El IRS ha cambiado las reglas fiscales para 2026 — aquí le mostramos cómo conservar más dinero y no pagar de más

El IRS ha cambiado las reglas fiscales para 2026 — aquí le mostramos cómo conservar más dinero y no pagar de más
Sam Huszczo
6 min de lectura
La “Ley de Un Gran y Hermoso Proyecto de Ley” (One Big Beautiful Bill Act) que aprobó el Congreso el año pasado ha llegado, y trae más beneficios que cualquier ley fiscal en la memoria reciente.
Para los que tienen ingresos altos, especialmente aquellos que se acercan o ya están en la jubilación, esta es su señal para actualizar el plan fiscal. Cuando cambian las reglas del juego, seguir la misma estrategia no es disciplina, es negación. Esto es lo que ha cambiado y qué hacer al respecto.
1. Revise sus elecciones de nómina para 2026: Empecemos con lo más fácil, cómo reducir los ingresos imponibles. Muchas personas pueden considerar revisar la retención de impuestos de su cheque de pago a la luz de las actualizaciones fiscales de 2026. El IRS incluso tiene una herramienta rápida de verificación de nómina para ayudarle a ajustar su retención (www.irs.gov/paycheck-checkup). Traducción: ¿Está el IRS pidiendo prestado su dinero sin intereses más tiempo del necesario?
Y ya que está en ello, ajuste también sus deducciones:
Eso significa una ventana limitada donde los trabajadores de 60 a 63 años pueden contribuir hasta $35,750 a un 401(k). Disfrútelo mientras pueda porque una vez que el reloj marque las 64, volverá a los límites normales. Los que tienen ingresos altos también deben tener en cuenta que las contribuciones de recuperación (catch-up contributions) deben ser Roth a partir de 2026. No hay deducción ahora, pero libre de impuestos más tarde puede ser un intercambio atractivo para algunos contribuyentes, dependiendo de los ingresos futuros y las circunstancias fiscales. Una revisión de 10 minutos de su retención y sus suposiciones de planificación podría tener el potencial de ahorrarle miles de dólares más adelante a través de mejores estrategias de ahorro fiscal. La inercia es costosa.
2. La SALT está de vuelta en el menú... (más o menos): Desde 2018, el límite de deducción de $10,000 para impuestos estatales y locales (SALT) ha sido una pesadilla recurrente para los contribuyentes en Nueva York, California, Nueva Jersey, Connecticut e Illinois, por nombrar algunos estados. La OBBBA elevó ese límite a $40,000 para 2026 hasta 2029 — $20,000 si está casado y presenta una declaración por separado (MFS). Para muchos hogares de clase media alta, esto es un alivio real y una estrategia significativa de reducción de impuestos. Si ha estado chocando contra el antiguo límite durante años, finalmente podrá deducir más de lo que realmente paga. Pero lea la letra pequeña antes de descorchar el champán.
Si su ingreso bruto ajustado modificado excede los $500,000 ($250,000 MFS), la deducción "extra" de SALT por encima de $10,000 comienza a eliminarse gradualmente a una tasa del 30%. Con alrededor de $600,000 de ingresos, efectivamente vuelve al antiguo límite de $10,000. Esto no fue diseñado para multimillonarios ni para la clase media estadounidense. Es para la clase profesional atrapada en medio de ambos.
3. La solución alternativa de la SALT sigue importando: Si usted es propietario de un negocio con ingresos de traspaso (pass-through income) y vive en un estado con impuestos altos, la solución alternativa del PTET (impuesto sobre la entidad de traspaso) sigue siendo una de las herramientas más valiosas disponibles. Cerca de 40 estados permiten a las empresas pagar impuestos estatales a nivel de entidad — totalmente deducibles como gasto comercial, con un crédito que se devuelve al propietario personalmente. La OBBBA no eliminó esta estructura a nivel estatal.
El PTET es especialmente útil si:
Dado que el PTET se deduce a nivel de entidad, puede reducir los ingresos imponibles que se traspasan al propietario en ciertas estructuras, lo que también puede ayudar a gestionar impuestos ocultos, incluyendo los recargos por ajuste mensual relacionado con los ingresos y el Impuesto sobre la Renta de Inversión Neta. Como propietario de un negocio, esto puede implicar trabajo administrativo adicional, pero puede proporcionar beneficios fiscales significativos para algunos contribuyentes.
