Trik 401(k) yang Memungkinkan Eksekutif untuk Berkontribusi Hingga $69.000 per Tahun

-
Mega backdoor Roth memungkinkan penghasil tinggi antara 50 dan 65 tahun untuk mengonversi hingga $37.500 setiap tahunnya ke akun yang secara permanen bebas pajak dengan memanfaatkan kesenjangan antara batas penundaan karyawan sebesar $24.500 dan batas kontribusi rencana total sebesar $72.000, tetapi memerlukan kontribusi setelah pajak dan konversi Roth dalam rencana di dokumen rencana, fitur yang ada di hanya sekitar 25% dari rencana, meskipun lebih umum di perusahaan besar.
-
Kongres mencoba untuk menghilangkan kontribusi mega backdoor Roth pada tahun 2021 dan mungkin meninjau kembali strategi ini dalam rancangan anggaran rekonsiliasi di masa mendatang, menjadikan konversi segera sebagai lindung nilai terhadap potensi penutupan legislatif yang dapat memengaruhi kontribusi di masa mendatang.
-
Sebuah studi baru-baru ini mengidentifikasi satu kebiasaan tunggal yang menggandakan tabungan pensiun orang Amerika dan memindahkan pensiun dari mimpi, menjadi kenyataan. Baca lebih lanjut di sini.
Rencana 401(k) Anda mungkin memiliki ember kontribusi ketiga yang tidak pernah disebutkan oleh HR. Untuk beberapa rencana, akun menerima lebih banyak uang setiap tahun daripada yang disarankan oleh batas penundaan karyawan standar. Mekanismenya disebut mega backdoor Roth, dan untuk penghasil tinggi antara 50 dan 65 tahun, ini adalah salah satu dari sedikit strategi yang tersisa yang memungkinkan mereka untuk memindahkan sejumlah besar uang ke akun yang secara permanen bebas pajak di bawah hukum saat ini. Namun, strategi ini hanya tersedia jika rencana spesifik Anda mengizinkan kontribusi setelah pajak dan konversi Roth dalam rencana atau distribusi dalam layanan, fitur yang ada di sekitar seperempat rencana tetapi lebih umum di perusahaan besar.
Setiap 401(k) beroperasi di bawah dua batas IRS terpisah. Yang pertama mengatur berapa banyak yang secara pribadi dapat Anda tunda dari gaji Anda: $24.500 pada tahun 2026 untuk karyawan di bawah 50 tahun. Yang kedua, ditetapkan di bawah Bagian 415(c) IRC, mengatur penambahan tahunan total ke rencana dari semua sumber yang digabungkan. Batas tersebut meningkat dari $70.000 menjadi $72.000 pada tahun 2026.
Kesenjangan antara dua angka tersebut adalah tempat mega backdoor Roth berada. Total $72.000 mencakup penundaan karyawan Anda, kecocokan pemberi kerja Anda, dan kategori ketiga: kontribusi setelah pajak (bukan Roth). Untuk penghasil tinggi yang menerima kecocokan $10.000 dari pemberi kerja, ruang setelah pajak yang tersedia kira-kira $37.500. Uang itu masuk setelah pajak, segera dikonversi ke Roth di dalam rencana, dan tumbuh sepenuhnya bebas pajak mulai saat itu.
Baca: Data Menunjukkan Satu Kebiasaan Melipatgandakan Tabungan Orang Amerika Dan Meningkatkan Pensiun
Kebanyakan orang Amerika sangat meremehkan berapa banyak yang mereka butuhkan untuk pensiun dan melebih-lebihkan seberapa siap mereka. Tetapi data menunjukkan bahwa orang-orang dengan satu kebiasaan memiliki lebih dari dua kali lipat tabungan dibandingkan mereka yang tidak.
Setelah dikonversi, keuntungan di masa depan tidak pernah dikenakan pajak lagi, terlepas dari seberapa besar akun tumbuh atau seperti apa tarif pajak dalam 20 tahun.
Strategi ini sepenuhnya legal, tetapi rencana Anda harus mengizinkannya. Dan departemen SDM jarang mengiklankan fitur tersebut, bahkan ketika itu ada, jadi Anda harus mencarinya.
Untuk mengonfirmasi kelayakan, tarik Deskripsi Rencana Ringkasan Anda dan cari dua frasa spesifik. Pertama, "kontribusi setelah pajak diizinkan." Kedua, baik "penarikan dalam layanan" atau "konversi Roth dalam rencana." Keduanya harus ada. Jika rencana Anda mengizinkan kontribusi setelah pajak tetapi kekurangan mekanisme konversi, Anda akan berakhir dengan uang yang tumbuh dengan pajak yang ditangguhkan, bukan bebas pajak. Itu berarti keuntungan di masa depan akan dikenakan pajak pada saat penarikan, yang merupakan hasil yang jauh lebih buruk.
Jadi, siapa yang benar-benar menawarkan ini? Pemberi kerja besar, terutama di bidang teknologi dan jasa keuangan, adalah taruhan terbaik Anda. Sekitar seperempat dari rencana menawarkan ini secara keseluruhan, tetapi angkanya jauh lebih tinggi di industri tersebut. Pemberi kerja yang lebih kecil, sebaliknya, seringkali tidak.
Jika dokumen rencana Anda hilang salah satu frasa, berikut adalah sesuatu yang jarang dipikirkan oleh kebanyakan orang: minta sponsor rencana Anda untuk mengubah dokumen tersebut. Beberapa pemberi kerja akan menambahkan fitur tersebut ketika karyawan memintanya secara langsung, terutama jika mereka ingin tetap kompetitif dalam hal tunjangan.
