Apa itu pajak capital gain? Berikut adalah kapan Anda harus membayar, ditambah strategi untuk mengurangi tagihan Anda.

<p>Saat Anda memiliki sesuatu, kemungkinan besar itu adalah aset modal. Aset modal adalah apa pun yang Anda miliki untuk penggunaan pribadi atau sebagai investasi. Bisa berupa sofa, mobil, rumah Anda, saham, obligasi, atau hampir apa pun.</p>
<p>Saat Anda menjualnya, Anda untung atau rugi. Perbedaan antara harga beli dan harga jualnya adalah keuntungan modal atau kerugian modal. (Itu sedikit penyederhanaan karena Anda mungkin menerima sesuatu sebagai hadiah lalu menjualnya.)</p>
<p>Tergantung pada berapa banyak yang Anda peroleh, berapa lama Anda memilikinya, dan beberapa faktor lain, Anda mungkin berutang pajak atas keuntungan modal. Di sisi lain, Anda mungkin dapat mengurangi sebagian kerugian Anda.</p>
<h2>Apa itu keuntungan modal jangka pendek dan jangka panjang?</h2>
<p>Ada dua jenis keuntungan modal, jangka pendek dan jangka panjang.</p>
<p>Jika Anda memiliki aset selama satu tahun atau kurang, itu adalah jangka pendek. Apa pun yang lebih lama dari itu adalah jangka panjang.</p>
<p>Jumlah pajak yang mungkin atau mungkin tidak Anda bayarkan tergantung pada berapa lama Anda memiliki aset tersebut. Itu disebut periode kepemilikan.</p>
<p>Untuk menentukan periode kepemilikan Anda, hitung dari hari setelah Anda memperoleh aset hingga hari Anda melepaskannya. Itu dengan asumsi Anda tahu tanggalnya, tetapi jika aset itu adalah hadiah, warisan, atau sesuatu yang lain, Anda mungkin tidak tahu. (Kita akan membahas aturan tersebut di bagian tentang basis yang disesuaikan.)</p>
<p>Tarif pajak berbeda untuk keuntungan modal jangka pendek dan jangka panjang. Keuntungan modal jangka panjang dikenakan pajak sebesar 0%, 15%, atau 20%, tergantung pada pendapatan Anda. Keuntungan jangka pendek dikenakan pajak sebagai pendapatan biasa sebesar 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% atau 37%.</p>
<p>Intinya bagi pembayar pajak: Anda kemungkinan akan membayar lebih sedikit pajak ketika Anda memegang aset dalam jangka panjang.</p>
<h2>Kapan Anda berutang pajak keuntungan modal?</h2>
<p>Anda berutang pajak ketika Anda memiliki keuntungan modal bersih. Menghitungnya melibatkan beberapa perhitungan.</p>
<p>Ambil keuntungan modal jangka panjang bersih Anda untuk tahun ini dan kurangi kerugian modal jangka pendek bersih Anda untuk tahun ini. Hasilnya adalah keuntungan modal bersih Anda.</p>
<p>Jadi, jika Anda memiliki keuntungan modal jangka panjang bersih sebesar $15.000 dan kerugian modal jangka pendek bersih sebesar $5.000, Anda akan berutang pajak keuntungan modal atas $10.000. Jumlah yang sebenarnya akan Anda bayarkan tergantung pada pendapatan keseluruhan Anda — lebih lanjut tentang itu nanti.</p>
<h2>Apa itu basis yang disesuaikan?</h2>
<p>Berikut adalah bagian yang ditunggu-tunggu tentang basis yang disesuaikan.</p>
<p>Basis adalah apa yang Anda bayarkan untuk sesuatu. Anda memerlukan angka itu untuk menghitung banyak hal, termasuk keuntungan atau kerugian saat Anda menjual.</p>
<p>Jika Anda membeli saham atau obligasi, basisnya adalah harga, ditambah komisi dan biaya pencatatan atau transfer. Jika Anda memiliki saham atau obligasi yang tidak Anda beli, Anda menentukan harganya dengan melihat nilai pasar wajar saham atau obligasi pada hari aset tersebut ditransfer kepada Anda. Anda juga dapat menggunakan basis yang disesuaikan pemilik sebelumnya jika Anda memilikinya.</p>
