ChatGPTに税金の手伝いを頼んだら、専門家は私が古典的な落とし穴にはまったと言う

私の成人生活のほとんどで、比較的単純な税務状況を楽しんできました。ほとんどの年では、W-2の収入が正しいことを確認し、好みの税務ソフトウェアの質問を最後までクリックするだけでした。扶養家族もなく、副業収入もなく、私名義の不動産もありませんでした。

昨年は少し違いました。会社の従業員持株購入計画を通じて何年も株を購入した後、私はほとんどの株を売却し、今後の結婚式のための資金調達を始めました。

これらの株式を売却する際には、いくつか比較的複雑なルールがありますが、要するに、これらの計画では従業員が実際の株価よりも割引価格で株を購入できるということです。したがって、株式売却でどれだけの利益（その場合、キャピタルゲイン税を支払う必要がある）または損失を出したかを判断するには、いくつかの計算が必要です。

そこで私は、IPX 1031の最近の調査によると、現在約5人に1人の納税者が行っていることをしました：AIに助けを求めました。

私は懐疑的にそうしました。AIの「幻覚」（チャットボットが間違ったことを言うときの業界用語）についての十分な話を聞いていたので、ChatGPTが私の税務をめちゃくちゃにすると半分予想していました。さらに、税務戦略についてAIをテストして失敗するのを見たのはわずか3年前のことでした。また、OpenAIの利用規約では、人間によるレビューなしに「高い利害関係のある機微な分野で意思決定を自動化する」ためにその製品を使用することに警告していることにも言及する価値があります。

それにもかかわらず、OpenAIの最新バージョンの大規模言語モデルとチャットを始めたとき、私のためらいが溶けていくのを感じました。それは私の最初の質問であるESPP売却の課税方法に答えただけでなく、理解しやすい箇条書きに分解し、さらに情報を共有することに快適かどうか尋ねてくれました。

私はデータがOpenAIのモデルのトレーニングに使用されない企業版のソフトウェアを使用していたので、証券会社からの統合1099フォームをアップロードしました。

「これは素晴らしい—[あなたの証券会社]は実際に必要なものをすべて与えてくれました」とボットは私に言いました。「ここで何が起こっているかです。」

ChatGPTが私に実質的に伝えたのは、あなたの証券会社は1つの数字を使用しており、それがあなたの税務ソフトウェアにアップロードされているということです。しかし、実際には別の数字を使用する必要があります。私は最後のいくつかのW-2を確認するだけで、特定の行項目が含まれていることがわかりました。

「提出」を押す準備ができていました。しかし、その前に、以前に税務記事で私を助けてくれた公認会計士のミクロス・リンガウアーに私の会話を確認してもらいました。

彼は、私がおそらく正しいが不完全な情報を取得したと私に言いました。ChatGPTが私にそれほど大きな問題ではないと保証したW-2の確認は、実際にはかなり重要でした、と彼は私に言いました—私または税務の専門家は数字を調べ、証券会社の数字と比較してすべてが合っていることを確認する必要があります。

さらに、私の1099のいくつかの数字は、私が行っていない可能性のある特定の課税対象の動きをしたことを示しているようだ、とリンガウアーは私に言いました。ChatGPTはそれらについて何も言っていませんでした—おそらく私が尋ねることを考えなかったからです。

「問題となるのは、納税者が見ている文書を理解し、対処する必要のある項目を理解し、修正するために必要な理解を持っているかどうかです」とリンガウアーは言います。「私の理解では、私たちの多くのクライアントはそうではありません。」

税務申告時に避けるべきAIの落とし穴

全体として見れば、私が遭遇したエラーは小さなものでした。ChatGPTは「ほぼ確実に」正しいと私に伝えましたが、実際にはいくつかの宿題をする必要がありました。重要なことに、私が得たアドバイスは非常に妥当で、非常に気楽に提供されたため、提出して間違いを犯すリスクを冒す準備ができていました。

税法の専門家でない人にとって、それは大きな問題になり得ます、とパデュー大学の会計学臨床助教授J.T.イーガンは言います。

「AIはあなたに空が緑色だと信じ込ませます。それは非常に説得力があります」と彼は言います。あるとき、チャットボットがイーガンが学生に出す税務の質問に誤って答えたことを引用しています。「それは完璧なメカニズムで私にこの応答を与えましたが、私は一歩下がって『まあ、あなたは間違っています』と言わなければなりませんでした。」

AIチャットボットがあなたを欺こうとしているわけではありません。実際、近年、主要な多くのモデルは、特定のプロンプトに対する完全な答えを持っていない場合や、グレーゾーンに足を踏み入れている場合にユーザーに通知することで改善されてきました、とAI戦略会社Everyday AIの創設者ジョーダン・ウィルソンは言います。

確かに、私の会話の冒頭で、ChatGPTは「何か非常に具体的または高い利害関係のあることがあれば、CPAの助言が必要な場所を指摘します」と私に伝えました。

「しかし、デフォルトでは、大規模言語モデルは有益なアシスタントになるように訓練されています」とウィルソンは言います。つまり、彼らはしばしば非常に自信を持って聞こえ、「しばしば幻覚に遭遇することになります」。

