सलाहकार से पूछें: सेवानिवृत्ति में आपकी कर दर आपके कामकाजी वर्षों की तुलना में अधिक क्यों हो सकती है?

सलाहकार से पूछें: सेवानिवृत्ति में आपकी कर दर आपके कामकाजी वर्षों की तुलना में अधिक क्यों हो सकती है?

स्टीवन जार्विस, सीपीए

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मैं हाल ही में एक स्थानीय सामुदायिक कॉलेज में एक सेवानिवृत्ति सेमिनार में शामिल हुआ, जहाँ प्रशिक्षक ने नए आरएमडी आयु के कारण सेवानिवृत्ति में संभावित रूप से उच्च कर दरों के बारे में बात की। मैं अपने बचत करियर के दौरान इस धारणा के तहत रहा हूँ कि सेवानिवृत्ति में कर दरें कम होनी चाहिए, खासकर यदि आप अपनी निकासी को गति देते हैं। सेवानिवृत्ति में कर दरें आपकी कमाई के वर्षों से अधिक कैसे हो सकती हैं?

-सुमित

आइए सबसे सरल उत्तर से शुरू करें और फिर वहां से आगे बढ़ें। आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) निश्चित रूप से एक कारण हैं कि किसी व्यक्ति की कर दर सेवानिवृत्ति में बढ़ सकती है, लेकिन वे एकमात्र कारण नहीं हैं। ऐसे कई संभावित परिदृश्य हैं जिनमें एक व्यक्ति अपने कमाई के वर्षों की तुलना में सेवानिवृत्ति में उच्च करों का सामना करता है। (और यदि आपको सेवानिवृत्ति में करों की योजना बनाने में सहायता की आवश्यकता है, तो एक वित्तीय सलाहकार से मिलान करने पर विचार करें।)

नई आरएमडी नियम उच्च करों का कारण बन सकते हैं

एसईसीयूआरई 2.0 अधिनियम के तहत, आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) शुरू करने की आयु 2023 में 72 से बढ़कर 73 हो गई। उस बदलाव के साथ, 401 (के) में पूर्व-कर आधार पर निवेश किए गए किसी भी पैसे को पैसे निकालने से पहले बढ़ने के लिए एक अतिरिक्त वर्ष मिलेगा। इसका मतलब है कि आरएमडी शुरू होने पर आपके पास एक बड़ा शेष राशि हो सकती है जिसे प्रत्येक वर्ष वितरित किया जाना है, और इसके साथ ही, एक बड़ा कर बिल।

ध्यान रखें कि आरएमडी आयु 2033 में 75 तक बढ़ने वाली है। नतीजतन, जो कोई भी उस वर्ष या उसके बाद 75 वर्ष का हो जाता है, वह पिछले नियमों की तुलना में तीन अतिरिक्त वर्षों के लिए अपने बचत को निवेशित छोड़ सकता है। बाजार में अधिक समय का मतलब प्रत्येक वर्ष वितरित की जाने वाली एक बड़ी शेष राशि हो सकती है। ये बड़ी वितरण संभावित रूप से आपको उच्च कर ब्रैकेट में धकेल सकते हैं। (और यदि आपको आरएमडी की योजना बनाने में सहायता की आवश्यकता है, तो एक वित्तीय सलाहकार से बात करने पर विचार करें।)

बड़े वितरण भी मेडिकेयर की आय-संबंधित मासिक समायोजन राशि (आईआरएमएए) को ट्रिगर कर सकते हैं, जिससे मेडिकेयर पार्ट्स बी और डी के लिए उच्च मासिक प्रीमियम हो सकते हैं।

अधिक आय होना

कई सेवानिवृत्त जिन्होंने एक स्वस्थ वेतन अर्जित किया और बचत का एक बड़ा काम किया, वे पाते हैं कि उनकी आय वास्तव में सेवानिवृत्ति में बढ़ सकती है। जबकि 85% तक सामाजिक सुरक्षा लाभ कर योग्य हैं, उन भुगतानों और सेवानिवृत्ति खाता निकासी का संयोजन एक महत्वपूर्ण आय तक जोड़ सकता है। पेंशन आय, कर योग्य निवेश, किराये की आय और अंशकालिक काम जोड़ें, और एक सेवानिवृत्त खुद को अपने प्राथमिक कमाई के वर्षों की तुलना में उच्च कर ब्रैकेट में पा सकता है।

