I Inherited a $450k IRA and I'm in the 32% Tax Bracket. What's the Best Withdrawal Strategy?

私は45万ドルのIRAを相続し、32%の税率に該当します。最適な引き出し戦略は何でしょうか？
ブライアン・J・オコナー
6 分の読書時間

相続したIRAに関するルールはいくつかあり、最も柔軟性のないルールが適用されます。配偶者や慢性的に病気または障害を持つ人、未成年者、または亡くなったIRAの所有者より10年以内である人にはより多くの選択肢がありますが、あなたにはお金を引き出すのに10年しかありません。

通常、相続人は自身のIRA受益者分配口座を開設し、元のIRAの所有者が亡くなった後、10年目の12月31日までに閉鎖する必要があります。しかし、その締め切りがあるにもかかわらず、まだいくつかの選択肢があり、理解すべきルールもあります。

32%の税率に該当する人は、単身の場合、課税所得が197,301ドルから250,525ドルの間です。したがって、45万ドルの全額を今すぐ引き出すと、35%の税率の範囲を超え、調整後総所得が626,350ドルを超えると37%の税率の範囲に入ります。正確な納税額は所得やその他の要因によって異なりますが、引き出しは最高2つの税率で完全に課税されると予想されます。

夫婦で共同申告する場合、課税所得が751,601ドルを超える場合に37%の税率が適用されます。32%の税率に該当しているため、単身で申告する人よりもこの戦略は有利ではありません。所得閾値が不均衡であるため、引き出しのより大きな割合が37%の税率に課税されることになります。

メリット：
今すぐ税金を支払い、残りの約300,000ドルを自由に投資できます。
お金を長期投資に回すと、所得に応じて20%から0%までの範囲の低い長期キャピタルゲイン税率が適用され、長期的にはお金にかかる実質的な税率が低下します。現在の所得に基づくと、15%の長期税率を支払う可能性が高いです。

デメリット：
すぐにIRSに余分な税金を支払うことになります。また、IRA内の10年間の潜在的な税金繰り延べ成長も犠牲になります。
より高い税率の範囲に自分自身を追い込む可能性があります。

反対側の選択肢として、引き出しを許可された期間全体にわたって行うか、その間にどこか妥協点を見つけることができます。最適なオプションについて話し合うために、無料でファイナンシャルアドバイザーと連携することを検討してください。

10年かけて引き出し
長期的なアプローチは、税率と税負担を抑えるために、引き出しを期間にわたって分散させることを意味します。口座の成長は、その間は税金繰り延べで処理されますが、最終的に引き出す際には、それらの利益もあなたの周辺所得税率で課税されます。

メリット：
周辺税率を低く抑えやすくなります。
一度に引き出す際の市場のタイミングを誤るリスクを軽減できます。

たとえば、2025年に単身で課税所得が200,000ドルあり、年末までにIRAの価値が50%低下して残高が225,000ドルになったとします。32%の税率で50,525ドルを引き出し、市場が反発する前にそのお金を再投資できます。これにより、年間引き出し額が残高の十分の一から五分の一に倍増しますが、低い税率の範囲に留まります。引き出した現金は、長期的なキャピタルゲイン税率の低い税率で成長し、長期的には実質的な税率を低下させることができます。

デメリット：
元本に対する成長は、最終的に引き出す際に有利なキャピタルゲイン税率ではなく、周辺所得税率で課税されます。
将来的に所得が増加した場合、より高い税率の範囲に押し込まれる可能性があります。

ファイナンシャルアドバイザーは、あなたの状況で重要な考慮事項を理解するのに役立ちます。

動的な状況
「最適な」引き出し戦略は、税法や税率の変化、およびあなたの他の財務状況や人生の変化など、年ごとに大きく変化する可能性があります。
税法が変更される：税率の上昇や税則の変更は、あなたの場合、すべての資金を引き出すという10年間の締め切りに直面しているため、あなたの引き出し戦略を助けたり害したりする可能性があります。過去数年だけでも税則に大きな変更があったことを考えると、10年間税務状況が変化しない可能性は低いです。
RMD：いくつかの要因によっては、必要な最低引き出し額（RMD）が適用される可能性があります。すべての資金を一度に引き出さない場合です。RMDのルールについてファイナンシャルアドバイザーに相談することを検討してください。
あなたの財務状況が変化する：財政的な災難に見舞われた場合、IRAのお金が必要になるよりも早く必要になる可能性があります。ただし、より低い税率の範囲にいる可能性が高くなります。別の可能性として、1年目に一部の所得を繰り延べることができ、税率を下げて、多額の引き出しを良い動きにすることができます。一方、所得が大幅に増加した場合、将来のIRAからの引き出しにかかる税金は高くなる可能性があります。

結論
多くの個人的な財務に関する質問と同様に、すべての人にとって機能する「最適な」答えは1つだけではありません。他の財務要因、年齢、健康状態、目標、ライフスタイル、税法における可能な変更など、他の要素に応じて、各個人は自分の状況に最適なものを計算する必要があります。

ヒント
知識のあるファイナンシャルアドバイザーは、退職期間全体にわたってこれらの支払いをどのように構造化および調整するかを決定するのに役立ちます。
ファイナンシャルアドバイザーを見つけるのは難しいことではありません。SmartAssetの無料ツールは、あなたの地域でサービスを提供している審査済みのファイナンシャルアドバイザーとあなたを結びつけ、費用なしでアドバイザーのマッチングにインタビューして、自分に合ったアドバイザーを決定できます。

予期せぬ費用が発生した場合に備えて、緊急資金を手元に置いてください。緊急資金は流動性が高く、株式市場のような大きな変動のリスクのない口座に保管する必要があります。トレードオフは、流動性の高い現金の価値がインフレによって損なわれる可能性があることです。ただし、高金利口座を使用すると、複利で利息を稼ぐことができます。これらの銀行からの貯蓄口座を比較してください。

予期せぬ費用が発生した場合に備えて、緊急資金を手元に置いてください。緊急資金は流動性が高く、株式市場のような大きな変動のリスクのない口座に保管する必要があります。トレードオフは、流動性の高い現金の価値がインフレによって損なわれる可能性があることです。ただし、高金利口座を使用すると、複利で利息を稼ぐことができます。これらの銀行からの貯蓄口座を比較してください。
アドバイザーのビジネスを成長させたいファイナンシャルアドバイザーですか？SmartAsset AMPは、アドバイザーがリードとつながり、マーケティング自動化ソリューションを提供して、より多くの時間をコンバージョンに費やせるように支援します。SmartAsset AMPの詳細をご覧ください。