Pensionati, Dovreste Prelevare le RMD Anticipatamente nell'Anno o Aspettare?

All'interno di un dato anno, c'è qualche vantaggio a prelevare le distribuzioni minime obbligatorie il prima possibile, oppure ad aspettare fino all'ultimo e prelevare la distribuzione alla fine di dicembre? Oppure è meglio effettuare prelievi mensili o trimestrali?
Ecco tre approcci di tempistica da considerare, insieme ai pro e ai contro di ciascuno.
Opzione 1: Attendere fino alla fine dell'anno
Perché prenderlo in considerazione: Non è un vantaggio enorme su una vita di risparmi, ma il vantaggio principale di ritardare fino a più tardi nell'anno è un po' di ulteriore capitalizzazione differita fiscalmente.
Supponiamo che l'IRA di Anne, 75 anni, ammontasse a $1 milione alla fine del 2025, traducendosi in un importo RMD del 2026 di $40.650. Se avesse prelevato e speso il suo RMD all'inizio del 2026 e il denaro rimanente nel suo conto avesse successivamente guadagnato il 12% durante l'anno, avrebbe avuto $1.074.472 nell'IRA alla fine del 2026. Se avesse ritardato l'RMD fino alla fine del 2026 e il suo intero $1 milione avesse guadagnato il 12% durante l'anno, il suo IRA varrebbe $1.079.350 alla fine del 2026, dopo la distribuzione di $40.650, il che significa più denaro disponibile per l'anno successivo.
Tuttavia, questa è la storia di qualsiasi denaro che viene investito per il futuro (e aumenta di valore) rispetto a quello speso oggi. E c'è il potenziale che i rendimenti vadano nella direzione opposta. Se il suo conto avesse perso il 12% nel 2026, sarebbe stato meglio prelevare l'RMD all'inizio piuttosto che rischiare una somma maggiore sul mercato e prelevare il suo prelievo più tardi. Ma poiché azioni e obbligazioni più frequentemente aumentano di valore piuttosto che perderlo, i vantaggi di un ulteriore anno di capitalizzazione possono sommarsi.
Per i pensionati che reinvestono una parte o la totalità dei loro RMD in un conto tassabile anziché spenderli, l'unico vantaggio di ritardare gli RMD è avere un anno in più per usufruire della differenziazione fiscale offerta dal wrapper IRA.
Perché evitarlo: Questi vantaggi di capitalizzazione differita fiscalmente potrebbero non essere importanti per gli investitori più piccoli. Il periodo post-RMD è solitamente più breve del periodo di accumulo; quanto più breve è l'intervallo di tempo, tanto minore è il beneficio della capitalizzazione. Inoltre, la maggior parte dei portafogli dei pensionati sono più conservativi e quindi a rendimenti inferiori rispetto a quelli degli accumulatori, quindi la capitalizzazione e/o la differenziazione fiscale del ritardo potrebbero non essere estreme.
Ritardare può aumentare il rischio di perdere una distribuzione e dover pagare una penale. Inoltre, se muori alla fine dell'anno, prima di prelevare il tuo RMD, i tuoi eredi hanno una finestra di tempo ristretta per prelevare gli RMD dal conto.
Infine, se desideri convertire qualsiasi attività IRA in Roth, dovrai prelevare i tuoi RMD prima di una conversione.
Opzione 2: Prelevare il prima possibile
Perché prenderlo in considerazione: Per assicurarti di non dimenticare e rischiare una penale e per evitare una finestra di tempo ristretta per gli eredi in caso di decesso. Prelevare un RMD all'inizio dell'anno ti libera di effettuare una conversione IRA in seguito. Se un pensionato sta prelevando gli RMD per le spese di sostentamento, ma l'IRA diminuisce di valore nel corso dell'anno, sarebbe stato meglio prelevare il denaro prima, lasciando meno denaro a rischio di perdite.