Hai fino al 15 aprile per richiedere questo omaggio Roth IRA da $8.000, indipendentemente dal tuo reddito

Hai fino al 15 aprile per richiedere questo omaggio Roth IRA da $8.000, indipendentemente dal tuo reddito

Brett Arends

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Tutti i contribuenti statunitensi hanno tempo fino a mercoledì 15 aprile — Tax Day — per approfittare del vantaggio fiscale Roth IRA per il 2025, anche se pensano di guadagnare troppo.

La cosiddetta backdoor Roth, un semplice processo in due fasi, significa che chiunque può contribuire fino a $8.000 a un conto con dollari dopo le tasse e mettere al riparo tutti i loro futuri guadagni dalle tasse federali.

Ciò è vero anche se il tuo reddito lordo rettificato supera i livelli ufficiali che consentono un contributo Roth diretto. Effettuare questo contributo è una scelta ovvia per chiunque abbia i soldi.

Vale la pena rivedere le regole Roth IRA e backdoor Roth in tempo per il Tax Day, perché spesso generano confusione. E non c'è da stupirsi, dato il pasticcio che il Congresso ha combinato con le regole.

I conti pensionistici individuali sono conti fiscalmente protetti a livello federale disponibili a chiunque abbia un reddito imponibile per l'anno in corso (e a un coniuge non lavoratore, se presentano una dichiarazione congiunta).

Puoi contribuire fino a $7.000 a un IRA per l'anno fiscale 2025, più altri $1.000 se hai 50 anni o più. (Questo presuppone che tu abbia guadagnato almeno questa cifra. Non puoi contribuire più del tuo reddito in un dato anno. Se stai contribuendo a un IRA coniugale, tu e il tuo coniuge non potete contribuire più del vostro reddito congiunto.)

Ci sono due tipi di IRA. Con un IRA tradizionale, puoi dedurre il contributo dal reddito imponibile di quest'anno, il che significa che stai contribuendo con dollari prima delle tasse. Ma quando preleverai i soldi in futuro, conteranno come reddito imponibile nell'anno in cui li preleverai. Quindi, per un IRA tradizionale, paghi le tasse alla fine.

I Roth funzionano al contrario. Non puoi dedurre il contributo dal reddito imponibile di quest'anno, il che significa che stai contribuendo con dollari dopo le tasse. Quando alla fine preleverai i soldi, tuttavia, saranno esentasse. Quindi con un Roth stai pagando le tasse in anticipo.

In entrambi i casi, sei tassato una sola volta.

Il Congresso, nel suo stile inimitabile, ha deciso che questo era troppo semplice e diretto e ha deciso di complicarlo. Quindi ha creato limiti di reddito per gli IRA. Se guadagni più del limite, non sei in grado di effettuare contributi deducibili dalle tasse.

Poi il Congresso ha creato limiti di reddito diversi per gli IRA tradizionali e Roth, perché altrimenti, dove sarebbe il divertimento? E il limite non è su ciò che tipicamente pensi come il tuo reddito, ma piuttosto su qualcosa noto come il tuo reddito lordo annuo modificato. E i limiti sono diversi se sei single, sposato con dichiarazione congiunta, sposato con dichiarazione separata o capofamiglia. Ancora meglio, il Congresso ha creato delle fasi di riduzione. Quindi, ad esempio, se sei sposato con dichiarazione congiunta — o sei un vedovo o una vedova idoneo — puoi dedurre completamente il tuo contributo IRA tradizionale se il tuo reddito lordo rettificato modificato l'anno scorso era inferiore a $123.000. Se era tra $123.000 e $143.000, puoi dedurre una parte del tuo contributo. Se era superiore a $143.000, non puoi dedurlo affatto.

Quindi è tutto? Certo che no. Esiste un terzo tipo di IRA che è particolarmente utile per i redditi elevati. Si chiama IRA tradizionale non deducibile. Tecnicamente, questo sembra un affare terribile. Non puoi dedurre i contributi quando li effettui: contribuisci con dollari dopo le tasse, come con un Roth. Ma i soldi non sono esentasse quando li prelevi in futuro, nemmeno: vengono tassati al momento del prelievo come reddito ordinario, come con un IRA tradizionale.

Perdere-lose, giusto?

Non proprio. Il vantaggio principale di un IRA tradizionale non deducibile è che chiunque abbia un reddito può contribuire, indipendentemente da quanto guadagna — e che puoi convertirlo immediatamente in un Roth. Lo stesso giorno. Lo stesso momento. Presenti semplicemente due moduli separati. (In realtà, c'è anche un terzo — dovresti anche segnalare il contributo all'IRS sul modulo 8606, che terrà traccia dei tuoi contributi IRA non deducibili.)

Contatta il tuo broker — Vanguard, Fidelity o chiunque altro — e digli che vuoi fare una backdoor Roth, il che significa effettuare un contributo a un IRA tradizionale non deducibile e poi effettuare immediatamente una conversione Roth con i soldi. Se lo stai facendo prima del 15 aprile e vuoi massimizzare il tuo vantaggio fiscale, assicurati di chiarire che è per l'anno fiscale 2025, in modo da poterne fare un altro per l'anno fiscale 2026.

La backdoor Roth significa che chiunque può immediatamente mettere denaro in un Roth indipendentemente da quanto guadagna — rendendo praticamente una presa in giro i limiti di reddito lordo rettificato modificato per i contributi Roth.

Solo il Congresso degli Stati Uniti, gente.

“Ci sono limiti di reddito per contribuire direttamente a un Roth, ma nessun limite di reddito per effettuare una conversione”, afferma Cary Sinnett, senior manager della pratica di pianificazione finanziaria personale presso l'American Institute of Certified Public Accountants. “Ecco perché la backdoor Roth funziona a qualsiasi livello di reddito.”

Il processo, scrive, è semplice: “Contribuisci a un IRA tradizionale non deducibile → convertilo in un Roth → segnalalo sul modulo IRS 8606.”

C'è una complicazione, aggiunge: la regola pro rata. “Se hai altri soldi IRA prima delle tasse, parte della conversione diventa tassabile”, afferma Sinnett. “La maggior parte delle persone si assicura di non avere altri soldi IRA prima delle tasse prima di iniziare la conversione, altrimenti diventa complicato.”

Questo è il miglior — forse l'unico — motivo per convertire tutto il tuo IRA tradizionale in un Roth. Ti prendi il colpo d'imposta una tantum, che può essere considerevole, ma in seguito puoi fare senza problemi una backdoor Roth ogni anno senza ulteriori complicazioni. Se sei riluttante a subire il colpo d'imposta ora, tieni l'idea in osservazione per la prossima correzione del mercato azionario. Una conversione IRA è tassabile al valore del conto convertito, quindi un mercato ribassista è un ottimo momento per farlo.

Nel frattempo, se qualcuno al Congresso vuole sapere perché il tasso di approvazione dei legislatori è solo intorno al 17%, parte del motivo sono cose inutilmente complicate e stupide come questa.