<p>“Kesalahan umum adalah mengabaikan perhitungan basis biaya atau melaporkannya secara keliru (mungkin karena kurangnya dokumen untuk membuktikan basisnya),” kata Garrett Watson, direktur Analisis Kebijakan di Tax Foundation. “[Melakukan itu] dapat melebih-lebihkan kewajiban pajak atau, dalam beberapa kasus, meremehkannya jika basis dilaporkan terlalu tinggi. Mendapatkan detail ini dengan benar dengan dokumentasi yang lengkap sangat penting.”</p>
<h2>Berapa tarif pajak untuk keuntungan modal?</h2>
<p>Apakah Anda berutang pajak atas keuntungan modal bersih Anda atau tidak tergantung pada tingkat pendapatan Anda, jadi tarif pajak berbeda tergantung pada berapa banyak yang Anda hasilkan. Semakin banyak pendapatan yang Anda hasilkan, semakin tinggi tarif pajak atas keuntungan modal Anda.</p>
<h2>Tarif keuntungan modal jangka panjang 2025</h2>
<p>Tarif ini berlaku untuk pajak yang jatuh tempo pada 15 April 2026 (untuk aset yang dijual pada tahun 2025).</p>
<table>
<row span="5">
<cell role="head">Tarif Pajak</cell>
<cell role="head">Lajang</cell>
<cell role="head">Menikah mengajukan bersama</cell>
<cell role="head">Menikah mengajukan terpisah</cell>
<cell role="head">Kepala rumah tangga</cell>
</row>
<row span="5">
<cell>$0 hingga $48.350</cell>
<cell>$0 hingga $96.700</cell>
<cell>$0 hingga $48.350</cell>
<cell>$0 hingga $64.750</cell>
</row>
<row span="5">
<cell>$48.351 hingga $533.400</cell>
<cell>$96.701 hingga $600.050</cell>
<cell>$48.351 hingga $300.000</cell>
<cell>$64.751 hingga $566.700</cell>
</row>
<row>
<cell>$533.401 atau lebih</cell>
<cell>$600.051 atau lebih</cell>
<cell>$300.001 atau lebih</cell>
<cell>$566.701 atau lebih</cell>
</row>
</table>
<h2>Tarif keuntungan modal jangka panjang 2026</h2>
<p>Tarif ini berlaku untuk pajak yang jatuh tempo pada 15 April 2027 (untuk aset yang dijual pada tahun 2026).</p>
<table>
<row span="5">
<cell role="head">Tarif Pajak</cell>
<cell role="head">Lajang</cell>
<cell role="head">Menikah mengajukan bersama</cell>
<cell role="head">Menikah mengajukan terpisah</cell>
<cell role="head">Kepala rumah tangga</cell>
</row>
<row span="5">
<cell>$0 hingga $49.450</cell>
<cell>$0 hingga $98.900</cell>
<cell>$0 hingga $49.450</cell>
<cell>$0 hingga $66.200</cell>
</row>
<row span="5">
<cell>$49.451 hingga $545.500</cell>
<cell>$98.901 hingga $613.700</cell>
<cell>$49.451 hingga $306.850</cell>
<cell>$66.201 hingga $579.600</cell>
</row>
<row>
<cell>$545.501 atau lebih</cell>
<cell>$613.701 atau lebih</cell>
<cell>$306.851 atau lebih</cell>
<cell>$579.601 atau lebih</cell>
</row>
</table>
<p>Perlu diingat, Anda biasanya tidak berutang pajak keuntungan modal jika keuntungan Anda hanya di atas kertas. Anda hanya perlu membayar ketika keuntungan direalisasikan (saat Anda menjual aset). Jika Anda belum menjualnya, keuntungan tersebut belum direalisasikan.</p>
<p>Baca selengkapnya: <a href="https://finance.yahoo.com/personal-finance/taxes/article/capital-gains-tax-on-real-estate-170511105.html">Begini cara menghitung keuntungan modal atas real estat</a></p>
<h2>Bagaimana dengan kerugian modal?</h2>
<p>Jika kerugian modal Anda melebihi keuntungan modal Anda, Anda dapat menggunakannya untuk mengurangi pendapatan Anda. Anda dapat mengklaim yang lebih kecil dari $3.000 atau total kerugian bersih Anda.</p>
<p>Jika kerugian modal bersih Anda lebih dari batas itu, Anda mungkin dapat membawa kerugian tersebut ke tahun pajak berikutnya dan menggunakannya untuk mengimbangi beberapa keuntungan saat itu.</p>
