Sono 69 Con $760k in un 401(k). Dovrei Convertire il 25% Annualmente per Ridurre le Tasse RMD?

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Mark Henricks

6 minuti di lettura

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Convertire i risparmi del 401(k) in una Roth IRA può liberarti dall'obbligo di effettuare prelievi obbligatori all'età di 73 anni e oltre. Poiché i prelievi Roth sono esenti da imposte, qualsiasi prelievo volontario che effettui non sarà soggetto a imposte sul reddito. Tuttavia, la conversione Roth comporta una significativa attuale fattura fiscale. Quindi, se una conversione graduale nei prossimi quattro anni sia giusta per te dipende dalle tue circostanze fiscali, dagli obiettivi e da altro. Ecco alcune cose a cui pensare. Dovresti anche considerare di sederti con un consulente finanziario per discutere modi per sfruttare al meglio i tuoi risparmi per la pensione.

Navigare nelle regole di conversione Roth

Se risparmi per la pensione utilizzando un 401(k) o un piano pensionistico differito fiscalmente simile, le regole di Distribuzione Minima Obbligatoria (RMD) significano che dovrai iniziare a effettuare prelievi annuali tassabili dal tuo conto a partire dai 73 anni se attualmente hai 69 anni. Se hai un reddito pensionistico significativo da altre fonti, ciò potrebbe portare il tuo reddito post-pensione a un livello così elevato da farti entrare in una fascia d'imposta più alta.

Un modo per evitarlo è trasferire fondi del conto differito fiscalmente in una Roth IRA. Questa strategia di conversione Roth può liberarti dalle RMD e fornirti una fonte di prelievi esenti da imposte in pensione. Può anche funzionare come strumento di pianificazione patrimoniale poiché le Roth IRA possono essere preservate e ereditate esenti da imposte. Lo svantaggio è che devi pagare le imposte sui fondi convertiti come se fossero reddito ordinario.

Per distribuire la fattura fiscale della conversione su diversi anni, alcuni risparmiatori per la pensione convertono una parte dei loro fondi differiti fiscalmente ogni anno. Tra gli altri vantaggi, ciò può aiutarli a rimanere nella loro fascia d'imposta desiderata ed evitare di essere addebitati a un tasso più elevato.

Dietro le quinte: conversione in Roth

Un 69enne con $760.000 in un 401(k) potrebbe convertire il 25% del saldo ogni anno per quattro anni. In alcuni casi, piuttosto che convertire una percentuale fissa ogni anno, potrebbe essere opportuno convertire solo quanto basta per mantenere il reddito del contribuente nella stessa o nella successiva fascia più alta. Tuttavia, all'età di 69 anni, sarà necessario iniziare a effettuare RMD in circa quattro anni, il che indica la necessità di un importo di conversione maggiore per svuotare il conto.

Convertire $190.000 all'anno potrebbe comunque non svuotare completamente il conto entro il momento in cui le RMD diventano obbligatorie a 73 anni, a causa dei potenziali guadagni continui sui fondi rimanenti. Qualsiasi denaro rimasto nel 401(k) sarebbe comunque soggetto a RMD. Tuttavia, ridurrebbe significativamente l'importo dei prelievi richiesti.

Se non venissero convertiti fondi, in quattro anni il saldo del 401(k) sarebbe di circa $996.205, supponendo un rendimento medio annuo del 7%. Utilizzando le tabelle RMD dell'IRS, ciò indica che la prima RMD sarebbe di circa $37.593. Se questo risparmiatore avesse $70.000 di altro reddito imponibile, il reddito imponibile risultante di $107.593 collocherebbe un contribuente singolo nella fascia del 22% e comporterebbe una fattura fiscale di circa $15.511.

Se l'intero 401(k) fosse convertito, non sarebbero richieste RMD. Senza il reddito aggiuntivo derivante dalle RMD, la fascia non cambierebbe, ma la fattura fiscale sarebbe di $7.241. Ciò rappresenta un aumento di $8.270 nella tassa sul reddito annuale del pensionato dovuta al reddito imponibile derivante dalle RMD.

Al fine di evitare questa fattura fiscale più elevata in pensione, il risparmiatore paga le imposte sui fondi convertiti ora. Supponendo un reddito imponibile attuale di $100.000, i $190.000 di fondi convertiti aggiungerebbero $290.000 di reddito imponibile totale. Ciò collocherebbe il contribuente nella fascia del 35% e genererebbe una fattura fiscale di $66.764. Ciò rappresenta circa $52.923 in più rispetto ai $13.841 che il contribuente dovrebbe per $100.000 di reddito imponibile senza alcuna conversione.

Nel corso di quattro anni, la fattura fiscale complessiva aggiuntiva per la conversione ammonterebbe a $211.692. Dividere $211.692 per l'aumento annuale di $8.270 nella tassa sul reddito pensionistico dovuta alle RMD suggerisce che potrebbe essere necessario più di 25 anni per che il pensionato ripaghi questa conversione pagando le tasse sulle RMD in pensione. D'altra parte, ci sono altri fattori da considerare, come la crescita prevista del portafoglio, le tecniche di pianificazione patrimoniale e altro.

Ricorda, questo esempio fa delle ipotesi per un esempio semplificato. Considera di abbinarti a un consulente finanziario se sei interessato a ricevere indicazioni per le tue circostanze.

Dettagli importanti sulla conversione Roth

Poiché la conversione di fondi aumenta il reddito, può influire su altre imposte che si basano sul reddito. Ciò include i benefici della Social Security, fino all'85% dei quali potrebbero essere soggetti a imposte sul reddito. Un reddito più elevato può anche causare l'aumento dei premi Medicare.

La conversione può anche svolgere un ruolo nella pianificazione patrimoniale, poiché i fondi in una Roth possono essere trasmessi ai beneficiari esenti da imposte. Se un risparmiatore prevede di lasciare tutto o gran parte di un 401(k) agli eredi, potrebbe essere più opportuno considerare una conversione.

A causa delle molte considerazioni e della lunga linea temporale necessaria affinché queste strategie abbiano effetto, può essere difficile identificare la mossa migliore. La maggior parte dei pensionati non si troverà in una fascia d'imposta più alta in pensione se sostituiscono il 70% all'80% del loro reddito pre-pensione. Tuttavia, alcuni risparmiatori aggressivi ad alto reddito potrebbero avere un reddito più elevato in pensione rispetto a quando lavorano. E i cambiamenti nei tassi di imposta sono sempre possibili. Un approccio di mezzo che converte una parte di un conto 401(k) in una Roth IRA può aumentare la flessibilità futura limitando al contempo i costi fiscali correnti.

Puoi utilizzare questo strumento gratuito per abbinarti a un consulente finanziario se hai domande se una conversione Roth è adatta ai tuoi obiettivi.

In conclusione

Convertire fondi da un 401(k) a una Roth IRA può fornire reddito pensionistico esente da imposte evitando anche le RMD. Queste conversioni richiedono il pagamento delle imposte sui fondi convertiti, quindi potrebbe non avere senso a meno che un pensionato non si aspetti di trovarsi in una fascia d'imposta più alta dopo la pensione. Le conversioni possono anche influire sulla tassazione attuale dei benefici della Social Security e sui premi Medicare. Le considerazioni sulla pianificazione patrimoniale possono anche entrare in gioco, poiché i conti Roth possono essere trasmessi esenti da imposte.

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