पूर्व-कर धन विरासत में मिलना भी सेवानिवृत्ति में आय बढ़ा सकता है क्योंकि विरासत में मिली आईआरए को पूरी तरह से वितरित करने के लिए 10 साल की खिड़की होती है। दूसरे शब्दों में, विरासत में मिली आईआरए की पूरी राशि 10 वर्षों के भीतर लाभार्थी की आय में जोड़ी जाएगी। (और, यदि आपको सेवानिवृत्ति में अपनी आय धाराओं का प्रबंधन करने में सहायता की आवश्यकता है, तो यह उपकरण आपको एक वित्तीय सलाहकार से मिलान करने में मदद कर सकता है।)

'विधवा(र)' कर

विधवा(र) कर एक अक्सर अनदेखी की जाने वाली कर दर वृद्धि है जो विवाहित जोड़ों को प्रभावित करती है जब पहला पति-पत्नी मर जाता है। सेवानिवृत्ति में, पति-पत्नी की मृत्यु से आय में महत्वपूर्ण कमी नहीं आती है। लेकिन जीवित पति-पत्नी की सेवानिवृत्ति आय अब "विवाहित रूप से संयुक्त रूप से फाइलिंग" ब्रैकेट की तुलना में "एकल" कर ब्रैकेट के अधीन है।

सेवानिवृत्ति में $50,000 की कर योग्य आय वाले जोड़े के लिए, यह प्रत्येक वर्ष करों को लगभग $1,000 तक बढ़ा सकता है। $100,000 की आय वाले जोड़े के लिए, कर वृद्धि $5,000 के करीब होगी। (एक वित्तीय सलाहकार आपको वित्तीय परिवर्तनों को नेविगेट करने में मदद कर सकता है जो आपकी कर स्थिति को प्रभावित कर सकते हैं।)

बड़े एकमुश्त व्यय

एक सेवानिवृत्त योजना बना सकता है कि वह अपने पूर्व-कर वितरण को समय के साथ समान रूप से ले, लेकिन जीवन शायद ही कभी योजना के अनुसार चलता है। लोग सेवानिवृत्ति में उच्च करों का भुगतान कर सकते हैं उन वर्षों के दौरान जब एकमुश्त व्यय को कवर करने के लिए पूर्व-कर खाते से बड़े वितरण लेने पड़ते हैं। उम्मीद है कि यह वितरण आरवी या पोते-पोतियों के साथ यात्रा जैसी किसी मजेदार चीज के लिए है, लेकिन यह एक नई छत या दीर्घकालिक देखभाल के लिए भुगतान करने के लिए आवश्यक हो सकता है। किसी भी मामले में, एकमुश्त वितरण लेने से उस वर्ष आपके आयकर बिल और आईआरएमएए में वृद्धि होगी।

कर संहिता परिवर्तन

कर संहिता पेंसिल से लिखी गई है। जबकि कर संहिता के कुछ प्रावधानों को समायोजित करना कम लोकप्रिय लगता है, उनमें से कोई भी पत्थर की लकीर नहीं है। हम पहले से ही जानते हैं कि 2026 में कर कट्स एंड जॉब्स एक्ट (टीसीजेए) की समाप्ति के बाद कर दरें बढ़ने वाली हैं, इसलिए यह "कब" और "क्या" का मामला नहीं है। ऐतिहासिक रूप से बोलें तो, कर दरें सर्वकालिक निम्न स्तर पर हैं, इसलिए यह समझना भी स्वाभाविक है कि करदाता आने वाले वर्षों में कर ब्रैकेट में और बदलाव की उम्मीद करते हैं।

कुछ लोग टीसीजेए दर की समाप्ति के प्रभाव को कम आंकेंगे क्योंकि परिवर्तन केवल तीन से चार प्रतिशत अंक हैं। लेकिन कुछ ब्रैकेट के लिए यह आपके द्वारा भुगतान किए जाने वाले करों में 25% की वृद्धि का अनुवाद करता है। उदाहरण के लिए, 12% कर ब्रैकेट 15% तक चला जाएगा (विवाहित जोड़ों के लिए संयुक्त रूप से फाइलिंग, यह $89,450 तक की आय पर लागू होता है)। इसका मतलब है कि आपके कर रातोंरात अकेले उस एक ब्रैकेट से $2,000 से अधिक बढ़ जाएंगे। (और, यदि आपको संभावित कर दर वृद्धि की योजना बनाने में अधिक सहायता की आवश्यकता है, तो एक वित्तीय सलाहकार से बात करने पर विचार करें।)

