アドバイザーに聞く：現役時代よりも退職後の税率が高くなるのはなぜですか？

アドバイザーに聞く：現役時代よりも退職後の税率が高くなるのはなぜですか？

スティーブン・ジャービス（公認会計士）

7分で読めます

先日、地元のコミュニティカレッジで開催された退職セミナーに参加したところ、講師が新しいRMD（最低必須分配金）年齢のために、退職後に税率が高くなる可能性があると話していました。私は、特に引き出しペースを調整すれば、退職後の税率は下がるものだと、貯蓄キャリアを通じてずっと思っていました。退職後の税率が現役時代よりも高くなるというのは、どういうことでしょうか？

-スミット

まず最も簡単な答えから始め、そこから話を広げていきましょう。RMDは確かに、退職後に税率が上昇する理由の一つですが、それだけではありません。現役時代と比較して、退職後に高い税金に直面する可能性のあるシナリオはいくつかあります。（退職後の税金計画についてサポートが必要な場合は、ファイナンシャルアドバイザーとのマッチングを検討してください。）

新しいRMD規則が税金の上昇につながる可能性

SECURE 2.0法により、2023年に最低必須分配金（RMD）の開始年齢が72歳から73歳に引き上げられました。この変更により、401(k)などの税引前で投資された資金は、引き出しを開始する前に1年間長く成長する可能性があります。これは、RMDが開始されると、毎年引き出す必要のある残高が大きくなり、それに伴って税金も多くなる可能性があることを意味します。

RMD年齢は2033年に75歳に引き上げられる予定であることを忘れないでください。その結果、その年以降に75歳になる人は、以前の規則と比較して、さらに3年間、貯蓄を投資に寝かせることができます。市場での時間が長くなれば、毎年引き出す必要のある残高がさらに大きくなる可能性があります。これらのより大きな分配金は、あなたをより高い税率区分に押し上げる可能性があります。（RMDの計画についてサポートが必要な場合は、ファイナンシャルアドバイザーに相談することを検討してください。）

また、分配金の増加は、メディケアの所得関連月額調整額（IRMAA）を引き起こし、メディケアパートBおよびDの月額保険料を高くする可能性があります。

収入の増加

健康的な給与を得て、貯蓄をうまく行ってきた多くの退職者は、退職後に収入が実際に増加することに驚くかもしれません。社会保障給付金の最大85％が課税対象となりますが、これらの給付金と退職口座からの引き出しを組み合わせると、かなりの収入になります。これに年金収入、課税対象投資、賃貸収入、パートタイムの仕事が加わると、退職者は現役時代の税率区分よりも高い税率区分にいることに気づくかもしれません。

税引前の遺産を受け取ることも、退職後の収入を押し上げる可能性があります。なぜなら、相続IRAは10年以内に全額分配する必要があるからです。つまり、相続IRAの全額が10年以内に受取人の収入に追加されます。（退職後の収入の流れの管理についてサポートが必要な場合は、このツールを使用してファイナンシャルアドバイザーとのマッチングを検討してください。）

「寡婦（夫）税」

寡婦（夫）税は、配偶者が亡くなった際に夫婦に影響を与える、見過ごされがちな税率の上昇です。退職後、配偶者の死が収入の著しい減少につながることは少ないです。しかし、生存配偶者の退職後の収入は、はるかに有利な「夫婦合算申告」の税率区分ではなく、「単身者」の税率区分に課税されるようになります。

退職後に50,000ドルの課税対象収入がある夫婦の場合、これは毎年約1,000ドル税金が増加する可能性があります。収入が100,000ドルの夫婦の場合、税金の増加は5,000ドルに近くなります。（ファイナンシャルアドバイザーは、税務状況に影響を与える可能性のある財務上の変更をナビゲートするのに役立ちます。）

一時的な大きな出費

退職者は、税引前の分配金を時間とともに均等に引き出すことを計画するかもしれませんが、人生は計画通りにはいきません。一時的な出費を賄うために税引前の口座から多額の分配金を引き出す必要がある年には、退職後に高い税金を支払う可能性があります。それがRVや孫との旅行のような楽しいものであれば幸いですが、新しい屋根や長期介護の支払いに必要になるかもしれません。いずれにしても、一括で分配金を引き出すと、その年の所得税請求額とIRMAAが増加します。

税法の変更

税法は鉛筆で書かれています。税法のいくつかの規定は調整が人気がないように見えますが、何も確定しているわけではありません。私たちはすでに、税制改革法（TCJA）の失効後、2026年に税率が上昇する予定であることを知っているので、それは「いつ」ではなく「もし」の問題です。歴史的に見れば、税率は史上最低水準にあるため、納税者が今後数年間で税率区分に変更が加えられると予想するのも理解できます。

TCJAの税率失効の影響は3〜4パーセントポイントの変更に過ぎないため、その影響を軽視する人もいるでしょう。しかし、一部の税率区分では、これはあなたが支払う税金の25％の増加を意味します。例えば、12％の税率区分は15％になります（夫婦合算申告の場合、これは所得が89,450ドルまで適用されます）。これは、その税率区分だけで、あなたの税金が一夜にして2,000ドル以上増加することを意味します。（潜在的な税率の上昇計画についてさらにサポートが必要な場合は、ファイナンシャルアドバイザーに相談することを検討してください。）

遺産計画

税金計画に関しては、納税者の生涯だけでなく、さらに考慮する必要があります。相続人に引き継がれる税引前の資金は、将来的に所得税の対象となります。その遺産が受取人のピーク時の収入期間中に発生した場合、元の納税者が他の要因が適用されなくても支払ったであろう税金と比較して、税金の著しい増加を引き起こす可能性があります。

現在と将来の税金がいくらになるかを理解することは、特定の税金計画戦略を追求すべきかどうかを判断する上で大きな影響を与えます。ロスの繰り上げ変換やキャピタルゲインの収穫を通じて収入のタイミングを変更する、または税効率の良い慈善寄付を通じて控除を繰り上げるなど、収入のタイミングを意図的に変更する戦略は、税率が時間とともにどのように変化する可能性があるかというレンズを通して見る必要があります。これらの戦略は将来的に新たな財務上の柔軟性をもたらすかもしれませんが、退職後の特定の年に高い税金を引き起こす可能性があります。（退職後の財務計画についてさらにサポートが必要な場合は、ファイナンシャルアドバイザーとのマッチングを検討してください。）

結論

退職後に税金がすべての人にとって下がるという考えは、残念ながら税金計画への行動を怠らせる一般的な神話です。退職後の税金高騰を避ける最善の方法は、個々の状況に合わせた、積極的で意図的な計画を持つことです。税金計画とは、一度きりの大きなイベントではなく、時間を通じた一貫した行動です。小さな蝶番が、個人の退職後の税金請求額を減らす上で大きな扉を開くでしょう。

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公認会計士のスティーブン・ジャービスは、SmartAssetのファイナンシャルプランニングコラムニストであり、個人金融および税務に関する読者の質問に答えています。回答してほしい質問がありますか？[email protected]にメールしてください。将来のコラムで回答される可能性があります。

スティーブンはSmartAsset AMPプラットフォームの参加者ではなく、SmartAssetの従業員でもなく、この記事に対して報酬を受け取っていることに注意してください。著者からの納税者向けリソースはretirementtaxpodcast.comで見つけることができます。著者からのファイナンシャルアドバイザー向けリソースはretirementtaxservices.comで入手できます。