IRS telah mengubah aturan pajak untuk tahun 2026 — berikut cara menyimpan lebih banyak uang dan tidak membayar lebih

IRS telah mengubah aturan pajak untuk tahun 2026 — berikut cara menyimpan lebih banyak uang dan tidak membayar lebih
Sam Huszczo
6 menit baca
"One Big Beautiful Bill Act" yang disahkan Kongres tahun lalu telah tiba — dan membawa lebih banyak keuntungan daripada undang-undang pajak mana pun dalam ingatan baru-baru ini.
Bagi mereka yang berpenghasilan tinggi, terutama yang mendekati atau sudah pensiun, ini adalah isyarat Anda untuk memperbarui buku pedoman pajak. Ketika aturan permainan berubah, memainkan strategi yang sama bukanlah disiplin, melainkan penyangkalan. Berikut adalah apa yang telah berubah, dan apa yang harus dilakukan tentang hal itu.
1. Tinjau kembali pilihan penggajian Anda untuk tahun 2026: Mari kita mulai dengan hal yang paling mudah, cara mengurangi pendapatan kena pajak. Banyak individu mungkin mempertimbangkan untuk meninjau pemotongan gaji mereka mengingat pembaruan pajak tahun 2026. IRS bahkan memiliki alat pemeriksaan gaji cepat untuk membantu Anda menyesuaikan pemotongan Anda (www.irs.gov/paycheck-checkup). Terjemahan: Apakah IRS meminjam uang Anda tanpa bunga lebih lama dari yang diperlukan?
Dan selagi Anda melakukannya, sesuaikan juga potongan Anda:
Itu berarti jendela sempit di mana pekerja berusia 60–63 tahun dapat menyumbang hingga $35.750 ke 401(k). Nikmati selagi bisa karena begitu jam berdentang 64, Anda kembali ke batas normal. Penghasil tinggi juga harus mencatat bahwa kontribusi catch-up harus berupa Roth mulai tahun 2026. Tidak ada potongan sekarang, tetapi bebas pajak nanti bisa menjadi pertukaran yang menarik bagi sebagian pembayar pajak, tergantung pada pendapatan dan keadaan pajak di masa depan. Tinjauan 10 menit atas asumsi pemotongan dan perencanaan Anda dapat berpotensi menghemat ribuan dolar di kemudian hari melalui strategi penghematan pajak yang lebih baik. Inersia itu mahal.
2. SALT kembali Tersedia… (semacamnya): Sejak 2018, batas potongan pajak negara bagian dan lokal (SALT) sebesar $10.000 telah menjadi mimpi buruk yang berulang bagi pembayar pajak di New York, California, New Jersey, Connecticut, dan Illinois, untuk menyebutkan beberapa negara bagian. OBBBA menaikkan batas itu menjadi $40.000 untuk tahun 2026 hingga 2029 — $20.000 jika menikah mengajukan terpisah (MFS). Bagi banyak rumah tangga kelas menengah ke atas, ini adalah bantuan nyata dan strategi pengurangan pajak yang berarti. Jika Anda telah menabrak batas lama selama bertahun-tahun, Anda akhirnya dapat memotong lebih banyak dari apa yang sebenarnya Anda bayarkan. Tetapi baca cetakan kecil sebelum Anda bersorak.
Jika pendapatan kotor yang disesuaikan yang dimodifikasi Anda melebihi $500.000 ($250.000 MFS), potongan SALT "ekstra" di atas $10.000 mulai berkurang pada tingkat 30%. Pada pendapatan sekitar $600.000, Anda secara efektif kembali ke batas lama $10.000. Ini tidak dirancang untuk miliarder atau kelas menengah Amerika. Ini untuk kelas profesional yang terjebak di tengah-tengah keduanya.
3. Solusi SALT masih penting: Jika Anda seorang pemilik bisnis dengan pendapatan pass-through dan tinggal di negara bagian dengan pajak tinggi, solusi PTET (pass-through entity tax) tetap menjadi salah satu alat yang lebih berharga di papan. Hampir 40 negara bagian mengizinkan bisnis membayar pajak negara bagian di tingkat entitas — sepenuhnya dapat dikurangkan sebagai biaya bisnis, dengan kredit mengalir kembali ke pemilik secara pribadi. OBBBA tidak menghilangkan struktur tingkat negara bagian ini.
PTET sangat membantu jika:
Karena PTET dikurangkan di tingkat entitas, PTET dapat mengurangi pendapatan kena pajak yang diteruskan ke pemilik dalam struktur tertentu, yang juga dapat membantu mengelola pajak siluman termasuk biaya tambahan yang terkait dengan pendapatan bulanan dan Pajak Penghasilan Investasi Bersih. Sebagai pemilik bisnis, ini mungkin melibatkan pekerjaan administrasi tambahan tetapi dapat memberikan manfaat pajak yang berarti bagi sebagian pembayar pajak.
