アドバイザーに聞く：年収35万ドル超でRoth IRAに拠出できません。今、Roth転換はできますか？

アドバイザーに聞く：年収35万ドル超でRoth IRAに拠出できません。今、Roth転換はできますか？

ブランドン・レンフロ（CFP®、RICP、EA）

6分で読めます

収入区分（年収35万ドル超）のため、Rothへの拠出ができなくなりました。私たちは61歳と62歳で、少なくとも67歳まで働く予定です。401(k)を少しずつRothに転換する資格はありますか、それとも退職まで待たなければなりませんか？

-ファリバ様

年収35万ドル超の合算収入では、Roth IRAの所得制限を超えているというのは正しいです。しかし、転換には所得制限はありません。実際、誰でもいつでも、課税繰延べ貯蓄をいくらでも転換できます。今、一部の課税繰延べ退職貯蓄を転換するのを妨げるものはありません。しかし、今転換するか、退職後に転換するかを決定することは、最終的に支払う税金に大きく影響する可能性があります。

ファイナンシャルアドバイザーは、Roth転換があなたに適しているかどうかを判断するのに役立ちます。今日、アドバイザーに連絡して相談してください。

Roth IRAの所得制限

Roth IRAの拠出資格について、まだ詳しくない読者のために、関連する背景情報を提供しましょう。Roth IRAに拠出するには、所得が特定のしきい値を下回る必要があります。制限は毎年調整されますが、2024年の場合：

独身申告者は、修正調整総所得（MAGI）が14万6,000ドル未満であれば、Roth IRAに満額拠出できます。所得が高くなると、拠出可能額が減少します。MAGIが16万1,000ドルに達すると、Roth IRAに拠出できなくなります。

夫婦合算申告者は、合算MAGIが23万ドル未満であれば、Roth IRAに満額拠出でき、合算所得が23万ドルから24万ドルの場合は減額されたRoth拠出が可能です。しかし、夫婦合算申告で合算所得が24万ドルを超える場合は、Roth IRAに拠出できません。

これらの所得制限に関して理解すべき重要な点は、これらがRoth IRAへの直接拠出能力にのみ適用されるということです。Roth転換を実行できるかどうかには適用されません。（ただし、従来のIRAとRoth IRAのどちらに拠出するかについてさらにガイダンスが必要な場合は、ファイナンシャルアドバイザーに相談してください。）

Roth拠出とRoth転換の違い

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ここで、Roth転換とRoth拠出の違いを明確にすることが役立つかもしれません。転換とは、すでに従来のIRAや401(k)などの課税繰延べ口座内にある資金をRoth IRAに移すことです。

課税繰延べ口座からRoth口座へ資金を移動または転換する能力を制限するいかなる種類の制限もありません。もちろん、転換を実行した際には、転換を実行した年の課税所得に含める必要があることに注意してください。

Roth 401(k)拠出

また、Roth IRAの所得制限は、401(k)や403(b)などの職場退職金制度には適用されないことも重要です。雇用主の制度がRoth拠出を許可している場合、所得に関係なく、指定されたRoth口座に年間上限額まで満額拠出できます。

私はこの選択肢を、すぐそばにある隠し場所のように考えることがあります。所得制限で制限されている多くの人々は、この選択肢が利用可能であることを単に知りません。（そして、転換のヘルプが必要な場合や、Roth口座にいくら拠出するかについてガイダンスが必要な場合は、ファイナンシャルアドバイザーが役立つ可能性があります。）

今すぐ転換を開始するか、待つか

夫婦で401(k)残高の転換を今すぐ開始するか、退職まで待つかどうかの決定は、主に限界税率がどうなると予想されるかにかかっています。Roth口座は退職後の税務上の柔軟性も提供するため、これはあなたにとって重要かもしれません。

税率の比較

現在の税率が将来よりも低いと考えている場合、今すぐ資金の転換を開始するのは賢明な選択でしょう。しかし、将来の予想税率が現在の税率よりも低い場合は、待つ方が良いでしょう。

全体的な考え方は、予想される税率が最も低いときに課税繰延べ口座を転換するのが最も理にかなっているということです。

多くの人にとって、それは退職して収入がなくなる後ですが、これは普遍的なケースではありません。貯蓄の大部分が課税繰延べであり、退職後の収入ニーズが減少しないと予想される場合、減少が見られないかもしれません。私は推測を推奨しませんが、将来の未知の税率の推定に基づいてその決定を下す必要があります。

税制優遇措置改革法（Tax Cuts and Jobs Act）がまだ施行されている間、今年と来年はユニークな状況です。2025年以降、法制化によって延長されない限り、税率は2018年以前の水準に戻ります。（ファイナンシャルアドバイザーは将来の税率を予測できないかもしれませんが、税金に関する計画を立てるのに役立つ可能性があります。）

柔軟性

最低必須分配金（RMD）を回避することも、今すぐ転換を開始するもう一つの重要な理由です。RMD年齢に達すると、課税繰延べ口座から毎年少なくとも指定された最低額を引き出すことが義務付けられます。1960年より前に生まれた人の場合、RMDは73歳から始まります。1960年以降に生まれた人の場合、RMDは75歳から始まります。

RMDは、口座からの引き出し方法と時期を選択する際の柔軟性を低下させる可能性があります。Roth口座はRMDの対象とならないため、転換は退職後の引き出し方法に関する柔軟性を高めることができます。（ファイナンシャルアドバイザーはRMDの計画を立てるのにも役立ちます。）

結論

Roth IRAの所得制限を超えると、Roth IRAに直接拠出できなくなりますが、それだけです。課税繰延べ退職口座からRoth口座へ、いつでも、いかなる理由でも、いくらでも転換できます。また、雇用主が提供する退職金制度内のRoth口座に直接拠出することもできます。

Roth転換のヒント

Roth転換は長期的な税務計画のための強力なツールとなり得ますが、タイミングを慎重に検討することが不可欠です。所得が低い年に転換すると、転換額は課税所得として扱われるため、税金の影響を軽減できます。しかし、一度に多額を転換すると、より高い税率区分に押し上げられる可能性があります。決定を下す前に、現在の税務状況と将来の税務状況を分析することが重要です。

Roth転換は複雑であり、税務上の影響は重大です。あなたの財務状況にとって最善の決定を下すために、ファイナンシャルアドバイザーに相談することをお勧めします。ファイナンシャルアドバイザーを見つけるのは難しくありません。SmartAssetの無料ツールは、あなたの地域でサービスを提供する最大3名の厳選されたファイナンシャルアドバイザーとマッチングし、どのファイナンシャルアドバイザーがあなたに適しているかを判断するために、マッチングされたアドバイザーと無料の紹介通話を行うことができます。あなたの財務目標を達成するのに役立つアドバイザーを見つける準備ができているなら、今すぐ始めましょう。

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ブランドン・レンフロ（CFP®）はSmartAssetのファイナンシャルプランニングコラムニストであり、個人金融および税務に関する読者の質問に答えています。回答してほしい質問がありますか？[email protected]にメールしてください。将来のコラムで回答される可能性があります。

ブランドンはSmartAssetの従業員ではなく、SmartAsset AMPの参加者ではないことに注意してください。彼はこの記事に対して報酬を受け取っています。一部の読者から寄せられた質問は、明確さや簡潔さのために編集されています。