Milioni di studenti affrontano la stagione fiscale nel 2026. Cosa sapere su crediti, reddito e regole di dichiarazione.

L'anno scorso, il numero di studenti dell'istruzione post-secondaria ha raggiunto i 18,4 milioni. Ciò significa che 15,3 milioni di studenti universitari e 3,1 milioni di studenti laureati potrebbero chiedersi se devono presentare la dichiarazione dei redditi prima della scadenza.
Per molti studenti, la presentazione della dichiarazione dei redditi è una responsabilità nuova e spesso confusa. Tra lavori part-time e borse di studio, oltre all'essere a carico dei genitori, sapere se presentare la dichiarazione — e come — può essere intimidatorio.
Sebbene la maggior parte delle situazioni fiscali degli studenti siano relativamente semplici, la comprensione di alcune regole chiave può aiutarti a sapere quando devi presentare la dichiarazione, evitare errori e, in alcuni casi, ottenere un rimborso maggiore.
Gli studenti universitari devono presentare la dichiarazione dei redditi?
La risposta è: dipende. Se uno studente universitario debba presentare una dichiarazione dei redditi federale dipende principalmente dallo stato di dipendenza e dal reddito.
Comprendere lo stato di dipendenza
Se i tuoi genitori possono o meno dichiararti a carico gioca un ruolo importante nel determinare i tuoi obblighi fiscali e l'idoneità ai benefici fiscali. I genitori possono generalmente dichiarare uno studente a carico se lo studente:
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Ha meno di 24 anni ed è iscritto a tempo pieno
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Vive con il genitore quando non è a scuola
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Riceve più della metà del proprio sostegno finanziario dal genitore
Ad esempio, uno studente di 22 anni che guadagna $4.500, vive a casa e dipende dai suoi genitori per il sostegno, può ancora essere dichiarato a carico. Tuttavia, se quello studente paga la maggior parte del proprio alloggio, cibo e spese, potrebbe non qualificarsi più come dipendente.
Comprendere i requisiti di reddito
Anche come studente a tempo pieno, puoi guadagnare un reddito con un lavoro part-time o un lavoretto secondario. Secondo l'Internal Revenue Service, per l'anno fiscale 2025 (presentato il 15 aprile 2026), uno studente a carico generalmente deve presentare la dichiarazione se ha:
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Reddito da lavoro di almeno $15.750
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Reddito da lavoro autonomo di $400 o più (se sei un libero professionista, ad esempio)
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Reddito non da lavoro di oltre $1.350 (da fonti come investimenti o trust). Un esempio è la "kiddie tax": un dipendente che guadagna $2.700 o più in interessi, dividendi e altri redditi non da lavoro può essere soggetto a imposta. In alcuni casi, i genitori potrebbero essere in grado di dichiarare questo reddito nelle proprie dichiarazioni.
Diamo un'occhiata ad alcuni esempi.
Uno studente a tempo pieno che guadagna $10.000 con un lavoro part-time di solito non è tenuto a presentare la dichiarazione. Tuttavia, se le imposte sul reddito federali sono state trattenute dalla sua busta paga, la presentazione di una dichiarazione potrebbe consentirgli di richiedere un rimborso.
Uno studente che guadagna $600 tramite lavoro freelance su piattaforme come Fiverr è tenuto a presentare la dichiarazione, poiché il reddito da lavoro autonomo superiore a $400 è soggetto a imposta.
Suggerimento fiscale: gli studenti possono utilizzare lo strumento "Do I need to file a tax return?" dell'IRS per determinare se devono presentare la dichiarazione.
Gli studenti dovrebbero presentare la dichiarazione anche se non sono obbligati a farlo?