विरासत योजना

जब कर योजना की बात आती है तो हमें करदाता के जीवनकाल से अधिक पर विचार करना होता है। वारिसों को हस्तांतरित पूर्व-कर धन अभी भी भविष्य में किसी बिंदु पर आयकर के अधीन होगा। यदि वह विरासत लाभार्थी के चरम कमाई के वर्षों के दौरान होती है तो यह करों में महत्वपूर्ण वृद्धि कर सकती है, जिसकी तुलना में मूल करदाता ने भुगतान किया होगा, भले ही अन्य सभी कारक लागू न हों।

यह समझना कि कोई व्यक्ति अब बनाम भविष्य में करों में क्या भुगतान कर सकता है, यह निर्धारित करने पर एक बड़ा प्रभाव डालेगा कि विशिष्ट कर योजना रणनीतियों का पीछा किया जाना चाहिए या नहीं। कोई भी रणनीति जो जानबूझकर आय के समय को बदलती है, चाहे वह रोथ रूपांतरण या पूंजीगत लाभ की कटाई के माध्यम से आय में तेजी ला रही हो, या कर-कुशल धर्मार्थ दान के माध्यम से कटौती में तेजी ला रही हो, उन्हें समय के साथ कर दरों में बदलाव की संभावना के लेंस के माध्यम से देखा जाना चाहिए। जबकि ये रणनीतियाँ भविष्य के लिए नई वित्तीय लचीलापन पैदा कर सकती हैं, वे सेवानिवृत्ति के एक निश्चित वर्ष में उच्च करों को ट्रिगर कर सकती हैं। (और, यदि आपको अपनी वित्तीय योजना के साथ अधिक सहायता की आवश्यकता है, तो एक वित्तीय सलाहकार से मिलान करने पर विचार करें।)

निष्कर्ष

यह विचार कि सेवानिवृत्ति में सभी के लिए कर कम हो जाएंगे, एक आम मिथक है जो दुर्भाग्य से कर योजना पर निष्क्रियता की ओर ले जाता है। सेवानिवृत्ति में आसमान छूते करों से बचने का सबसे अच्छा तरीका आपकी व्यक्तिगत स्थिति के लिए विशिष्ट एक सक्रिय और जानबूझकर योजना बनाना है। कर योजना एक बार की बड़ी घटना नहीं, बल्कि समय के साथ लगातार कार्रवाई के बारे में है। छोटे टिका किसी व्यक्ति के सेवानिवृत्ति कर बिल को कम करने के मामले में बड़े दरवाजे खोलेंगे।

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अप्रत्याशित खर्चों के मामले में एक आपातकालीन निधि हाथ में रखें। एक आपातकालीन निधि तरल होनी चाहिए - एक ऐसे खाते में जो स्टॉक मार्केट की तरह महत्वपूर्ण उतार-चढ़ाव के जोखिम में नहीं है। इसका व्यापार-बंद यह है कि तरल नकदी का मूल्य मुद्रास्फीति से कम हो सकता है। लेकिन एक उच्च-ब्याज खाता आपको चक्रवृद्धि ब्याज अर्जित करने की अनुमति देता है। इन बैंकों से बचत खातों की तुलना करें।

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स्टीवन जार्विस, सीपीए, एक स्मार्टएसेट वित्तीय योजना स्तंभकार हैं और व्यक्तिगत वित्त और कर विषयों पर पाठकों के सवालों का जवाब देते हैं। क्या आपके पास कोई प्रश्न है जिसका उत्तर दिया जाना चाहिए? [email protected] पर ईमेल करें और आपके प्रश्न का उत्तर भविष्य के कॉलम में दिया जा सकता है।

कृपया ध्यान दें कि स्टीवन स्मार्टएसेट एएमपी प्लेटफॉर्म में भागीदार नहीं है, न ही वह स्मार्टएसेट का कर्मचारी है, और उन्हें इस लेख के लिए मुआवजा दिया गया है। लेखक से करदाता संसाधन retirementtaxpodcast.com पर पाए जा सकते हैं। लेखक से वित्तीय सलाहकार संसाधन retirementtaxservices.com पर उपलब्ध हैं।