en tu IRA tradicional antes de hacer el transfer, y luego una vez que el dinero llegue a tu 401K o 403B, elegir entre las opciones de inversión en tu plan patrocinado por el empleador, que a menudo son mucho más limitadas. Esto puede no ser un intercambio que estés dispuesto a hacer, especialmente si te gusta invertir en acciones individuales, y tu 401K no tiene una cuenta de corredor.

Aquí hay tres otros puntos sobre la regla pro rata. Número 1, el IRS se preocupa por los saldos en tus IRAs al 31 de diciembre del año de la conversión. Supongamos que haces una conversión de Backdoor Roth en junio cuando no tienes otros dinero en un IRA tradicional, piensas que no tienes que preocuparte por la regla pro rata. Pero luego en diciembre, transfieres dinero de un 401K antes de impuestos a un IRA tradicional, y el dinero está allí al 31 de diciembre. Ahora la regla pro rata entra en juego.

Número 2, solo tienes que considerar el dinero en tus IRAs, las IRAs de tu cónyuge no forman parte del cálculo.

Número 3, los IRAs heredados también suelen ignorarse al hacer la calculación pro rata. Una excepción, heredas un IRA de tu cónyuge y eliges hacerlo tu propio IRA en lugar de mantenerlo como un IRA heredado, y solo los cónyuges tienen esta opción. Un punto cercano señalando que contribuir a un IRA no es la única manera de aumentar la cantidad de dinero que tienes para cuentas Roth. Hoy en día, la mayoría de los planes patrocinados por empleadores ofrecen la opción Roth. Si el tuyo no lo hace, pide que lo ofrezcan. No hay razón para no ofrecerlo.

No hay restricciones de ingresos en un Roth 401K, 403B o el Plan de Ahorro Federal. Cualquiera puede contribuir. Además, los límites anuales de contribución son mucho más altos. Para 2026, el límite de contribución para 401Ks es de $24,500, si serás 49 o menor al final del año, $32,500 entre los 50 y 59 o 65 y más, y $35,750 si entre los 60 y 63. Si tu plan permite contribuciones después de impuestos y conversiones Roth en el plan, puedes contribuir aún más mediante una estrategia conocida como el mega backdoor Roth, que es un todo otro mundo.

Finalmente, siempre puedes convertir activos tradicionales a activos Roth y simplemente pagar la factura de impuestos correspondiente. Esto puede tener sentido si esperas estar en un brackets de impuestos más alto en la jubilación y/o esperas que tus RMDs finales sean bastante grandes. El Backdoor Roth IRA es solo una forma de construir tus activos Roth libres de impuestos. Sin embargo, lo hagas, tu yo futuro te lo agradecerá.

Es hora de llegar a Den Fools, y esta semana, sugiero que evalúes tu habilidad para elegir acciones y fondos mutuos a la luz del hecho de que este año es el 50º aniversario del lanzamiento del Fondo Índice S&P 500 de Vanguard, el primer fondo índice disponible para inversores individuales. Para marcar la ocasión, Vanguard recientemente publicó 50 estadísticas sobre el índice, incluyendo el hecho de que desde su lanzamiento, el Vanguard 500 ha obtenido un retorno anualizado del 11.58%. Si hubieras invertido $10,000 en el fondo al inicio, hoy tendrías casi $2.2 millones a finales de febrero. Es difícil estar en un fondo índice, parcialmente debido a tarifas en el fondo. Si inviertes en fondos gestionados activamente o eliges inversiones por ti mismo, asegúrate de mantenerte honesto monitoreando si esos fondos o tú estás superando un índice relevante