<h2>Cara melaporkan keuntungan dan kerugian modal</h2>
<p>Jika Anda memiliki keuntungan atau kerugian modal untuk dilaporkan dalam pajak Anda, Anda perlu mengisi beberapa formulir yang akan dilampirkan pada Formulir 1040 atau Formulir 1040-SR Anda.</p>
<p>Yang pertama adalah <a href="https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f8949.pdf">Formulir 8949</a>, Penjualan dan Pemindahtanganan Aset Modal Lainnya. Anda menggunakan formulir ini untuk mengumpulkan semua angka dari pernyataan <a href="https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-1099-b">1099-B</a> atau 1099-S yang Anda terima tentang transaksi saham atau pasar lainnya sehingga Anda dapat melaporkan angka tersebut pada Formulir 1040 Anda.</p>
<p>Formulir 1099-B adalah pernyataan yang melaporkan penjualan dari rekening pialang. Pialang atau lembaga keuangan yang melakukan transaksi harus mengirimkan formulir tersebut kepada Anda, dan mereka juga mengirimkannya ke IRS. Formulir 1099-S adalah untuk transaksi real estat.</p>
<p>Ada dua bagian: satu untuk keuntungan jangka pendek dan satu lagi untuk keuntungan jangka panjang. Di keduanya, Anda akan memerlukan deskripsi tentang apa yang Anda jual, kapan Anda memperoleh dan menjualnya, basis biaya, dan penyesuaian apa pun. Dari situ, Anda akan mengurangi untuk mendapatkan jumlah keuntungan dan kerugian.</p>
<p>Anda akan menjumlahkan semua keuntungan dan kerugian untuk total kedua jenis keuntungan.</p>
<p>Setelah Anda memiliki total keuntungan jangka pendek dan jangka panjang, Anda akan mentransfer angka-angka tersebut ke <a href="https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f1040sd.pdf">Jadwal D</a> pada Formulir 1040.</p>
<p>Sekali lagi, ada bagian terpisah untuk melaporkan keuntungan jangka pendek dan jangka panjang serta kerugian bawaan apa pun.</p>
<p>Di bagian bawah formulir, Anda akan melakukan beberapa perhitungan dan mengikuti instruksi lain untuk mendapatkan angka yang akan Anda masukkan pada Formulir 1040 atau Formulir 1040-SR.</p>
<p>Langkah terakhir adalah mengambil angka yang Anda dapatkan dari formulir ini dan memasukkannya ke baris 7 Formulir 1040.</p>
<p>Catatan: Pertimbangkan untuk berkonsultasi dengan profesional pajak karena menghitung pajak keuntungan modal bisa rumit.</p>
<h2>Strategi keuntungan modal</h2>
<p>Lihat sisi baiknya: Anda menghasilkan uang, bahkan jika Anda harus membayar beberapa pajak keuntungan modal. Tetapi ada beberapa strategi yang dapat Anda gunakan untuk mengurangi pajak tersebut.</p>
<h3>Simpan aset Anda</h3>
<p>Karena tarif pajak lebih rendah untuk keuntungan modal jangka panjang daripada untuk keuntungan modal jangka pendek, masuk akal untuk mencoba menahan aset setidaknya selama satu tahun.</p>
<h3>Masukkan uang Anda ke dalam investasi bebas pajak atau ditangguhkan pajaknya</h3>
<p>Anda selalu mendengar mengapa bagus untuk berinvestasi dalam 401(k) atau rencana pensiun lainnya. Ini satu lagi: Akun-akun ini tumbuh bebas pajak atau ditangguhkan pajaknya, artinya Anda tidak perlu khawatir tentang pajak.</p>
<p>“Pajak yang terkait dengan keuntungan dan dividen jangka pendek ditangguhkan hingga penarikan terjadi di akun tradisional,” jelas Watson dari Tax Foundation.</p>
<p>Strategi ini juga mencakup investasi di IRA tradisional, <a href="https://finance.yahoo.com/personal-finance/taxes/article/roth-ira-tax-190924867.html">Roth IRA</a>, rencana tabungan 529, rekening tabungan kesehatan, dan lainnya.</p>