そしてそれらは驚くべき自信を持って提供される可能性があります。「これは1つの株式計画のねじれを持つ非常に単純な申告です」とChatGPTは私に言いました。「CPAは必要ありません。」

そのことを念頭に置いて、専門家は言います、税務の手伝いにAIを使用する前に非常に慎重に行動するのが賢明です。

「AIを使用して税務をする際に間違いを犯すと、IRSとのトラブルに巻き込まれる可能性があります」とウィルソンは言います。「有効な言い訳は『AIがそうさせた』ではありません。」

税務シーズン中にAIをツールとして使用する予定がある場合、専門家が心に留めておくべきだと言うことを以下に示します。

使用しているモデルを確認する

LLMはすべて同じではなく、お気に入りのAI企業があっても、その企業は一般的に異なる機能を持つ異なるモデルを提供しています、とウィルソンは言います。

税務のような複雑な主題については、彼は「考える」モデルにいたいと言います—難しいトピックを段階的な解決策を生成して分解し、その作業を示すものです。

特定のチャットボットの無料版を使用していなくても、「これらの企業の多くは、デフォルトで、それほど賢くない高速モデルに固執させます」とウィルソンは言います。

AnthropicやOpenAIのようなAI企業は階層的な価格設定を持っており、それによってAIチャットボットのさまざまな強力なバージョンにアクセスできます。より高い階層にいても、モデルは最初から複雑なトピックに対応するように調整されていない可能性があります。最初に会社の有料版のChatGPTを開いたとき、私は「日常のチャット用」の「インスタント」モードにデフォルトで設定されていました。チャットの上部にあるメニューをクリックして「考える」モードに切り替える必要がありました。

確認する価値のあるもう1つの要素：AI企業があなたの情報をモデルのトレーニングに使用しているかどうかです。ウィルソンは言います、有料版を使用する場合、一般的にモデルトレーニングをオフにすることができますが、無料版のユーザーは個人情報を共有する前によく考えるべきです。

彼は言います、あなたの情報は公開されることはありませんが、「無料プランにいる場合、企業はデータをモデルのトレーニングに使用できます。そして、それは特に銀行口座情報、社会保障番号などの機微な情報に関しては、おそらく望まないことです。」

AIの制限とあなた自身の制限を理解する

専門家は言います、AIが正しいプロセスに従っても、間違った答えに到達する可能性があります。1つの理由は、モデルが古いデータに依存している可能性があるからです、とウィルソンは言います。モデルのトレーニングに使用されるデータは、場合によっては数ヶ月前のものである可能性があり、最新の税務情報がないままにされる、と彼は言います。それはモデルをインターネットから現在の情報を取得するように強制するかもしれません。

「それはどこでその情報を確認するのでしょうか？2024年、2025年、2026年の記事を見つけるでしょうか？」ウィルソンは言います。「明らかに、その違いは、あなたがそれを使用しているものの結果と正確性を大きく左右する可能性があります。」

ある場合、AIは税務の質問に完全に答えるかもしれません—しかし、それがあなたにとって正しい答えであるとは限りません。それは、特定の税務ルールがあなたの状況の特定のニュアンスに基づいてあなたに適用されるかどうかもしれないからです。

簡略化された例として、納税者が犬を控除できるかどうか疑問に思う場合を考えてみてください。CPAに尋ねると、彼らは「それは状況次第です」とあなたに言うでしょう、とイーガンは言います。それは、ペットを書き off することはできないが、特定の状況下では、介助犬の費用を医療費として控除できるからです。

その質問をAIチャットボットに投げると、「はい」と答え始めるかもしれません、とイーガンは言います。「あなたが直面する課題は、自分が聞きたい答えを得た後に読むのをやめる人がどれだけいるかです。」

税務コード全体に拡大すると、AIに答えを求めて依存することでユーザーが正確な申告に到達するのに苦労するのは難しくありません。AIが質問に正しく答えたり、正確な計算を実行したりしても、それがあなたについて知っていることによって制限されます、とウィルソンは言います。包括的なアプローチがないと、これらのモデルを失敗に導いているのです、と彼は言います。

どれも、モデルが税務の質問に直面したときに自動的に失敗するという意味ではありません。あなたは自分がモデルに必要なすべての関連情報を与え、すべての関連するフォローアップを尋ねるのに十分装備されているかどうか自問しなければなりません。答えがノーで、多くのお金がかかっている場合、専門家は言います、専門家に相談するのが賢明です。

「それは、AIを使用することにかなり慣れていると感じている人々でさえ、最も大きな誤りの1つだと思います。彼らは『まあ、文書のいくつかを入力し、まともな文脈を与えれば、出力で良い仕事をするだろう』と考えます」とウィルソンは言います。「しかし、人間は実際には、モデルに正しい文脈を与えていることを確認するために、非常に手を動かす仕事をしなければなりません。」

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