71歳の退職した連邦政府職員、TSPに89万ドル、年金が静かにIRMAA免除ルールを適用できなくしたことを発見

71歳の退職した連邦政府職員、TSPに89万ドル、年金が静かにIRMAA免除ルールを適用できなくしたことを発見

ドリュー・ウッド

6分読了

クイックリード

メディケアパートBの保険料をCMSに直接支払う退職した連邦政府職員は、社会保障からの控除ではなく、免除保護を失い、退職後を通じて複利化する可能性のある、年間数百ドルのIRMAA追加料金に直面する可能性があります。

IRMAA再検討のためのForm SSA-44の提出、パートBの保険料を社会保障からの直接控除に切り替え、必須最低引き出しが始まる前にRoth変換を実行することで、連邦政府の退職者は所得主導型のメディケア追加料金から守ることができます。

最近の研究によると、1つの習慣がアメリカ人の退職貯蓄を倍増させ、退職を夢から現実へと変えたことが明らかになりました。詳細はこちらをご覧ください。

FERS年金、十分に資金が確保されたThrift Savings Plan、安定した社会保障収入を持つ退職したGS-13は、財務的に不快なメディケアのサプライズから保護されているように思われます。しかし、多くの連邦政府の退職者は、メディケアの免除規定が、ほとんどの受給者と同じように自分たちを保護していると想定しているため、IRMAA追加料金に驚かされます。そうではありません。そして、多くの人は、より高い保険料がすでにその年のために確定した後でのみ、その違いに気づきます。

この問題は、Redditのr/fednewsの連邦退職者に関する議論や、Bogleheadsのメディケア計画のスレッドで頻繁に発生します。一般的なシナリオは、初期の70代の長年の連邦政府職員が、自分のメディケアパートBの保険料が、同様の収入レベルの近所の人々が支払うものよりも数百ドル高いことに気づくことです。なぜなら、自分の保険料はCMSからの直接請求で請求されているからです。紙上では、メディケアの計算は同じに見えるかもしれません。しかし、その下にある法的保護は異なります。

平易な英語での説明

私たちの退職者は71歳、独身で、合計するとIRMAAの目的で急速に積み重なる3つの収入源があります。彼は、社会保障のCOLAがペースを追いつかない場合、いつでもパートBの保険料の年間上昇を上限に抑えるために、免除ルールが適用されると信じていました。それは合理的な仮定であり、彼にとっては間違っています。

ほとんどのアメリカ人は、どれくらいの金額が必要なのかを過小評価し、どれくらい準備ができているのかを過大評価しています。しかし、データは、1つの習慣を持つ人々が、そうでない人々の貯蓄の2倍以上を持っていることを示しています。

年齢とステータス：71歳、独身、FERSの下の退職した連邦政府職員

保証所得：48,000ドルのFERS年金と32,000ドルの社会保障

投資資産：TSPに89万ドル、主に伝統的（課税前）

主な問題：MAGIが2026年に単身加入者向けの最初のIRMAA階層の109,000ドルを超えている

リスク：彼が生きる年ごとに複利化される再発性のメディケア追加料金

なぜ免除が適用されないのか

免除規定には、多くの連邦政府の退職者が見落とす構造上の要件が1つあります。メディケアパートBの保険料は、社会保障の給付から直接控除される必要があります。多くの連邦政府の退職者は、代わりに、OPMを通じて変更されないFERSまたはCSRS年金とともに、CMSからの直接請求を通じてメディケア保険料を支払います。この請求構造は、彼らが他の受給者と同じメディケア保険料を支払っているにもかかわらず、免除保護を静かに失わせる可能性があります。

2026年の場合、標準的なメディケアパートBの保険料は月額203ドルです。最初のIRMAA階層に移行すると、月額パートBの保険料は約284ドルに引き上げられ、その上に約15ドルのパートD追加料金が追加されます。単身加入者の場合、最初のIRMAA階層は年間メディケア費用に約1,148ドルを追加します。2番目のIRMAA階層に到達すると、年間増加額は2,900ドル近くになります。

MAGIの罠は、問題のもう一方の側面です。年金と社会保障の85％は、TSPの引き出しの有無にかかわらず、すでに70,000ドル台半ばに達しています。伝統的な残高89万ドルの任意引き出しまたは必須最低引き出しを追加すると、単身加入者の109,000ドルの閾値を超えることがほぼ確実になります。IRMAAは2年間の遡及期間を使用するため、2026年に報告する所得が2028年の保険料を決定するため、ほとんどの退職者が認識するよりも計画窓口は狭くなります。

インフレはこれを悪化させます。CPIは2025年4月に320.795から2026年4月に333.020に上昇しました。社会保障のCOLAは、彼の年金は独自のdiet COLAを受け、IRMAAの階層も調整されますが、彼の実際のキャッシュフローと必ずしも一致するわけではありません。

結果を変える3つの動き

IRMAA再検討のためのForm SSA-44を提出します。退職自体は、資格のある人生を変える出来事としてカウントされます。2024年の所得（IRMAAが遡及した年）がGS-13の給与と年金の組み合わせによって過大評価された場合、社会保障庁は現在の、より低い所得を使用して再計算できます。これは最も迅速で、1ドルあたりに効果的な修正であり、退職者が存在を知らないフォームをスキップするものです。

社会保障からの直接控除にパートBを切り替えます。標準的な差し引き込みの取り決めへの登録は、将来の免除保護の資格を回復します。これにより、現在のIRMAA追加料金は消えませんが、特にCPIが緩和され、COLAが保険料の成長を下回る年における構造的なリスクが将来的に変化します。

73歳でRMDが始まる前に、ブランチケットを埋めるRoth変換を実行します。伝統的なTSPに89万ドルが座っているため、22％または24％の連邦税率で変換するまでの時間は短いです。Roth IRAに一部を引き出すことで、将来のRMDが低下し、将来のMAGIが低下し、彼の生涯のより高いIRMAA階層から遠ざかります。変換ドルのすべてが、変換年にIRMAAに貢献するため、作業は目の前の税金計算で行う必要があります。

今月やるべきこと

最初のステップは、社会保障庁から最新のIRMAA決定書を引き出し、追加料金を計算するためにどの課税年が使用されたかを確認することです。その遡及年が、退職によって存在しなくなった連邦政府の給与を含んでいた場合、退職証明とともにForm SSA-44を提出することで、現在のメディケア保険料の年における追加料金を削減または排除できる場合があります。

次の優先事項は、大規模なRoth変換を行う前に、今後数年間の課税所得をマッピングすることです。IRMAAは硬い所得の崖で動作するため、閾値を超えて1ドルの違いでも、より高い追加料金階層全体がトリガーされる可能性があります。単身加入者の場合、修正調整総所得レベルが約109,000ドル、137,000ドル、171,000ドル付近に集中している重要なプレッシャーポイントがあります。適切に管理された変換戦略は、通常、次の閾値に快適に留まることを目指し、それに直接押し付けることを目指しません。

長期的な間違いは、IRMAAを一時的な迷惑としてではなく、多くの場合、メディケアの上に重ねられる再発性の税金として扱うことです。必須最低引き出しは、計画がない場合、時間の経過とともにMAGIを徐々に増加させ、より高い追加料金階層に退職者を押し込む可能性があります。多くの場合、真の保護は、保険料の上昇に反応するのではなく、積極的な書類作成と慎重に構造化された引き出し計画から得られます。