<p>Pelajari selengkapnya: <a href="https://finance.yahoo.com/personal-finance/taxes/article/fsa-vs-hsa-213236359.html">FSA vs. HSA: Akun mana yang tepat untuk Anda?</a></p>
<h3>Atur waktu penjualan rumah Anda</h3>
<p>Kami tidak banyak membahas <a href="https://finance.yahoo.com/personal-finance/taxes/article/capital-gains-tax-on-real-estate-170511105.html">keuntungan modal atas penjualan rumah</a>, tetapi menyimpan dan menggunakan rumah Anda sebagai tempat tinggal utama setidaknya selama dua tahun dari lima tahun terakhir mungkin memungkinkan Anda untuk mengecualikan sebagian keuntungan yang berasal dari penjualan rumah.</p>
<p>Jika Anda memenuhi syarat, Anda dapat mengecualikan hingga $250.000 jika Anda lajang atau $500.000 jika menikah dan mengajukan bersama.</p>
<h3>Panen kerugian pajak (Tax-loss harvesting)</h3>
<p><a href="https://finance.yahoo.com/personal-finance/taxes/article/tax-loss-harvesting-what-it-is-and-how-it-works-223346720.html">Panen kerugian pajak</a> adalah strategi di mana Anda menjual sesuatu dengan kerugian untuk mengimbangi keuntungan yang Anda peroleh dari investasi lain dan kemudian menginvestasikan kembali uang tersebut ke dalam investasi yang serupa.</p>
<p>Ini adalah strategi yang kompleks dengan banyak aturan dan peraturan tentang waktu, apa yang boleh dan tidak boleh diinvestasikan, dan lainnya. Sebaiknya dapatkan nasihat profesional karena jika dilakukan dengan benar, Anda dapat menghemat banyak uang pajak.</p>
<h3>Konsultasikan dengan profesional pajak</h3>
<p>Seperti banyak konsep pajak, keuntungan modal bisa sedikit membingungkan. Tidak apa-apa untuk meminta bantuan.</p>
<p>“Seorang profesional pajak dapat membantu menentukan pendapatan kotor dan basis biaya yang tepat untuk menentukan pajak yang terutang, yang itu sendiri bisa sangat membantu dan menghasilkan penghematan pajak,” kata Watson.</p>
<p>Skenario lain di mana seorang profesional dapat membantu adalah menghitung aturan “peningkatan basis” (step up in basis), "di mana basis biaya aset ditetapkan pada nilai pasar wajar ketika diwariskan," jelas Watston. "Ini masih dapat menghasilkan tagihan pajak jika ada keuntungan yang direalisasikan di atas nilai pasar wajar tersebut saat dijual, tetapi mungkin jauh lebih sedikit daripada yang diharapkan jika seseorang tidak terbiasa dengan cara kerja penyesuaian peningkatan basis.”</p>
<h2>FAQ pajak keuntungan modal</h2>
<h3>Apa itu pajak keuntungan modal?</h3>
<p>Pajak keuntungan modal adalah pajak yang Anda bayarkan atas perbedaan antara apa yang Anda bayarkan untuk suatu aset dan apa yang Anda peroleh saat menjualnya.</p>
<h3>Apa perbedaan antara keuntungan modal jangka pendek dan jangka panjang?</h3>
<p>Jumlah waktu Anda memiliki aset menentukan apakah itu keuntungan jangka pendek atau jangka panjang. Satu tahun atau kurang adalah jangka pendek dan lebih dari satu tahun adalah jangka panjang.</p>
<h3>Berapa tarif pajak keuntungan modal?</h3>
<p>Tarif pajak berbeda untuk keuntungan modal jangka pendek dan jangka panjang dan tergantung pada pendapatan kena pajak Anda. Keuntungan modal jangka panjang dikenakan pajak sebesar 0%, 15% atau 20%. Keuntungan jangka pendek dikenakan pajak sebagai pendapatan biasa baik sebesar 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% atau 37%.</p>
<h3>Apakah saya harus membayar pajak keuntungan modal segera?</h3>
<p>Anda membayar keuntungan modal saat Anda menjual investasi (merealisasikan penjualan).</p>