Jika Anda berusia antara 60 dan 63 tahun, SECURE 2.0 memberi Anda batas kontribusi yang lebih tinggi. Pada tahun 2026, penundaan 401(k) standar adalah $24.500 dengan penangkapan reguler sebesar $8.000 untuk siapa pun yang berusia 50 tahun atau lebih. Tetapi jika Anda berusia antara 60 dan 63 tahun, Anda dapat menambahkan $11.250, yang membawa total penundaan karyawan Anda menjadi $35.750.
Dari sana, batas rencana total berlaku. IRS membatasi semua kontribusi ke 401(k) Anda hingga $72.000 pada tahun 2026, termasuk penundaan Anda, kecocokan pemberi kerja Anda, dan uang setelah pajak apa pun. Untuk orang berusia 62 tahun dengan kecocokan $10.000 dari pemberi kerja yang memaksimalkan penangkapan super, ruang setelah pajak sekitar $26.000. Uang setelah pajak itu, ketika dikonversi ke Roth, menjadi kontribusi Roth tahunan yang tidak dapat diblokir oleh batas pendapatan apa pun. Jika Anda menghasilkan cukup untuk dikeluarkan dari kontribusi Roth IRA langsung, mega backdoor Roth adalah salah satu cara yang tersisa untuk memindahkan sejumlah besar uang ke akun bebas pajak.
Satu kerumitan baru untuk tahun 2026: jika gaji Anda tahun sebelumnya melebihi $150.000, kontribusi penangkapan Anda harus masuk ke akun Roth. Itu berarti tidak ada pengurangan pajak di muka, tetapi uang tumbuh bebas pajak dari sana. Jika rencana Anda tidak menawarkan fitur Roth, Anda mungkin tidak dapat melakukan kontribusi penangkapan. Dalam hal apapun, strategi konversi setelah pajak tetap tersedia terlepas dari pendapatan.
Kongres mencoba untuk membunuh strategi ini pada tahun 2021, karena RUU Build Back Better akan menghilangkan kontribusi 401(k) setelah pajak mulai 1 Januari 2022. RUU tersebut gagal di Senat, jadi mega backdoor Roth selamat. Tetapi pesannya jelas: Kongres memandangnya sebagai pembebasan pajak penghasil tinggi yang layak untuk ditutup.
Rekonsiliasi anggaran di masa mendatang dapat meninjau kembali hal ini. Risiko itu berlaku untuk kontribusi di masa mendatang, bukan saldo yang sudah dikonversi. Secara retrospektif mengenakan pajak pada saldo Roth yang sudah dikonversi akan menghadapi perlawanan politik yang sangat besar. Mengonversi sekarang mengunci saldo Roth Anda sebagai lindung nilai terhadap kemungkinan jendela tertutup di Kongres di masa mendatang.
-
Minta Deskripsi Rencana Ringkasan rencana Anda dari HR atau administrator rencana Anda. Cari dua frasa spesifik: "kontribusi setelah pajak" dan "konversi Roth dalam rencana." Jika keduanya muncul, Anda memiliki akses penuh. Jika hanya satu yang muncul, Anda memiliki akses parsial. Kontribusi setelah pajak tanpa mekanisme konversi membuat Anda dengan uang yang tumbuh dengan pajak yang ditangguhkan saja, yang berarti keuntungan di masa depan tetap dikenakan pajak pada saat penarikan. Jika tidak ada frasa yang muncul, tanyakan kepada sponsor rencana Anda apakah amandemen rencana dimungkinkan.
-
Untuk menentukan ruang setelah pajak pribadi Anda, tinjau penundaan karyawan yang direncanakan dan kecocokan pemberi kerja yang diharapkan terhadap batas rencana total $72.000. Sisa setelah memperhitungkan kontribusi tersebut mewakili kontribusi setelah pajak maksimum Anda untuk tahun tersebut. Sesuaikan ke atas jika Anda berusia antara 60 dan 63 tahun dan menggunakan penangkapan super $11.250.
-
Jika pendapatan Anda melebihi ambang IRMAA pertama ($109.000 untuk pelapor tunggal pada tahun 2026), konsultasikan dengan penasihat berbayar hanya sebelum melakukan konversi besar. Konversi itu sendiri tidak menambah pendapatan kena pajak karena kontribusi setelah pajak tidak membawa basis sebelum pajak, tetapi pendapatan apa pun pada kontribusi tersebut sejak dibuat akan dikenakan pajak pada saat konversi. Mengonversi segera setelah setiap kontribusi membuat jendela pendapatan kena pajak itu sesingkat mungkin.
Kebanyakan orang Amerika sangat meremehkan berapa banyak yang mereka butuhkan untuk pensiun dan melebih-lebihkan seberapa siap mereka. Tetapi data menunjukkan bahwa orang-orang dengan satu kebiasaan memiliki lebih dari dua kali lipat tabungan dibandingkan mereka yang tidak.
Dan tidak, itu tidak ada hubungannya dengan meningkatkan pendapatan Anda, tabungan, memotong kupon, atau bahkan mengurangi gaya hidup Anda. Jauh lebih mudah (dan kuat) dari semua itu. Jujur saja, mengejutkan mengapa lebih banyak orang tidak mengadopsi kebiasaan itu mengingat betapa mudahnya.