Quel est l'impôt sur les plus-values ? Voici quand vous devez payer, ainsi que des stratégies pour réduire votre facture.

<p>Lorsque vous possédez quelque chose, il s'agit probablement d'un actif en capital. Les actifs en capital sont tout ce que vous possédez pour un usage personnel ou comme investissement. Il peut s'agir d'un canapé, d'une voiture, de votre maison, d'une action, d'une obligation ou de presque tout le reste.</p>
<p>Lorsque vous le vendez, vous gagnez ou perdez de l'argent. La différence entre ce que vous avez payé et ce pour quoi vous l'avez vendu est soit un gain en capital, soit une perte en capital. (C'est une simplification, car vous pourriez avoir reçu quelque chose en cadeau et l'avoir ensuite vendu.)</p>
<p>Selon le montant que vous avez gagné, combien de temps vous l'avez possédé et quelques autres facteurs, vous pourriez devoir payer des impôts sur le gain en capital. À l'inverse, vous pourriez être en mesure de déduire certaines de vos pertes.</p>
<h2>Qu'est-ce que les gains en capital à court et à long terme ?</h2>
<p>Il existe deux types de gains en capital : à court terme et à long terme.</p>
<p>Si vous possédez un actif pendant un an ou moins, il est à court terme. Tout ce qui est plus long est à long terme.</p>
<p>Le montant des impôts que vous pourriez devoir payer ou non dépend de la durée pendant laquelle vous avez possédé l'actif. C'est ce qu'on appelle la période de détention.</p>
<p>Pour déterminer votre période de détention, comptez à partir du lendemain de l'acquisition de l'actif jusqu'au jour où vous vous en êtes débarrassé, inclus. Cela suppose que vous connaissez la date, mais si l'actif était un cadeau, un héritage ou autre chose, vous pourriez ne pas la connaître. (Nous aborderons ces règles dans la section sur la base ajustée.)</p>
<p>Les taux d'imposition diffèrent pour les gains en capital à court et à long terme. Les gains en capital à long terme sont imposés à 0 %, 15 % ou 20 %, selon votre revenu. Les gains à court terme sont imposés comme un revenu ordinaire à 10 %, 12 %, 22 %, 24 %, 32 %, 35 % ou 37 %.</p>
<p>Le message à retenir pour les contribuables : vous paierez probablement moins d'impôts si vous détenez un actif à long terme.</p>
<h2>Quand devez-vous payer des impôts sur les gains en capital ?</h2>
<p>Vous devez payer des impôts lorsque vous avez un gain net en capital. Pour le déterminer, il faut un peu de calcul.</p>
<p>Prenez vos gains nets en capital à long terme pour l'année et soustrayez vos pertes nettes en capital à court terme pour l'année. Le résultat est votre gain net en capital.</p>
<p>Ainsi, si vous avez 15 000 $ de gains nets en capital à long terme et 5 000 $ de pertes nettes en capital à court terme, vous devrez payer des impôts sur les gains en capital sur 10 000 $. Le montant que vous paierez réellement dépendra de votre revenu global — nous en parlerons plus tard.</p>
<h2>Qu'est-ce que la base ajustée ?</h2>
<p>Voici la section tant attendue sur la base ajustée.</p>
<p>La base est ce que vous avez payé pour quelque chose. Vous avez besoin de ce chiffre pour calculer beaucoup de choses, y compris les gains ou les pertes lorsque vous vendez.</p>
<p>Si vous achetez une action ou une obligation, la base est le prix, plus toutes les commissions et les frais d'enregistrement ou de transfert. Si vous avez une action ou une obligation que vous n'avez pas achetée, vous déterminez son prix en examinant la juste valeur marchande de l'action ou de l'obligation le jour où elle vous a été transférée. Vous pouvez également utiliser la base ajustée du propriétaire précédent si vous l'avez.</p>
<p>« Une erreur courante est soit de négliger de prendre en compte la base de coût, soit de la déclarer incorrectement (potentiellement en raison d'un manque de documents pour justifier la base) », a déclaré Garrett Watson, directeur de l'analyse des politiques à la Tax Foundation. « [Faire cela] pourrait surestimer la responsabilité fiscale ou, dans certains cas, la sous-estimer si la base est déclarée trop élevée. Il est important d'obtenir ces détails correctement avec une documentation complète. »</p>
<h2>Quels sont les taux d'imposition pour les gains en capital ?</h2>
<p>Que vous deviez payer des impôts sur votre gain net en capital ou non dépend de votre niveau de revenu, donc le taux d'imposition varie en fonction de ce que vous gagnez. Plus vous gagnez de revenus, plus le taux d'imposition sur vos gains en capital est élevé.</p>