Alcuni studenti potrebbero trarre vantaggio dalla presentazione della dichiarazione dei redditi anche se il loro reddito è inferiore alle soglie di presentazione. Le situazioni in cui la presentazione potrebbe essere opportuna includono:
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Richiesta di rimborso delle imposte trattenute
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Idoneità ai crediti d'istruzione (vedi maggiori dettagli di seguito)
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Idoneità ai crediti rimborsabili, come l'Earned Income Tax Credit
Ad esempio, uno studente che guadagna $7.500 durante un lavoro estivo potrebbe non essere tenuto a presentare la dichiarazione, ma potrebbe volerlo fare perché potrebbe ricevere un rimborso se le imposte sono state trattenute.
Le borse di studio sono tassabili?
In generale, le borse di studio e le sovvenzioni non sono considerate reddito imponibile. L'IRS offre alcune linee guida di base per determinare se il denaro della borsa di studio è esentasse. Devi soddisfare le seguenti condizioni:
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Stai cercando un titolo di studio presso un istituto di istruzione qualificato.
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Il tuo reddito da borsa di studio viene utilizzato per pagare le tasse universitarie e le spese richieste per l'iscrizione all'istituto di istruzione.
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Il tuo reddito da borsa di studio viene utilizzato per pagare le spese correlate che derivano dalla frequenza del college o dell'università, come tasse richieste, libri, materiale di consumo e attrezzature.
D'altra parte, il denaro della borsa di studio può essere tassabile se viene utilizzato per spese incidentali come vitto e alloggio, viaggi e attrezzature opzionali. L'IRS afferma inoltre che il reddito imponibile include il denaro che ricevi da "insegnamento, ricerca o altri servizi richiesti come condizione per ricevere la borsa di studio o la sovvenzione".
Ad esempio, se uno studente riceve una borsa di studio di $15.000 e ne utilizza $10.000 per le tasse universitarie e $5.000 per l'alloggio, i $5.000 utilizzati per l'alloggio devono essere dichiarati come reddito imponibile.
Crediti d'imposta per l'istruzione
I crediti d'imposta per l'istruzione sono utili per uno studente universitario perché non solo aiutano a finanziare la tua istruzione, ma potrebbero anche ridurre l'importo delle tasse che devi o persino fornire un rimborso fiscale maggiore se devi presentare la dichiarazione. Hai due opzioni di credito d'imposta per l'istruzione.
L'American Opportunity Tax Credit (AOTC)
Questo credito è disponibile per gli studenti iscritti almeno a tempo parziale durante un periodo accademico nel 2025 mentre perseguono un titolo accreditato presso una scuola, università o altro istituto di istruzione qualificato. Ecco alcuni dettagli sull'AOTC:
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Fino a $2.500 per studente idoneo
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Parzialmente rimborsabile (fino al 40%)
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Limitato ai primi quattro anni di istruzione post-secondaria
Questo credito è disponibile anche per i genitori che pagano l'istruzione di un dipendente. Detto questo, per essere idonei, il reddito lordo rettificato modificato deve essere inferiore a $90.000 o $180.000 se sposati e presentano una dichiarazione congiunta.
Lifetime Learning Credit (LLC)
L'LLC è un credito non rimborsabile e ha meno restrizioni rispetto all'AOTC, poiché gli studenti devono solo essere iscritti a un corso per l'anno fiscale 2025 per qualificarsi. È anche disponibile per gli studenti che non perseguono un titolo di studio presso un istituto di istruzione — ti qualifichi prendendo un corso per acquisire o migliorare le competenze lavorative. Ecco i dettagli dell'LLC:
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Fino a $2.000 per dichiarazione
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Non rimborsabile
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Disponibile per un numero illimitato di anni, proprio come suggerisce il nome
Un'altra cosa da notare: a differenza dell'AOTC, una condanna per reati legati alla droga non renderà uno studente ineleggibile.
Per qualificarsi, il tuo reddito lordo rettificato modificato deve soddisfare gli stessi standard dell'AOTC — $90.000 o $180.000 se sposati e presentano una dichiarazione congiunta.
