El truco del 401(k) que permite a los ejecutivos contribuir hasta $69,000 al año

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El mega backdoor Roth permite a los trabajadores con altos ingresos entre 50 y 65 años convertir hasta $37,500 anualmente en cuentas permanentemente libres de impuestos aprovechando la brecha entre el límite de diferimiento de empleados de $24,500 y el límite total de contribuciones del plan de $72,000, pero requiere tanto contribuciones posteriores a impuestos como conversiones Roth dentro del plan en el documento del plan, características presentes en solo alrededor del 25% de los planes, aunque son más comunes en grandes empleadores.
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El Congreso intentó eliminar las contribuciones mega backdoor Roth en 2021 y podría revisar esta estrategia en futuras leyes de conciliación presupuestaria, lo que convierte la conversión inmediata en una cobertura contra el posible cierre legislativo que podría afectar las contribuciones futuras.
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Un estudio reciente identificó un solo hábito que duplicó los ahorros para la jubilación de los estadounidenses y trasladó la jubilación de un sueño a una realidad. Lea más aquí.
Su plan 401(k) puede tener un tercer depósito que RR. HH. nunca mencionó. Para algunos planes, la cuenta acepta mucho más dinero cada año de lo que sugiere el límite estándar de diferimiento de empleados. El mecanismo se llama mega backdoor Roth, y para los trabajadores con altos ingresos entre 50 y 65 años, es una de las pocas estrategias restantes que les permiten mover grandes sumas de dinero a cuentas permanentemente libres de impuestos según la ley actual. Sin embargo, esta estrategia solo está disponible si su plan específico permite contribuciones posteriores a impuestos y conversiones Roth dentro del plan o distribuciones en servicio, características presentes en aproximadamente una cuarta parte de los planes, pero más comunes en grandes empleadores.
Cada 401(k) opera bajo dos límites separados del IRS. El primero rige cuánto puede diferir personalmente de su salario: $24,500 en 2026 para los empleados menores de 50 años. El segundo, establecido en la Sección 415(c) del IRC, rige las adiciones anuales totales al plan de todas las fuentes combinadas. Ese límite aumentó de $70,000 a $72,000 en 2026.
La brecha entre esos dos números es donde vive el mega backdoor Roth. Los $72,000 incluyen su diferimiento de empleados, la igualación de su empleador y una tercera categoría: contribuciones posteriores a impuestos (no Roth). Para un trabajador con altos ingresos que recibe una igualación de $10,000, el espacio posterior a impuestos disponible es de aproximadamente $37,500. Ese dinero ingresa después de impuestos, se convierte inmediatamente en Roth dentro del plan y crece completamente libre de impuestos a partir de ese momento.
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La mayoría de los estadounidenses subestiman drásticamente cuánto necesitan para jubilarse y sobreestiman cuánto están preparados. Pero los datos muestran que las personas con un hábito tienen más del doble de ahorros que aquellas que no lo tienen.
Una vez convertido, las ganancias futuras nunca se gravarán nuevamente, independientemente de cuán grandes sean las cuentas o de cómo se vean las tasas de impuestos en 20 años.
La estrategia es perfectamente legal, pero su plan debe permitirla. Y los departamentos de RR. HH. rara vez publicitan la función, incluso cuando existe, por lo que debe buscarla.
Para confirmar la elegibilidad, extraiga su Descripción del Plan Resumido y busque dos frases específicas. Primero, "se permiten contribuciones posteriores a impuestos". Segundo, ya sea "retiros en servicio" o "conversiones Roth dentro del plan". Ambos deben estar presentes. Si su plan le permite realizar contribuciones posteriores a impuestos pero carece del mecanismo de conversión, terminará con dinero que crece con diferimiento de impuestos, no con libertad de impuestos. Eso significa que las ganancias futuras se gravarán al momento del retiro, lo que es un resultado significativamente peor.
Entonces, ¿quién ofrece esto realmente? Los grandes empleadores, particularmente en tecnología y servicios financieros, son su mejor apuesta. Aproximadamente una cuarta parte de los planes lo ofrecen en general, pero los números son mucho más altos en esos sectores. Los empleadores más pequeños, por el contrario, con frecuencia no lo hacen.
Si el documento de su plan carece de alguna de las frases, aquí hay algo en lo que la mayoría de las personas nunca piensan: solicite a su patrocinador del plan que modifique el documento. Algunos empleadores agregarán la función cuando los empleados la soliciten directamente, especialmente si desean mantenerse competitivos en los beneficios.