<h2>Taux d'imposition des gains en capital à long terme pour 2025</h2>
<p>Ces taux concernent les impôts dus avant le 15 avril 2026 (pour les actifs vendus en 2025).</p>
<table>
<row span="5">
<cell role="head">Taux d'imposition</cell>
<cell role="head">Célibataire</cell>
<cell role="head">Marié déclarant conjointement</cell>
<cell role="head">Marié déclarant séparément</cell>
<cell role="head">Chef de famille</cell>
</row>
<row span="5">
<cell>0 $ à 48 350 $</cell>
<cell>0 $ à 96 700 $</cell>
<cell>0 $ à 48 350 $</cell>
<cell>0 $ à 64 750 $</cell>
</row>
<row span="5">
<cell>48 351 $ à 533 400 $</cell>
<cell>96 701 $ à 600 050 $</cell>
<cell>48 351 $ à 300 000 $</cell>
<cell>64 751 $ à 566 700 $</cell>
</row>
<row>
<cell>533 401 $ ou plus</cell>
<cell>600 051 $ ou plus</cell>
<cell>300 001 $ ou plus</cell>
<cell>566 701 $ ou plus</cell>
</row>
</table>
<h2>Taux d'imposition des gains en capital à long terme pour 2026</h2>
<p>Ces taux concernent les impôts dus avant le 15 avril 2027 (pour les actifs vendus en 2026).</p>
<table>
<row span="5">
<cell role="head">Taux d'imposition</cell>
<cell role="head">Célibataire</cell>
<cell role="head">Marié déclarant conjointement</cell>
<cell role="head">Marié déclarant séparément</cell>
<cell role="head">Chef de famille</cell>
</row>
<row span="5">
<cell>0 $ à 49 450 $</cell>
<cell>0 $ à 98 900 $</cell>
<cell>0 $ à 49 450 $</cell>
<cell>0 $ à 66 200 $</cell>
</row>
<row span="5">
<cell>49 451 $ à 545 500 $</cell>
<cell>98 901 $ à 613 700 $</cell>
<cell>49 451 $ à 306 850 $</cell>
<cell>66 201 $ à 579 600 $</cell>
</row>
<row>
<cell>545 501 $ ou plus</cell>
<cell>613 701 $ ou plus</cell>
<cell>306 851 $ ou plus</cell>
<cell>579 601 $ ou plus</cell>
</row>
</table>
<p>Gardez à l'esprit que vous ne payez généralement pas d'impôts sur les gains en capital si votre gain est purement théorique. Vous ne devez payer que lorsque le gain est réalisé (lorsque vous vendez l'actif). Si vous ne l'avez pas vendu, le gain est irréalisé.</p>
<p>Lire la suite : <a href="https://finance.yahoo.com/personal-finance/taxes/article/capital-gains-tax-on-real-estate-170511105.html">Voici comment calculer les gains en capital sur l'immobilier</a></p>
<h2>Qu'en est-il des pertes en capital ?</h2>
<p>Si vos pertes en capital dépassent vos gains en capital, vous pouvez les utiliser pour réduire votre revenu. Vous pouvez déduire le moindre de 3 000 $ ou de votre perte nette totale.</p>
<p>Si vos pertes nettes en capital sont supérieures à cette limite, vous pourriez être en mesure de reporter la perte sur les années fiscales suivantes et de l'utiliser pour compenser certains gains à ce moment-là.</p>
<h2>Comment déclarer les gains et les pertes en capital</h2>
<p>Si vous avez des gains ou des pertes en capital à déclarer sur vos impôts, vous devrez remplir quelques formulaires qui accompagneront votre formulaire 1040 ou 1040-SR.</p>
<p>Le premier est le <a href="https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f8949.pdf">Formulaire 8949</a>, Ventes et autres dispositions d'actifs en capital. Vous utilisez ce formulaire pour rassembler tous les chiffres de tous les relevés <a href="https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-1099-b">1099-B</a> ou 1099-S que vous recevez concernant les transactions d'actions ou d'autres transactions sur le marché afin de pouvoir déclarer ce chiffre sur votre formulaire 1040.</p>
<p>Le formulaire 1099-B est un relevé qui rapporte les ventes des comptes de courtage. Le courtier ou l'institution financière qui a effectué la transaction doit vous envoyer le formulaire, et ils l'envoient également à l'IRS. Le formulaire 1099-S concerne les transactions immobilières.</p>
<p>Il y a deux sections : une pour les gains à court terme et une autre pour les gains à long terme. Dans les deux cas, vous aurez besoin d'une description de ce que vous avez vendu, quand vous l'avez acquis et vendu, la base de coût et tous les ajustements. À partir de là, vous soustrairez pour obtenir le montant des gains et des pertes.</p>
<p>Vous additionnerez tous les gains et toutes les pertes pour obtenir un total des deux types de gains.</p>
