Faut-il convertir 15 % de mon 401(k) en Roth IRA chaque année pour réduire les impôts et les RMD ?

<p>Dois-je convertir 15 % de mon 401(k) en Roth IRA chaque année pour réduire les impôts et les RMD ?</p>
<p>Mark Henricks</p>
<p>5 min de lecture</p>
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<p>La conversion de fonds de retraite d'un 401(k) vers un Roth IRA offre la possibilité d'une croissance et de retraits libres d'impôt à la retraite, tout en évitant les règles de distribution minimale obligatoire (RMD). Cependant, la conversion Roth nécessite de payer une facture fiscale importante à l'avance. Souvent, cette facture fiscale initiale peut être partiellement atténuée en convertissant progressivement le 401(k) au fil du temps pour vous maintenir dans des tranches d'imposition inférieures. Cependant, la dynamique d'un portefeuille et d'un revenu fluctuants au fil du temps, ainsi qu'une limitation de retrait de cinq ans sur les conversions, peuvent rendre une conversion Roth inappropriée dans certaines circonstances. Lorsqu'une conversion Roth semble avantageuse, convertir un pourcentage fixe chaque année peut ou non être la meilleure approche. Avant de vous lancer dans un plan de conversion Roth, envisagez d'en discuter avec un conseiller financier pour déterminer si cela vous convient.</p>
<p>Stratégies de conversion Roth</p>
<p>Les fonds de retraite d'un compte 401(k) sont soumis à l'impôt sur le revenu fédéral lors du retrait, et souvent aussi aux impôts locaux et d'État. Et en raison des règles RMD, les épargnants ayant des fonds dans des comptes de retraite à imposition différée tels que les plans 401(k) doivent commencer à retirer des fonds de ces comptes une fois qu'ils atteignent l'âge de 73 ans. Cela peut créer un fardeau fiscal pour certains retraités.</p>
<p>Ces inconvénients incitent de nombreux épargnants à la retraite à envisager des conversions Roth, qui transfèrent les fonds des comptes 401(k) vers des Roth IRA. Une fois dans le compte Roth, les gains de placement et les retraits qualifiés sont tous deux libres d'impôt. Les comptes Roth ne sont pas non plus soumis aux règles RMD, ce qui donne aux retraités un meilleur contrôle sur leurs fonds de retraite.</p>
<p>Cependant, la facture fiscale initiale pour une conversion Roth peut être élevée. Les fonds convertis sont imposés comme un revenu ordinaire, de sorte que la conversion d'un 401(k) important en un Roth IRA peut placer même un salarié à revenu moyen temporairement dans la tranche d'imposition fédérale supérieure de 37 % et entraîner une énorme facture fiscale. Par exemple, considérez un salarié unique de 100 000 $ dans la tranche d'imposition de 22 % pour 2024 qui paie normalement environ 14 000 $ d'impôt sur le revenu fédéral. S'il convertit en une seule année un 401(k) de 500 000 $ en un Roth IRA, la facture fiscale unique serait estimée à 177 000 $, soit une augmentation d'environ 163 000 $.</p>
<p>Les conversions progressives peuvent aider à gérer les conséquences fiscales. Le salarié unique de 100 000 $ pourrait convertir jusqu'à 91 950 $ par an et passer à la tranche d'imposition de 24 %, ce qui entraînerait une facture fiscale unique d'environ 36 000 $, ajoutant environ 22 000 $ à sa facture fiscale cette année-là. Si cela prend sept ans pour vider le compte, en tenant compte des rendements moyens des investissements sur le solde non converti dans l'intervalle, la facture fiscale fédérale cumulative totale s'élèverait à environ 153 000 $, soit une économie d'environ 10 000 $ par rapport à une conversion effectuée en une seule fois. De plus, le montant d'argent converti en Roth IRA serait plus élevé que s'il avait été converti en une seule fois, grâce à la croissance théorique du portefeuille pendant la période de conversion échelonnée.</p>
<p>Comme cela a été fait dans cet exemple, les stratégies de conversion obtiennent souvent de meilleurs résultats lorsqu'elles sont basées sur des montants en dollars et sur l'effet sur les tranches d'imposition plutôt que sur des pourcentages du solde du 401(k). De plus, les plans de conversion intègrent souvent de la flexibilité, ce qui permet aux épargnants de convertir des montants plus importants, par exemple, les années où leurs revenus sont plus faibles. Dans tous les cas, les stratégies de conversion sont mieux adaptées aux circonstances uniques de chaque épargnant. Envisagez de vous associer à un conseiller financier pour discuter de votre stratégie.</p>
<p>Limitations de la conversion Roth</p>
<p>Les conversions Roth ne sont pas toujours la meilleure décision. Par exemple, elles présentent moins d'attrait pour les retraités qui se retrouveront dans une tranche d'imposition inférieure après la retraite. Les factures fiscales globales de ces retraités peuvent être inférieures s'ils laissent l'argent dans un 401(k) et paient des impôts sur les retraits à la retraite.</p>
<p>Enfin, les conversions Roth peuvent avoir moins de sens pour quelqu'un qui prévoit de faire des dons ou de léguer de l'argent à des œuvres caritatives. En effet, les dons de bienfaisance et les legs d'un 401(k) peuvent échapper à l'impôt, supprimant ainsi l'un des attraits de la conversion.</p>
<p>Conclusion</p>
<p>Convertir 15 % d'un 401(k) en Roth IRA chaque année pourrait être un moyen efficace de gérer les impôts et d'éviter les RMD. Cependant, beaucoup dépend des circonstances individuelles et cette stratégie peut ne pas être la plus efficace pour de nombreux épargnants. Les stratégies de conversion bien conçues se concentrent sur les montants en dollars et les tranches d'imposition sur le revenu plutôt que sur des pourcentages stricts. Et les conversions Roth peuvent ne pas être financièrement judicieuses pour les personnes proches de la retraite, qui s'attendent à être dans des tranches d'imposition inférieures après la retraite ou qui prévoient de laisser des legs importants à des organisations caritatives à partir de leurs plans 401(k).</p>
<p>Conseils</p>
<p>Avant de commencer à convertir des fonds d'un 401(k) vers un Roth, discutez du plan avec un conseiller financier qui peut vous aider à construire des scénarios et des modèles "what-if" pour examiner les résultats probables de diverses approches. Trouver un conseiller financier ne doit pas être difficile. L'outil gratuit de SmartAsset vous met en relation avec jusqu'à trois conseillers financiers dans votre région, et vous pouvez interviewer vos conseillers correspondants sans frais pour décider lequel vous convient le mieux. Si vous êtes prêt à trouver un conseiller qui peut vous aider à atteindre vos objectifs financiers, commencez dès maintenant.</p>
<p>Le calculateur RMD de SmartAsset vous permet de projeter rapidement et facilement la taille des futurs retraits obligatoires des comptes de retraite à imposition différée.</p>
<p>Gardez un fonds d'urgence à portée de main au cas où vous rencontreriez des dépenses imprévues. Un fonds d'urgence doit être liquide — dans un compte qui n'est pas exposé à des fluctuations importantes comme le marché boursier. Le compromis est que la valeur de l'argent liquide peut être érodée par l'inflation. Mais un compte à intérêt élevé vous permet de gagner des intérêts composés. Comparez les comptes d'épargne de ces banques.</p>
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