Si tiene entre 60 y 63 años, SECURE 2.0 le brinda un límite de contribución más alto. En 2026, el diferimiento estándar de 401(k) es de $24,500 con un recargo regular de $8,000 para cualquier persona de 50 años o más. Pero si tiene entre 60 y 63 años, puede agregar $11,250, lo que lleva su diferimiento total de empleados a $35,750.
A partir de ahí, se aplica el límite total del plan. El IRS limita todas las contribuciones a su 401(k) a $72,000 en 2026, incluidas sus diferimientos, la igualación de su empleador y cualquier dinero posterior a impuestos. Para un hombre de 62 años con una igualación de $10,000 que maximiza el super recargo, quedan aproximadamente $26,000 de espacio posterior a impuestos. Ese dinero posterior a impuestos, cuando se convierte en Roth, se convierte en una contribución Roth anual que ningún límite de ingresos puede bloquear. Si gana lo suficiente como para estar excluido de las contribuciones directas a Roth IRA, el mega backdoor Roth es una de las pocas formas restantes de mover cantidades significativas de dinero a cuentas libres de impuestos.
Un nuevo giro para 2026: si sus ingresos del año anterior excedieron los $150,000, sus contribuciones de recargo deben ir a una cuenta Roth. Esto significa que no hay deducción de impuestos por adelantado, pero el dinero crece libre de impuestos a partir de ese momento. Si su plan no ofrece una función Roth, es posible que no pueda realizar contribuciones de recargo. De todos modos, la estrategia de conversión posterior a impuestos sigue disponible independientemente de los ingresos.
El Congreso intentó matar esta estrategia en 2021, ya que la Ley Build Back Better habría eliminado las contribuciones posteriores a impuestos a 401(k) a partir del 1 de enero de 2022. El proyecto de ley fracasó en el Senado, por lo que el mega backdoor Roth sobrevivió. Pero el mensaje fue claro: el Congreso lo ve como una exención de impuestos para los trabajadores con altos ingresos que vale la pena cerrar.
Cualquier futura ley de conciliación presupuestaria podría revisarlo. Ese riesgo se aplica a las contribuciones futuras, no a las existentes. Gravar retroactivamente los saldos Roth ya convertidos enfrentaría una enorme resistencia política. Convertir ahora fija sus saldos Roth como una cobertura contra la posibilidad de que la ventana se cierre en un futuro Congreso.
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Solicite la Descripción del Plan Resumido de su plan a RR. HH. o a su administrador del plan. Busque dos frases específicas: "contribuciones posteriores a impuestos" y "conversión Roth dentro del plan". Si ambos aparecen, tiene acceso total. Si solo aparece uno, tiene acceso parcial. Las contribuciones posteriores a impuestos sin el mecanismo de conversión lo dejan con dinero que crece con diferimiento de impuestos solamente, lo que significa que las ganancias futuras siguen siendo gravables al momento del retiro. Si ninguna de las frases aparece, pregúntele a su patrocinador del plan si es posible una modificación del plan.
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Para determinar su espacio posterior a impuestos personal, revise sus diferimientos de empleados planificados y la igualación esperada de su empleador contra el límite total del plan de $72,000. El saldo restante después de tener en cuenta esas contribuciones representa su contribución máxima posterior a impuestos para el año. Ajuste al alza si tiene entre 60 y 63 años y utiliza el super recargo de $11,250.
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Si sus ingresos exceden el primer umbral IRMAA ($109,000 para los que declaran individualmente en 2026), consulte a un asesor independiente antes de realizar conversiones grandes. La propia conversión no agrega ingresos gravables porque las contribuciones posteriores a impuestos no tienen una base pre-impuestos, pero cualquier ganancia sobre esas contribuciones desde que se realizaron será gravable en el momento de la conversión. Convertir con prontitud después de cada contribución mantiene esa ventana de ganancias gravables lo más corta posible.
La mayoría de los estadounidenses subestiman drásticamente cuánto necesitan para jubilarse y sobreestiman cuánto están preparados. Pero los datos muestran que las personas con un hábito tienen más del doble de ahorros que aquellas que no lo tienen.
Y no, no tiene nada que ver con aumentar sus ingresos, ahorros, recortar cupones o incluso recortar su estilo de vida. Es mucho más sencillo (y poderoso) que cualquiera de eso. Francamente, es sorprendente que más personas no adopten el hábito dado lo fácil que es.