Ecco un esempio di questi due crediti in azione: uno studente universitario iscritto almeno a tempo parziale ha maggiori probabilità di qualificarsi per l'AOTC, mentre uno studente laureato o un professionista che segue un singolo corso può qualificarsi per l'LLC.
Leggi di più: Come funzionano i crediti d'imposta per l'istruzione e chi si qualifica?
Come funzionano le tasse per gli studenti laureati?
Gli studenti laureati generalmente seguono le stesse regole fiscali di base degli studenti universitari, ma il loro reddito è più probabile che sia imponibile. Un motivo è che è meno probabile che vengano dichiarati a carico.
Qualsiasi studente laureato che riceve una borsa di studio o guadagna reddito tramite insegnamento o ricerca potrebbe dover presentare una dichiarazione, a seconda di quanto guadagna. L'IRS osserva che solo i fondi di borse di studio o sovvenzioni utilizzati per le spese educative qualificate, come tasse universitarie, tasse richieste, libri, materiale di consumo e attrezzature, sono esentasse. Qualsiasi denaro utilizzato per alloggio, pasti o altre spese di soggiorno deve generalmente essere dichiarato come reddito (alcuni programmi di borse di studio sono esclusi da questi requisiti).
Come possono gli studenti presentare la dichiarazione dei redditi gratuitamente?
Per la maggior parte, la dichiarazione dei redditi di uno studente universitario sarà abbastanza semplice, il che significa che dovrebbe affrontare un importo minimo di commissioni. È persino possibile presentare la dichiarazione gratuitamente. L'IRS offre quanto segue online:
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Un software fiscale guidato gratuito è disponibile per chiunque abbia un reddito lordo rettificato di $89.000 o meno per l'anno fiscale 2025.
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Moduli compilabili gratuiti sono per chiunque si senta abbastanza sicuro da presentare la dichiarazione dei redditi da solo.
Un'altra opzione per la presentazione gratuita è il programma Volunteer Income Tax Assistance (VITA) dell'IRS. Questo programma offre assistenza fiscale di base a individui che guadagnano meno di $69.000 all'anno, hanno disabilità o sono parlanti di inglese limitati.
I centri VITA si trovano tipicamente in centri comunitari di quartiere, biblioteche, scuole e altri luoghi. Trova quello più vicino a te utilizzando il localizzatore di siti dell'IRS.
Alcune aziende, come H&R Block, offrono la presentazione gratuita online per gli studenti universitari — a condizione che gli studenti presentino con i moduli fiscali più comuni.
Scopri di più: Come presentare la dichiarazione dei redditi gratuitamente
Domande frequenti su studenti universitari e tasse
Gli studenti universitari devono pagare le tasse?
Gli studenti universitari che sono studenti a tempo pieno e sono elencati come dipendenti — tra i 19 e i 24 anni — nella dichiarazione dei redditi di un genitore non devono pagare le tasse. Gli studenti che guadagnano almeno $15.750 (o $1.350 di reddito non da lavoro) nell'anno fiscale 2025 non possono essere dichiarati a carico e devono presentare la propria dichiarazione dei redditi. Gli studenti part-time possono anche qualificarsi come dipendenti se non hanno guadagnato più di $5.050 nel 2025 e non ricevono più della metà del loro sostegno finanziario totale dai loro genitori.
Che tipo di agevolazioni fiscali ci sono per gli studenti universitari?
L'American Opportunity Tax Credit (AOTC) e il Lifetime Learning Credit (LLC) sono due dei principali crediti disponibili per gli studenti. L'AOTC ha standard di idoneità più rigorosi rispetto all'LLC, ma entrambi possono fornire crediti d'imposta di $2.500 (AOTC) o $2.000 (LLC), a condizione che gli studenti soddisfino determinati requisiti.
Le tasse universitarie sono deducibili?
No — questa deduzione è stata eliminata nel 2020. I crediti sono ora il modo principale per risparmiare.