4. Momento de las donaciones caritativas antes de que lleguen nuevos límites: A partir de 2026, se espera que las deducciones caritativas se limiten a las cantidades que excedan el 0.5% del AGI, según la ley actual. Por lo tanto, los regalos más pequeños que antes eran totalmente deducibles podrían no generar una deducción ahora. Un enfoque comúnmente utilizado es la acumulación caritativa (charitable bunching).
Si planea donar de manera constante, considere acelerar varios años de donaciones caritativas a 2026. Esto aumenta las probabilidades de que detalle sus deducciones, despeja el futuro piso del AGI y maximiza las deducciones mientras las reglas sean más favorables. Los fondos asesorados por donantes (donor-advised funds) facilitan esto, permitiéndole deducir ahora y distribuir más tarde.
5. Propietarios de negocios: La depreciación de bonificación está de vuelta: La OBBBA restauró la depreciación de bonificación del 100% para 2026, revirtiendo la reducción planificada al 40%. Si pone en servicio equipos o activos calificados después del 19 de enero de 2026, puede deducir el costo total de inmediato.
Esto puede crear una ventana de planificación clara para estrategias fiscales proactivas. Si ya estaba considerando mejoras de equipos, vehículos o compras importantes, acelerarlas a 2026 podría aumentar las deducciones del año en curso para algunas empresas, dependiendo de la rentabilidad y otras limitaciones fiscales. Si bien algunas reglas de depreciación se hicieron permanentes, asumir que los futuros Congresos las mantendrán igual puede ser una ilusión.
La OBBBA también hizo permanente la deducción del 20% por Ingresos de Negocios Calificados (Qualified Business Income deduction), eliminando una fuente importante de incertidumbre para los propietarios de negocios de traspaso. No es nuevo, pero saber que se mantiene es importante al proyectar resultados fiscales a largo plazo.
6. ISOs y el regreso silencioso del riesgo del AMT: La OBBBA mantuvo exenciones más altas del Impuesto Mínimo Alternativo (AMT), pero reduce nuevamente los umbrales de eliminación gradual de ingresos a partir de 2026. Traducción: El AMT seguirá sin ser un problema para la mayoría de las personas, pero un grupo más grande se verá afectado, especialmente aquellos que ejercen Opciones sobre Acciones de Incentivo (ISOs).
Para las ISOs "in-the-money" o que expiran pronto, el momento del ejercicio puede afectar materialmente los resultados fiscales, y los ejercicios escalonados son un enfoque que algunos contribuyentes evalúan con orientación profesional. Este no es un ejercicio de hoja de cálculo de "hágalo usted mismo"; requiere una planificación cuidadosa y una profundidad que una simple hoja de cálculo no puede capturar. Las sorpresas del AMT tienden a ser costosas y a veces evitables con una planificación adecuada.
Manténgase proactivo
Muchas de las disposiciones de la OBBBA son temporales: el alivio de la SALT expira; la depreciación de bonificación podría cambiar; las nuevas deducciones se desvanecen. No hacer nada no es neutral, significa que se queda con la opción predeterminada del gobierno, no diseña su propio plan.
La planificación fiscal avanzada no se trata de trucos. Se trata de secuenciación, tiempo y coordinación a lo largo de décadas, no de años fiscales, especialmente al aplicar estrategias fiscales en la jubilación. Cuando las reglas cambian, su estrategia también debería hacerlo. Ningún ajuste único es una bala mágica, pero si apila suficientes de ellos, de repente habrá construido un castillo, no a partir de un gran movimiento, sino de múltiples decisiones de planificación coordinadas que pueden influir significativamente en sus resultados fiscales a largo plazo.
Este contenido se proporciona únicamente con fines educativos e informativos generales. No constituye asesoramiento de inversión, fiscal, legal o financiero personalizado. Cualquier ejemplo o ilustración es hipotético y no refleja los resultados de ninguna persona o cuenta específica. Las futuras leyes fiscales, los resultados de inversión y los resultados financieros son inciertos y pueden cambiar.