2025年に早期リタイアした場合、どのような税金に注意すべきか？

昨年、早期リタイアしましたか？もしそうなら、おめでとうございます。

ほとんどの人がそうするよりも早く人生の次の段階を始めることができるように、長年一生懸命働いてきたことでしょう。しかし、ゴルフコースに向かう前に、またはクルーズ船に乗る前に、知っておくべき税金がいくつかあります。

また、より多くのお金を保持するための税金のアドバイスもご紹介します。

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連邦所得税および州所得税

雇用状況に関わらず、収入がある限り、連邦所得税（そして、徴収する州に住んでいる場合は州所得税）を支払うことになります。退職後、適格退職口座からの引き出しは収入として課税されるため、それらに税金が課せられます。

早期リタイアした人が驚くことの一つは、最後に職場を去るときに負う所得税の額です。職場からの離脱は、未払い有給休暇やストックオプションなどから、わずかな収入の増加を伴うことがあります。

新たに退職した人が驚くもう一つのことは、401(k)からローンを組んでいて、ローンが完済される前に仕事を辞めた場合、残高は課税対象の引き出しとみなされるということです。IRSによると、その5,000ドルのローン残高は収入として扱われ、そのように課税されます。

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純投資所得税

投資損失を超える投資からの収入がある場合、3.8%の純投資所得税（NIIT）が課される可能性があります。純投資所得には、キャピタルゲイン、利息、配当、不動産収入やロイヤリティ収入などの受動的収入、および適格でない年金が含まれます。これには、社会保障給付、雇用収入、慰謝料、失業補償は含まれず、また、主たる住居の売却益も含まれません。

NIITは、純投資所得の金額に課税されます。または、MAGIが以下の金額を超える場合です。

- 単身者または世帯主の場合：200,000ドル

- 別々に申告する既婚者の場合：125,000ドル

- 夫婦合算申告または扶養する子がいる適格の寡婦（夫）の場合：250,000ドル

それは、あなたの純投資所得よりもその金額が少ない場合、それらの金額を超える収入額に基づいている可能性があります。言い換えれば、IRSによると、それはあなたの純投資所得か、リストされた金額を超えるMAGIの金額のいずれか少ない方です。

追加医療保険税

適用される場合、一部の退職者が理解する必要があるもう一つの税金があります。IRSによると、追加医療保険税は、鉄道退職金（RRTA）補償、医療保険の賃金、および自営業所得で、以下のしきい値を超えるものに適用される0.9%の税金です。