<p>Une fois que vous avez les totaux des gains à court et à long terme, vous transférerez ces chiffres à l'<a href="https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f1040sd.pdf">Annexe D</a> du formulaire 1040.</p>
<p>Encore une fois, il existe des sections distinctes pour déclarer les gains à court et à long terme ainsi que les pertes reportées.</p>
<p>Au bas du formulaire, vous effectuerez quelques calculs et suivrez d'autres instructions pour obtenir les chiffres que vous inscrirez sur le formulaire 1040 ou 1040-SR.</p>
<p>La dernière étape consiste à prendre le chiffre obtenu à partir de ce formulaire et à le reporter à la ligne 7 du formulaire 1040.</p>
<p>Remarque : Envisagez de consulter un professionnel de la fiscalité, car le calcul des impôts sur les gains en capital peut être complexe.</p>
<h2>Stratégies de gains en capital</h2>
<p>Regardez le bon côté des choses : vous avez gagné de l'argent, même si vous devez payer des impôts sur les gains en capital. Mais il existe des stratégies que vous pouvez utiliser pour réduire ces impôts.</p>
<h3>Conservez vos actifs</h3>
<p>Étant donné que le taux d'imposition est plus bas pour les gains en capital à long terme que pour les gains en capital à court terme, il est logique d'essayer de conserver un actif pendant au moins un an.</p>
<h3>Placez votre argent dans des investissements libres d'impôt ou à imposition différée</h3>
<p>Vous entendez toujours pourquoi il est bon d'investir dans un 401(k) ou un autre plan de retraite. En voici une autre raison : ces comptes croissent sans impôt ou à imposition différée, ce qui signifie que vous n'avez pas à vous soucier des impôts.</p>
<p>« Les impôts associés aux gains à court terme et aux dividendes sont différés jusqu'à ce que les retraits aient lieu dans les comptes traditionnels », a expliqué Watson de la Tax Foundation.</p>
<p>Cette stratégie comprend également les investissements dans les IRA traditionnels, les <a href="https://finance.yahoo.com/personal-finance/taxes/article/roth-ira-tax-190924867.html">IRA Roth</a>, les plans d'épargne 529, les comptes d'épargne santé et autres.</p>
<p>En savoir plus : <a href="https://finance.yahoo.com/personal-finance/taxes/article/fsa-vs-hsa-213236359.html">FSA vs HSA : Quel compte vous convient le mieux ?</a></p>
<h3>Planifiez la vente de votre maison</h3>
<p>Nous n'avons pas beaucoup parlé des <a href="https://finance.yahoo.com/personal-finance/taxes/article/capital-gains-tax-on-real-estate-170511105.html">gains en capital sur les ventes de maisons</a>, mais conserver et utiliser votre maison comme résidence principale pendant au moins deux ans sur les cinq dernières années pourrait vous permettre d'exclure une partie du gain provenant de la vente de la maison.</p>
<p>Si vous êtes éligible, vous pouvez exclure jusqu'à 250 000 $ si vous êtes célibataire ou 500 000 $ si vous êtes marié et déclarez conjointement.</p>
<h3>Récolte de pertes fiscales</h3>
<p><a href="https://finance.yahoo.com/personal-finance/taxes/article/tax-loss-harvesting-what-it-is-and-how-it-works-223346720.html">La récolte de pertes fiscales</a> est une stratégie où vous vendez quelque chose à perte pour compenser les gains que vous avez réalisés sur d'autres investissements, puis vous réinvestissez cet argent dans un investissement similaire.</p>
<p>C'est une stratégie complexe avec de nombreuses règles et réglementations concernant le calendrier, ce que vous pouvez et ne pouvez pas investir, et plus encore. Il est préférable de demander conseil à un professionnel, car si elle est correctement exécutée, vous pouvez économiser beaucoup d'argent en impôts.</p>
<h3>Consultez un professionnel de la fiscalité</h3>
<p>Comme pour de nombreux concepts fiscaux, les gains en capital peuvent être un peu déroutants. Il est normal de demander de l'aide.</p>
<p>« Un professionnel de la fiscalité peut aider à déterminer le revenu brut et la base de coût appropriés pour calculer l'impôt dû, ce qui en soi peut être très utile et générer des économies d'impôts », a déclaré Watson.</p>
<p>Un autre scénario où un professionnel peut aider est de comprendre la règle de « revalorisation de la base » (« step up in basis »), « où la base de coût d'un actif est fixée à sa juste valeur marchande lorsqu'il est hérité », a expliqué Watston. « Cela pourrait encore générer une facture fiscale s'il y a un gain réalisé supérieur à cette juste valeur marchande lors de la vente, mais cela