4. Waktu amal sebelum batas baru tiba: Mulai tahun 2026, potongan amal diharapkan dibatasi pada jumlah yang melebihi 0,5% dari AGI, berdasarkan hukum saat ini. Jadi hadiah yang lebih kecil yang sebelumnya dapat dikurangkan sepenuhnya mungkin tidak menghasilkan potongan sekarang. Salah satu pendekatan yang umum digunakan adalah pengelompokan amal.
Jika Anda berencana untuk memberi secara konsisten, pertimbangkan untuk mempercepat hadiah amal selama beberapa tahun ke tahun 2026. Ini meningkatkan kemungkinan Anda menguraikan, membersihkan lantai AGI di masa depan, dan memaksimalkan potongan sementara aturan lebih menguntungkan. Dana yang disponsori donor membuatnya lebih mudah, memungkinkan Anda memotong sekarang dan mendistribusikan nanti.
5. Pemilik bisnis: Depresiasi bonus kembali: OBBBA memulihkan depresiasi bonus 100% untuk tahun 2026, membalikkan penurunan terencana menjadi 40%. Jika Anda menempatkan peralatan atau aset yang memenuhi syarat dalam layanan setelah 19 Januari 2026, Anda dapat memotong seluruh biaya segera.
Ini dapat menciptakan jendela perencanaan yang jelas untuk strategi pajak proaktif. Jika Anda sudah mempertimbangkan peningkatan peralatan, kendaraan, atau pembelian besar, mempercepatnya ke tahun 2026 dapat meningkatkan potongan tahun berjalan untuk beberapa bisnis, tergantung pada profitabilitas dan batasan pajak lainnya. Meskipun beberapa aturan depresiasi dibuat permanen, mengasumsikan Kongres di masa depan akan membiarkannya saja mungkin adalah angan-angan.
OBBBA juga membuat potongan Pendapatan Bisnis Berkualitas 20% permanen, menghilangkan sumber ketidakpastian utama bagi pemilik pass-through. Ini bukan hal baru, tetapi mengetahui bahwa itu akan tetap ada penting saat memproyeksikan hasil pajak jangka panjang.
6. ISO dan kembalinya risiko AMT yang senyap: OBBBA mempertahankan jumlah pengecualian Pajak Minimum Alternatif yang lebih tinggi tetapi menurunkan ambang batas pengurangan pendapatan lagi mulai tahun 2026. Terjemahan: AMT masih akan menjadi masalah bagi kebanyakan orang, tetapi kelompok yang lebih besar akan terpengaruh, terutama mereka yang menggunakan Opsi Saham Insentif.
Untuk ISO yang sedang dalam uang atau akan segera kedaluwarsa, waktu pelaksanaan dapat secara material memengaruhi hasil pajak, dan pelaksanaan bertahap adalah salah satu pendekatan yang dievaluasi oleh sebagian pembayar pajak dengan panduan profesional. Ini bukan latihan spreadsheet DIY; ini membutuhkan perencanaan yang cermat dan kedalaman yang tidak dapat ditangkap oleh spreadsheet sederhana. Sementara kejutan AMT cenderung mahal dan terkadang dapat dihindari dengan perencanaan yang tepat.
Tetap proaktif
Banyak ketentuan OBBBA bersifat sementara: bantuan SALT berakhir; depresiasi bonus dapat berubah; potongan baru berakhir. Tidak melakukan apa-apa tidaklah netral, itu berarti Anda tetap menggunakan opsi rencana default pemerintah, bukan merancang buku pedoman Anda sendiri.
Perencanaan pajak lanjutan bukanlah tentang trik. Ini tentang pengurutan, waktu, dan koordinasi selama beberapa dekade, bukan tahun pajak, terutama saat menerapkan strategi pajak di masa pensiun. Ketika aturan berubah, strategi Anda juga harus berubah. Tidak ada satu pun penyesuaian yang merupakan peluru ajaib, tetapi gabungkan cukup banyak dari mereka bersama-sama dan tiba-tiba Anda telah membangun kastil, bukan dari satu langkah besar, tetapi dari beberapa keputusan perencanaan terkoordinasi yang dapat secara berarti memengaruhi hasil pajak jangka panjang Anda.
Konten ini disediakan hanya untuk tujuan pendidikan dan informasi umum. Ini tidak merupakan nasihat investasi, pajak, hukum, atau keuangan yang dipersonalisasi. Contoh atau ilustrasi apa pun bersifat hipotetis dan tidak mencerminkan hasil dari orang atau akun tertentu. Undang-undang pajak di masa depan, hasil investasi, dan hasil keuangan tidak pasti dan dapat berubah.