GLP-1sは税控除の対象になる？オゼンピック、ウェゴビー、その他のダイエット薬の控除方法

KFFヘルストラッキング2025年調査によると、米国の成人の約12%がオゼンピック、マンジャロ、ゼブンド、ウェゴビーなどのGLP-1薬を服用しています。しかし、これらの大ヒット薬は、自己負担で服用する患者の場合、月額1,000ドル以上かかることがあります。保険に加入していても、月額数百ドルを超える費用がかかることがあります。

GLP-1を医療費として税金控除できる場合がありますが、薬が処方された理由によって異なります。しかし、そうした場合でも実際に税金が減るとは限りません。その理由を説明します。

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医療費の控除方法

自分自身、配偶者、被扶養者のために負担した医療費は、多くの場合税控除の対象になりますが、いくつかの注意点があります。ルールは以下の通りです。

標準控除は受けられない

医療費控除を受けるには、標準控除を受けるのではなく、項目別控除を申告する必要があります。項目別控除を申告しても、控除額の合計が税務申告の状況に応じた標準控除額を上回らない限り、節税にはなりません。2025年の標準控除額は単身者で15,750ドル、夫婦合算申告者で31,500ドルです（2026年4月15日に申告する場合に適用）。2026年の標準控除額は単身者で16,100ドル、夫婦合算申告者で32,200ドルに上昇します（2027年4月15日に申告する場合に適用）。

医療費はAGIの7.5%を超えた分だけ控除できる

医療費控除は、調整後総所得（AGI）の7.5%を超える費用にのみ適用されます。つまり、所得が10万ドルで、1年間の医療費が1万2,000ドル（健康保険料を除く）だった場合、健康関連費用として4,500ドルしか控除できません。

適格な医療費のみ控除できる

医療費は、米国内国歳入庁（IRS）が適格な医療費と呼ぶものであれば、税控除の対象となります。つまり、免許を持つ臨床医が「診断、治療、緩和、治療、または予防」のために処方したものでなければなりません。次のセクションで説明するように、GLP-1薬はこの点でグレーゾーンに該当することがあります。

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GLP-1薬は医療費に該当するか？

IRSは、以下の両方の条件が当てはまる場合、GLP-1薬を税控除の対象となる適格な医療費とみなします。

・医師または他の医療提供者が病気と診断した、AND

・ウェゴビーやオゼンピックなどのGLP-1薬がその病気の治療のために処方された

医師が2型糖尿病と診断し、GLP-1を処方した場合、これは控除できる未払い医療費の明確な例です。ただし、項目別控除を申告し、AGIの7.5%を超える費用を控除していることが条件です。

同様に、開業医が肥満と診断し、GLP-1を処方して減量を助けた場合、IRSが肥満を慢性疾患として認めているため、費用を控除できます。また、医師が他の病気と診断し、GLP-1をその治療を目的とした減量プログラムの一環として処方した場合も、費用を控除できる可能性があります。例えば、開業医が高血圧と診断し、GLP-1を処方して減量と血圧低下を助けた場合です。

GLP-1が医療費に該当しない場合

単に減量のために処方された薬は、税控除の対象になりません。医師が全体的な健康改善のために体重を減らすことを勧め、そのために薬を処方した場合、その費用は税控除の対象になりません。

テレヘルス企業を通じて処方され、調剤薬局で処方されたダイエット薬は、このグレーゾーンに該当する可能性があります。多くの企業が、免許を持つ臨床医が自己申告の身長、体重、病歴、健康目標を確認するオンライン診療を通じてGLP-1の処方を行っています。処方者は薬が医学的に適切かどうかを判断しますが、通常は診断は行いません。このような状況では、病気の治療のために費用を負担していないため、費用を税控除することは通常できません。

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保険が一部の費用をカバーしている場合はどうなるか？

控除できるのは未払いの医療費のみです。つまり、健康保険や患者支援プログラムがGLP-1の費用の一部を支払った場合、自己負担した分しか控除できません。

例えば、通常1,000ドルかかる薬を服用していて、健康保険が大部分を支払い、150ドルの自己負担額だけになったとします。項目別控除を申告している場合、医療費がAGIの7.5%を超えた時点（年間1,800ドルを毎月支払っていた場合）で、150ドルの自己負担額を控除できます。しかし、薬の月額1,000ドルの費用全体を控除することはできません。

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ヘルスケアFSAsやHSAsでダイエット薬を支払う

ヘルスケアFSAsやヘルスケア柔軟支出口座（FSA）でダイエット薬を支払うことができますが、特定の病気の治療に使用される場合に限ります。薬を医学的診断なしに単に減量目的で服用している場合、HSAsやFSAsで支払ったり、口座から払い戻しを受けたりすることはできません。

HSAsやFSAsで支払った費用は控除できません。これらの口座のいずれかに拠出したお金は非課税となるため、その資金を健康費用に使用したときに別の税控除を受けることはありません。

口座からGLP-1の払い戻しを受けるには、医療提供者から医療必要性に関する書簡を取得する必要がある場合があります。書簡には、診断、処方治療、および予後の改善方法を含める必要があります。監査を受けた場合にも、この書類が役立ちます。

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ダイエット薬で税金を節約できるか？

項目別控除を申告しても意味があるのは、税控除の合計が標準控除を上回る場合だけで、納税者の約90%は項目別控除ではなく標準控除を受けています。確定申告の準備をする際、単身者は控除額の合計が少なくとも15,750ドル、夫婦合算申告者は31,500ドル以上でなければ、項目別控除によって節税することはできません。

住宅ローン利息や州・地方税など、多くの追加控除の対象となる場合、GLP-1やその他の医療費が項目別控除を申告する方向に傾く可能性があります。しかし、医療費の最初の7.5%のAGIは税控除の対象にならないことを忘れないでください。医療費がかなり高額な年であっても、標準控除を受ける方が税金の節約になることが多いのです。

保険が高額療養費制度の対象となる多くの納税者にとって、HSAsに拠出し、GLP-1薬やその他の医療費の支払いに使用することは、税金の節約につながることが多いでしょう。非課税の資金を拠出し、引き出しも非課税です。

2026年には、単独加入の場合は年間最大4,400ドル、家族加入の場合は8,750ドルを拠出できます。したがって、個人プランに加入している場合、1年間で口座を最大限に活用し、課税所得を4,400ドル減らすことができます。その後、その資金を非課税で引き出してGLP-1やその他の医療費を支払うことも、資金を毎年繰り越すこともできます。プランを変更しても、資金は引き続き自分のものです。

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GLP-1は税控除の対象になる？よくある質問

GLP-1は税金控除の対象となる医療費か？

GLP-1は、糖尿病、肥満、心臓病など、診断された健康状態の治療のために処方された場合、税金控除の対象となる医療費です。薬が体重を減らしたいから処方されたもので、特定の病気の治療に使用されていない場合は、税務目的で費用を控除することはできません。

オゼンピックの減量を控除できるか？

医療提供者が肥満、糖尿病、脂肪肝疾患、高血圧などの特定の病気の治療のためにオゼンピックを処方した場合、オゼンピックの減量を控除できる可能性があります。しかし、薬が美容目的で体重を減らすために処方された場合、または全体的な健康改善のために処方された場合、税控除の対象にはなりません。

ジムの会員権を税金控除できるか？

ジムの会員権の料金は税控除の対象にはなりませんが、診断された病気の治療を目的としたジムでの減量プログラムに参加する費用は控除できる場合があります。