Ritardo della tua RMD? Come calcolare la tua RMD del 2025 prima della scadenza del 1° aprile.

Punti chiave
Puoi ritardare le tue prime distribuzioni minime obbligatorie (RMD) fino al 1° aprile dell'anno successivo a quello in cui compi 73 anni.
Il mancato prelievo delle tue RMD comporterà una penale iniziale del 25% dell'importo non prelevato.
Se hai ritardato l'RMD dell'anno scorso fino a quest'anno, dovrai comunque prelevare l'RMD di quest'anno entro il 31 dicembre.
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Dopo aver superato i 73 anni, l'IRS richiede di iniziare a prelevare fondi da determinati conti pensionistici a tassazione differita, come un 401(k), 403(b) o IRA tradizionale. Vengono chiamate distribuzioni minime obbligatorie (RMD) perché il mancato prelievo di questi fondi comporterà una sanzione.
La scadenza per prelevare le RMD è il 31 dicembre per la maggior parte delle persone, ad eccezione dell'anno in cui qualcuno compie 73 anni. In questo caso, puoi ritardare le tue RMD fino al 1° aprile dell'anno successivo. Ad esempio, una persona che ha compiuto 73 anni l'anno scorso avrebbe tempo fino al 1° aprile di quest'anno per prelevare le sue RMD.
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Se hai ritardato le tue RMD dell'anno scorso fino a quest'anno, ecco come calcolare la tua RMD per assicurarti di poter evitare una penale non necessaria prima della scadenza imminente.
Determinare quanto è necessario prelevare
Per calcolare la tua RMD, devi conoscere il valore dei tuoi conti alla fine dell'anno precedente e il tuo fattore di aspettativa di vita (LEF), che l'IRS fornisce per ogni età.
Un'importante nota riguardante i LEF: la maggior parte delle persone utilizzerà la Tabella dell'aspettativa di vita uniforme per determinare il proprio LEF. L'unica eccezione è se il tuo coniuge è il tuo unico beneficiario e più di 10 anni più giovane di te, in tal caso utilizzeresti la Tabella dell'aspettativa di vita congiunta.
Una volta che conosci i valori dei tuoi conti e il tuo LEF, trovi la tua RMD dividendo il saldo (i) del conto per il tuo LEF.
Per vedere come funziona, supponiamo che tu stia utilizzando la Tabella dell'aspettativa di vita uniforme e l'età di 73 anni (l'unica età idonea a ritardare le RMD). Di seguito è riportato l'importo delle tue RMD in base al LEF di 26,5 che corrisponde a quell'età.
| Valore (i) del conto alla fine del 2025 | RMD per la Tabella dell'aspettativa di vita uniforme |
|---|---|
| $250.000 | $9.434 |
| $500.000 | $18.868 |
| $750.000 | $28.302 |
| $1 milione | $37.736 |
| $2 milioni | $75.472 |
| $3 milioni | $113.208 |
La penale per il mancato prelievo della tua RMD
Se non prelevi l'intera RMD, la penale è del 25% dell'importo che non hai prelevato. Ad esempio, se avevi $1 milione nel tuo 401(k) e dovevi prelevare $37.736 ma hai prelevato solo $7.736, la penale sarebbe del 25% dell'importo di $30.000 che non hai prelevato ($7.500).
Se prelevi l'RMD appropriata entro due anni dalla scadenza, la penale potrebbe essere ridotta al 10%. Nel suddetto esempio, ciò significherebbe "dover" pagare $3.000 invece di $7.500, ma idealmente saresti in grado di evitare questo del tutto rimanendo aggiornato sulle tue RMD.
È anche importante notare che anche se hai ritardato le RMD dell'anno scorso fino a quest'anno, dovrai comunque pagare le RMD di quest'anno entro il 31 dicembre.
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